獐子岛集团股份有限公司

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1.财务报告内部控制缺陷认定标准

对于财务报告相关内部控制缺陷，可由该缺陷可能导致财务报表错报的重要程度来确定，该等重要程度主要取决于两方面因素：一是该缺陷是否具备合理可能性导致内部控制不能及时防止、发现并纠正财务报表错报；二是该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大小。除不可抗力因素外，公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大财务报告相关内控缺陷：为财务报告层面重要性水平。一般情况下，以税前利润的5%为标准，即大于税前利润5%的，为重大缺陷。

（2）重要财务报告相关内控缺陷：为会计科目层面重要性水平。一般情况，以税前利润的2.5%为标准，即大于税前利润2.5%且小于5%的，为重要缺陷。

（3）一般财务报告相关内控缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错报和漏报金额。

同时，本公司将结合公司实际情况，考虑如下辅助指标：

（1）重大缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%以上，则为重大缺陷。

（2） 重要缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要缺陷。一般缺陷：小于上述缺陷以外的，为一般缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）如果一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报，则将该缺陷认定为重大缺陷。

如下迹象通常表明财务报告内部控制可能存在重大缺陷，包括但是不限于：

· 该缺陷可能导致对已经签发的财务报告进行更正和追溯；

· 当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

· 审计委员会或内部审计职能对内部控制的监督无效；

· 董事、监事和高级管理层的舞弊行为；

· 风险管理职能无效；

· 控制环境无效；

· 重大缺陷未及时在合理期间得到整改；

（2）一项内部控制缺陷单独或连同其他缺陷具备合理可能性导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报，就应将该缺陷认定为重要缺陷。

（3）不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷，应认定为一般缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定标准

除不可抗力外，公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

（1）重大缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.25%、销售收入0.5%或税前利润5%以上，则为重大缺陷。

（2）重要缺陷：该等缺陷的可能导致的直接损失占本企业资产总额0.125%、销售收入0.25%或税前利润2.5%以上但小于重大缺陷定量标准的，则为重要缺陷。

（3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的，为一般缺陷。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重大缺陷：对存在的问题不采取任何行动有较大的可能导致严重的偏离控制目标的行为；

（2）重要缺陷：对存在的问题不采取任何行动有一定的可能导致较大的负面影响和目标偏离度；

（3）一般缺陷：对存在的问题不采取任何行动可能导致较小范围的目标偏离。

（三）内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2022年度，公司通过聚焦主业，加强资源端、市场能力建设、管理增效等措施积极应对客观不利因素影响，整体运营积极平稳，扣除非经常性损益后的净利润较同期实现较大幅度增长。

四、备查文件

1、第八届董事会第六次会议决议；

2、第八届监事会第五次会议决议；

3、第八届董事会第六次会议独立董事意见。

特此公告。

獐子岛集团股份有限公司董事会

2023年4月29日

证券代码：002069 证券简称：ST獐子岛 公告编号：2023-09

獐子岛集团股份有限公司

第八届监事会第五次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

獐子岛集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第八届监事会第五次会议于2023年4月27日以现场方式召开，本次会议的会议通知和会议材料已提前送达全体监事。会议应到监事3人，实到监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。监事会主席马晓丹女士主持本次会议，经记名投票表决审议通过并形成了如下决议：

1、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2022年度监事会工作报告》。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

2、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2022年年度报告》及其摘要。

公司《2022年年度报告》于2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上，供投资者查阅。《2022年年度报告摘要》详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的公告（公告编号：2023-10）。

监事会认为：公司《2022年年度报告》的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章程》及公司内部管理制度的各项规定。《2022年年度报告》的内容和格式符合中国证监会和深圳证券交易所的各项规定，所包含的信息从各个方面真实地反映出公司2022年度的经营管理和财务状况等事项，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

3、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2022年度财务决算报告及2023年度财务预算方案》。

公司2022年度财务报表已经亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

（1）公司2022年度财务决算情况

1）主要会计数据及财务指标

2022年，公司实现营业收入20.21亿元，较上年同期减少-2.99%，归属于上市公司股东净利润393.50万元，较上年同期减少46.42%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-3,219.14万元，较上年同期减亏7,057.88万元，减亏幅度68.68%。

单位：万元

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2）营业收入、成本及毛利率情况

单位：万元

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3）资产和负债情况

单位：万元

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4）主要费用情况

单位：万元

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上表中有关项目增减变动较大的主要原因：

受汇率变动影响，本期汇兑收益同比增加较大，导致财务费用同比减少30.45%。

5）现金流量构成情况

单位：万元

■

上表中有关项目增减变动较大的主要原因：

投资活动产生的现金流量净额同比下降较大，主要原因为上年出售分公司獐子岛集团股份有限公司庄河分公司、子公司獐子岛集团长岛养殖有限公司资产，导致处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额同比减少；上年收回参股公司云南阿穆尔鲟鱼集团有限公司拆借资金，导致收到其他与投资活动有关的现金同比减少。

