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2023年

5月25日

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(上接91版)

2023-05-25 来源:上海证券报

(上接91版)

二、结合长账龄应收账款对应的客户名称、历史逾期情况、同行业可比公司情况,说明坏账准备计提是否充分,是否符合新金融工具准则关于预期信用损失的规范要求。

(一)长账龄应收账款对应的客户名称、历史逾期情况

长账龄应收账款前五大客户明细

单位:万元

(二)同行业可比公司情况,说明坏账准备计提是否充分

同行业公司应收账款账龄分布如下:

按账龄组合计提的坏账准备比例同行业对比列示如下:

注:数据来源于同行业上市公司2022年度报告。

2022年期末,公司应收账款账龄主要集中在1年以内,按照应收账款账龄组合计提坏账准备比例为8.04%,与同行业上市公司平均值基本一致。

(三)是否符合新金融工具准则关于预期信用损失的规范要求

根据公司应收账款回收历史数据统计的近三年各阶段账龄的平均迁徙率情况如下:

公司应收账款各阶段账龄计提比例高于历史损失率,已充分计提坏账准备,符合新金融工具准则关于预期信用损失的规范要求。

问题五

关于应付票据。

2022年公司应付票据10,737.61万元,同比增长133%;货币资金受限金额5,248.83万元,同比增长17%。

请公司:(1)按同一控制口径,列式前五大应付票据对应的对象名称、采购模式、采购产品,是否存在关联关系,与主要供应商的匹配情况,是否存在重大差异;(2)结合应付票据规模、结算方式、保证金比例,说明报告期内应付票据大幅增长的原因及合理性、与货币资金受限情况的匹配性。

回复:

一、按同一控制口径,列式前五大应付票据对应的对象名称、采购模式、采购产品,是否存在关联关系,与主要供应商的匹配情况,是否存在重大差异

前五大应付票据对应供应商列示如下:

单位:万元

上述前五大应付票据对应供应商不存在关联关系,具体情况如下:

单位:万元

2022年度,前五大供应商列示如下:

单位:万元

前五大供应商与应付票据对应供应商前五大不一致原因:

公司前五大应付票据余额对应的供应商与前五大供应商仅一名重合,存在较大差异,主要系结算方式、信用期、结算条款不一致所致。

二、结合应付票据规模、结算方式、保证金比例,说明报告期内应付票据大幅增长的原因及合理性、与货币资金受限情况的匹配性。

2021-2022年应付票据规模、结算方式、保证金比例列示如下:

单位:万元

单位:万元

供应商采购结算方式是否使用票据支付,主要取决于公司与供应商所签订采购合同中的约定的结算方式,公司严格按照合同约定及信用期支付供应商货款,2022年营业收入较上期增长13.99%,采购金额较同期增长,故报告期内应付票据大幅增长属于合理增长。

2022年应付票据中银行承兑汇票余额对应保证金3,005.07万元,与2022年期末受限货币资金情况相匹配。

问题六

关于经营活动产生的现金流量净额。

2022年经营活动产生的现金流净额6,684.4万元,同比增长314%,分季度看,2022年经营活动产生的现金流量净额分别为1,020.48万元、390.74万元、541.26万元、4,731.93万元。请公司分季度,结合销售收入、回款情况说明经营活动产生的现金流量净额较上年变动的原因、各季度现金流差异较大的原因及合理性。

回复:

一、公司分季度,结合销售收入、回款情况说明经营活动产生的现金流量净额较上年变动的原因

2021年-2022年公司分季度收入、销售回款、经营活动现金流情况如下所示:

单位:万元

2021年-2022年分季度销售回款及采购付款变动情况:

单位:万元

公司所处的输配电及控制设备制造行业产品的应用需求受两大电网公司及其下属电力公司工程项目进度的影响,工程项目从申报、审批、招投标到工程施工、设备供货、调试安装周期较长。通常两大电网公司和电气成套设备供应商每年从第一季度陆续展开各批次物资招标,供货及验收则相对滞后,受此影响,行业经营的季节性特征较为明显,收入确认和销售回款主要集中在下半年。

公司2021年和2022年全年销售回款金额占营业收入的比例分别为86.06%和80.37%,销售回款与营业收入相匹配。2022年上半年和下半年销售回款占当期回款金额的比例分别为37.64%和62.36%,2021年上半年和下半年销售回款占比分别为39.3%和60.7%,两期销售回款占当年销售回款总额的比例匹配度较高。

