沪深交易所发布业务指引
提高债券存续期监管质效

沪深交易所发布业务指引

提高债券存续期监管质效

（上接1版）

关于进入破产程序和符合指引规定的市场化重组情形发行人，深交所两项指引同样明确了针对性的信息披露要求。一是要求重点披露对破产清偿或者风险处置有重大影响的资产、负债情况。二是明确破产程序重要环节、风险处置阶段性进展等关键节点的披露要求。三是适当简化常规信息披露要求，除部分直接影响公司债券状态、持有人权益或者风险处置进展的重大事项需及时披露外，其余事项允许季度汇总披露临时报告。

压实市场主体责任

此外，上交所还强化了信息披露规范性要求，本次修订明确了发行人及其关联方境内外信息同步披露标准；强化发行人董事、监事、高级管理人员、受托管理人对定期报告披露内容的核查职责；明确临时报告影响分析、发行人主要人员无法履职时应对安排的披露要求。

同时，深交所此次两项指引完善了增信主体、受托管理人等信息披露要求，进一步督促相关市场主体归位尽责。一是针对增信主体，明确其年度报告的信息披露义务范围和编制要求；细化并明确可能影响其代偿能力的重大事项披露要求，包括因代偿纠纷被起诉或申请仲裁、未按约履行代偿义务、担保物灭失或价值大幅下跌、未能清偿有息债务等。二是针对受托管理人等专业机构，明确其对定期报告书面确认情况核查、募集资金使用核查、转售核查、债券违约处置跟进等履职事项的披露要求。

沪深交易所均表示，下一步，将在中国证监会的领导下，深化落实注册制改革要求，通过组织培训、优化服务、强化监管等方式，促进交易所债券市场功能有效发挥，压严压实市场主体责任，共同推动债券市场高质量发展，切实提升服务实体经济质效，更好服务国家战略和经济社会发展全局。