筹资活动产生的现金流量净额同比增长较大，主要原因为上年银行借款总额下降较大所致。

（2）2023年公司预算目标

公司根据现有情况，基于对2023年度公司生产经营内、外部情况假设的基础上预计2023年实现营业收入约21.5亿元，归属于上市公司股东的净利润约2,400万元。本预算不代表公司对2023年度的盈利预测。能否实现取决于公司内外部等多种因素，存在不确定性。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

4、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2022年度利润分配预案》。

根据《公司章程》“公司拟实施现金分红时应满足以下条件：（1）公司该年度或半年度实现盈利且累计未分配利润为正值、且现金流充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营”的规定。截止2022年12月31日，公司累计未分配利润-1,906,610,215.13元。公司2022年度利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。

公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

5、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2023年度经营计划及投资计划》。

监事会认为：公司《2023年度经营计划及投资计划》符合公司实际经营情况。并强调《2023年度经营计划及投资计划》为公司2023年度内部管理控制指标，不代表公司盈利预测及承诺，能否实现取决于宏观经济环境、市场情况、行业发展状况与公司管理团队的努力等多种因素，存在不确定性。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

6、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2022年度内部控制自我评价报告》。

报告全文详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2022年度内部控制自我评价报告》（公告编号：2023-11）。

公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会认为：公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合本公司内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司内部控制有效性进行了评价，真实、客观地反映了当前公司内部控制的建设及运行情况。

7、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于拟续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构的议案》。

议案全文详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于拟续聘会计师事务所的公告》（公告编号：2023-12）。

公司独立董事对该事项发表了同意的事前认可意见和独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事对相关事项发表的事前认可意见》、《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会认为：拟续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）的审议程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，其具备证券、期货相关业务执业资格，具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，能够为公司提供真实公允的审计服务，满足公司2023年度财务和内部控制审计工作的要求，不存在损害公司及全体股东利益的情况。我们同意续聘亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度审计机构，期限1年，自公司股东大会审议通过之日起生效。具体审计费用由公司根据审计工作量与亚太事务所商定。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

8、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于2023年担保额度预计的议案》。

议案全文详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2023年担保额度预计的公告》（公告编号：2023-13）。

公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会认为：经仔细审阅公司提供的相关材料，担保额度预计事项有利于公司的生产经营，符合公司整体利益，不存在损害公司及股东利益的情形。公司提供的担保事项是合理的，公司董事会审议担保事项的表决程序符合《深圳证券交易所股票上市规则》、《公司章程》等相关法律法规和公司制度的规定。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

9、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于2023年日常关联交易预计的议案》。

议案全文详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于2023年日常关联交易预计的公告》（公告编号：2023-14）。

公司独立董事对该事项发表了同意的事前认可意见和独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事对相关事项发表的事前认可意见》、《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会认为：公司的关联交易系正常经营业务，交易双方遵循了“平等、自愿、公平、公开”的原则，交易价格公允，没有损害公司和其他非关联方股东的利益。董事会审议该关联交易事项时，关联董事回避了表决，表决程序合法有效，且符合有关法律、行政法规、部门规章及《公司章程》的规定。

10、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于向参股公司提供借款暨关联交易的议案》。

议案全文详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于向参股公司提供借款暨关联交易的公告》（公告编号：2023-15）。

公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会认为：大连普冷獐子岛冷链物流有限公司经营情况正常，公司为其提供借款符合公司整体利益，关联交易公平、合理，表决程序合法有效，不损害广大股东尤其是中小股东的利益，同意公司向其提供借款。

本议案需提交公司2022年度股东大会审议。

11、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

议案全文详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-16）。

公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会认为：公司本次会计政策变更是根据财政部相关企业会计准则而进行的相应变更，能够为投资者提供更准确的会计信息，客观地反映公司财务状况和经营成果，符合公司实际情况，符合《企业会计准则》和相关法律法规的规定，不存在损害公司和股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计政策变更。

12、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于公司2021年无保留意见审计报告中持续经营重大不确定性段落意见涉及事项影响已消除的专项说明》。

公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见，详见2023年4月29日刊登在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《第八届董事会第六次会议独立董事意见》。

监事会同意董事会出具的《关于公司2021年无保留意见审计报告中带有持续经营重大不确定性段落意见涉及事项已消除的专项说明》，该说明客观反映了公司的实际情况，符合相关法律、法规及规范性文件的规定。监事会对董事会所作出的专项说明表示认可。监事会认为：公司2021年度带有持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告涉及事项影响已消除。监事会将继续加强对公司的监督管理职能，切实维护公司及全体股东的合法权益。

13、会议以3票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《2023年第一季度报告》。

详见公司于2023年4月29日刊登在《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《2023年第一季度报告》（公告编号：2023-18）。

监事会认为：公司《2023年第一季度报告》的编制和审议程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

特此公告。

獐子岛集团股份有限公司监事会

2023年4月29日

(上接826版)