公司依据供应商信用政策和销售回款情况制定采购付款计划,使得经营现金流入和流出尽可能匹配。2022年度,公司各季度采购付款占销售回款的比例分别为79.96%、90.66%、90.91%和66.90%,上年度同期各季度采购付款占销售回款的比例分别为115.72%、128.02%、75.27%和54.89%。本期各季度采购付款占销售回款的比例明显优于上年同期,本期公司经营活动现金流量更为健康。

此外,公司经营活动现金净流量还受支付税费、支付薪酬以及收到和支付其他与经营活动有关现金等项目的综合影响。

2022年一季度经营现金流量净额较同期增加4,876.49万元,主要系受2022年一季度采购付款同比2021年采购付款减少5,227.24万元的影响所致,其中票据到期付款减少2,604.76万元,电汇支付减少2,622.48万元。

2022年二季度经营现金流量净额较同期增加2,310.29万元,其中,销售收款较同期增加700万元,因政策性缓缴导致支付的各项税费较同期减少673.91万元,期间费用付款、保证金收款等其他与经营活动有关的现金净流出减少947.68万元,合计2,321.59万元。

2022年三季度经营现金流量净额较同期减少1,222.52万元,主要系受第三季度采购付款同比增加1,963.81万元和税收政策性缓缴导致支付的各项税费同比减少763.5万元所致。其中,采购付款票据到期支付同比增加1,577.19万元,电汇支付同比增加386.62万元。

2022年四季度经营现金流量净额较同期减少894.34万元,其中,销售收款同比增加2,991.23万元,采购付款同比增加2,540.50万元,支付的各项税费同比增加2,004.18万元,期间费用付款、保证金及往来款收款等其他与经营活动有关的现金净流出减少809.50万元,合计净流出减少743.94万元。

二、各季度现金流差异较大的原因及合理性

2022年各季度经营活动产生的现金流量净额情况如下所示:

单位:万元

公司依据供应商信用政策和销售回款情况制定采购付款计划,使得经营现金流入和流出尽可能匹配,2022年度公司全年经营活动产生的现金流量净额为6,684.40万元。由于销售收款金额和采购付款金额占经营活动现金流入流出金额的比例超过了77%且各季度的占比较为稳定,因此各季现金流量差异主要受上述两个项目的发生额以及采购付款占销售收款的比例的影响。本年度各季度采购付款占销售收款的比例分别为79.96%、90.66%、90.91%和66.90%,采购付款占比较低的一、四季度经营活动现金流量净额较高,采购付款占比较高的二、三季度经营活动现金流量净额较低。

综上,公司各季度经营活动产生的现金流量净额金额差异较大是合理的。

问题七

关于科创属性。

公司2022年发生研发费用2,407.98万元,占营业收入的4%。近三年,公司研发费用逐年减少,占营业收入比例逐年下降。同时,上市以来核心技术人员合计离职2人。请公司结合业务规划、核心技术团队变化、研发项目具体进展情况、研发费用构成及变化等,说明研发费用下滑的主要原因,是否对公司研发能力、核心竞争力、新业务拓展等产生不利影响,是否存在影响核心技术团队稳定性及科创属性的情形或潜在风险。

回复:

一、请公司结合业务规划、核心技术团队变化、研发项目具体进展情况、研发费用构成及变化等,说明研发费用下滑的主要原因,是否对公司研发能力、核心竞争力、新业务拓展等产生不利影响。

(一)公司2022年研发费用下降主要系试验费减少

2021至2022年,公司研发费用构成及变化明细情况如下表所示:

单位:万元

2021年-2022年研发试验费分项目情况如下表所示:

单位:万元

■■

2022年,公司研发费用为2,407.98万元,较2021年减少246.79万元,下降幅度为9.30%。其中试验费下降407.24万元,下降幅度为31.30%。试验费下降的主要原因为受研发项目所处研发阶段的影响。

2021年配网研发项目试验费集中支付,其中新一代智能高压开关柜产品研发试验费230.17万元、一二次深度融合环网柜产品研发215.43万元、40.5kV CGIS金属封闭开关产品研发187.83万元、新一代一二次融合柱上开关产品研发51.55万元,研发项目均已结题;2022年在研项目新结构高压避雷器研发、±1100kV特高压直流输电线路雷电防护关键技术研究及应用、玻璃釉及电阻片新工艺研发等避雷器及电阻片研发项目根据研发进度,于2021年投入试验费354.34万元。

(二)公司2022年研发费用下降不会对公司研发能力、核心竞争力、新业务拓展等产生不利影响

业务规划方面,公司将继续坚持“聚焦高端,文化引领,创新驱动”的经营理念,坚定技术驱动的战略方向,抓住“十四五”系列规划中新能源大发展带来的机遇,依托公司的国家企业技术中心、河南省特高压输变电保护装备工程技术研究中心和超特高压试验室等研发平台,持续进行新产品、新技术的研发和成果转化,推进产品的迭代升级和产业链的延伸。在提升避雷器及智能配电网系列产品的核心竞争力、扩大市场份额的同时,拓展新能源汽车充电桩、电化学储能设备与系统市场,开展陶瓷基板的研发,进军新能源领域。目前,公司已开展智慧能源管理系统、陶瓷基板等技术研发,为上述业务发展奠定坚实的技术基础。

核心技术团队变化方面,截止2022年末,公司有6位核心技术人员,上市后离职的两位核心技术人员在离职前均有序完成工作交接,其在公司任职期间参与申请的专利均非单一发明人的专利且均为职务发明创造,前述专利所有权均属于公司,不存在涉及专利的纠纷或潜在纠纷,其离职不会影响公司专利权的完整性。公司的研发工作由全体研发人员群策群力形成,不存在单独依赖某一具体研发人员的情况,公司研发团队具备后续技术研发和产品开发能力,上述核心技术人员离职不会对公司技术研发和生产经营产生重大不利影响,亦不会对公司的核心竞争力与持续经营能力产生实质性影响。

同时,公司持续引进高端技术人才和研发管理人才,不断壮大研发团队,提高研发人员薪酬,增强研发实力。2022年末公司研发人员数量49人,较2021年末增加7人,占公司总人数的比例增至12.60%;2022年公司研发人员薪酬合计707.32万元,同比增长23.75%,平均薪酬同比增长6%,公司研发人员数量及研发人员薪酬呈上涨趋势。

核心技术及研发项目方面,截至2022年末,公司共拥有16项核心技术及20项在研项目。公司拥有的核心技术均为自主研发,均为专有配方或专利技术,并已全面应用在公司产品中,实现了成果的有效转化。同时,公司围绕主营业务发展方向和未来发展战略,结合行业内新技术、新工艺实施了多项新产品研发项目,在避雷器及智能配电网系列产品、智慧能源管理平台等业务方向进行了多层次的技术储备,为公司未来的可持续发展提供了技术保障。公司核心技术及研发项目具体情况请参见公司已于2023年4月28日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《金冠电气股份有限公司2022年年度报告》之“第三节管理层讨论与分析”之“二、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式、行业情况及研发情况说明”之“(四)核心技术与研发进展”。

综上,报告期内,公司持续引进高端技术人才和研发管理人才,不断壮大研发团队,提高研发人员薪酬,增强研发实力。公司围绕主营业务发展方向和未来发展战略,在避雷器及智能配电网系列产品、智慧能源管理平台等业务方向进行了多层次的技术储备,巩固提升公司核心竞争力,为公司新业务拓展和可持续发展提供技术保障。2022年公司研发费用下降不会对公司研发能力、核心竞争力、新业务拓展等产生不利影响。

二、是否存在影响核心技术团队稳定性及科创属性的情形或潜在风险

(一)不存在影响核心技术团队稳定性的情形或潜在风险

公司通过提供优良的研发条件、设置绩效考核机制等方式,鼓励研发及技术人员积极参与技术研究和产品创新,有效推动提升公司研发实力及核心竞争力,并以此维持核心技术人员的稳定性。同时,为将核心技术人员的利益与公司成长与发展深入绑定,与核心技术人员分享公司发展取得的红利,从而维持研发人才的稳定性,2022年公司实施股权激励计划,对核心技术人员进行了首次股权授予,公司对核心技术人员实施的持股计划具体情况请参见公司已于2023年4月28日在上海证券交易所网站(http://www.sse.com.cn)披露的《金冠电气股份有限公司2022年年度报告》之“第四节公司治理”之“十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响”。目前,公司不存在影响核心技术团队稳定性的情形或潜在风险。

(二)公司满足科创属性评价条件

根据《科创属性评价指引(试行)》,公司仍满足科创属性评价标准一的所有条件,具体如下:

如上表所示,公司仍满足科创属性评价标准一的所有条件,2022年度研发费用下降不会对公司适用科创属性评价条件形成不利影响。目前,公司不存在影响满足科创属性评价条件的情形或潜在风险。

特此公告。

金冠电气股份有限公司董事会

2023年5月25日