（上接110版）
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单位：万元
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2023年一季度末预付款项前五名中，G0044、G0045为新进前五大预付对象，主要原因系公司为多元化发展，调整新增“非制冷红外探测器研发及产业化建设项目”，相应研发项目需要晶圆流片，公司在与相关单位开展合作前预付了加工费。
截至2023年4月末，公司在手订单为4,690.83万元，总额较少，主要系随着“十四五”规划的逐渐落实，新的军品采购计划陆续下达，由于军工客户采购审批决策和管理流程，其采购习惯通常具有一定的季节性，采购和结算通常集中在下半年，公司积极配合争标、拓展客户，目前已达成初步意向的订单约15,601.76万元。公司已中标/协商定价但尚未签订合同项目较多，且原材料采购尤其是境外探测器采购易受贸易战影响，相关备货工作需要提前开展。
综上，2023一季度末预付款项余额较2022年末增长281.24%，主要系公司为满足在手订单及已中标/协商定价但尚未签订合同项目的需求，部分探测器需从国外进口，为进口红外探测器而预付的货款较多。
二、保荐机构核查情况
（一）保荐机构履行的主要核查程序
1、获取公司采购明细及主要供应商采购订单，查阅主要供应商工商材料、采购内容、合作年限；
2、检查主要供应商期后付款情况；
3、访谈公司采购部门负责人，了解前五大供应商采购产品、发生变化的原因，应付账款以及预付款项增长的原因，并评估其合理性；
4、获取预付款项明细及期后结转情况，查阅大额预付款项的合同，了解相关业务背景，了解公司实际付款周期。
（二）保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
1、公司前五大供应商中主要供应商未见明显变化G0038为特定型号材料采购需求增加导致采购额增加，变动原因合理；
2、公司应付账款大幅增加主要系公司按照货物批次与供应商进行货款结算，2022年完结批次较少，支付货款较少；应付账款大幅增加与全年采购额、营业成本、存货变动相匹配；
3、预付款项增长主要系公司为满足在手订单及已中标/协商定价但尚未签订合同项目的需求，部分探测器需从国外进口，为进口红外探测器而预付的货款较多，具备合理性。
三、年审会计师核查情况
（一）年审会计师履行的主要核查程序
1、获取公司采购明细及主要供应商采购订单，查阅主要供应商工商材料、采购内容、合作年限；
2、检查主要供应商期后付款情况；
3、访谈公司采购部门负责人，了解前五大供应商采购产品、发生变化的原因，应付账款以及预付款项增长的原因，并评估其合理性；
4、获取预付款项明细及期后结转情况，查阅大额预付款项的合同，了解相关业务背景，测算公司实际付款周期。
（二）年审会计师核查意见
经核查，年审会计师认为：
1、公司前五大供应商中主要供应商未见明显变化G0038为特定型号材料采购需求增加导致采购额增加，变动原因合理；
2、公司应付账款大幅增加主要系公司按照货物批次与供应商进行货款结算，2022年完结批次较少，支付货款较少；应付账款大幅增加与全年采购额、营业成本、存货变动相匹配；
3、预付款项增长主要系公司为满足在手订单及已中标/协商定价但尚未签订合同项目的需求，部分探测器需从国外进口，为进口红外探测器而预付的货款较多，具备合理性。
问题12、关于募投项目。年报披露，公司募投项目“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”的投入进度分别为11.98%、18.45%，预计可达使用状态日期均为2024年10月。报告期内，公司将募投项目“光电研发及产业化建设项目”募投资金由19,809.21万元调整至12,809.21万元，调减的7,000万元用于新的募集资金投资项目“非制冷红外探测器研发及产业化建设项目”，其中封装线建设将于2023年4月底完成安装及调试，已接到加工订单，计划5月开始进入生产，尚未披露相关募集资金投入进度情况。公司2022年及2023一季度在建工程余额为0，2022年固定资产同比增长17.81%。
请你公司：（1）补充披露各募投项目截至2023年4月末已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的相关资产情况；（2）结合前述情况，分析说明资金投入、项目进展是否符合募集资金使用计划，是否符合募集资金使用制度的相关规定；（3）补充说明“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”进展缓慢的原因，投入进度是否符合计划，项目可行性是否发生重大变化，如是，请补充相关风险提示。
回复：
一、公司回复
（一）补充披露各募投项目截至2023年4月末已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的相关资产情况
公司IPO计划募集资金50,000.00万元，实际募集资金净额为36,983.84万元，低于募集资金项目投资总额。2021年11月1日，公司召开第一届董事会第十八次会议、第一届监事会第十次会议审议通过了《关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案》，同意公司对募投项目拟投入募集资金金额在本次募集资金净额范围内进行调整，具体如下：
单位：万元
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公司于2022年12月2日和2022年12月19日日召开了第一届董事会第三十二次会议、第一届监事会第二十次会议以及2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于部分募投项目变更的议案》，同意公司将募投项目“光电研发及产业化和研发中心建设项目”中的子项目“光电研发及产业化建设项目”使用的募投资金由19,809.21万元调整至12,809.21万元，调减的7,000万元募集资金拟用于新的募集资金投资项目“非制冷红外探测器研发及产业化建设项目”，具体情况如下：
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截至2023年4月30日，公司募投项目已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的相关资产情况如下：
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（二）结合前述情况，分析说明资金投入、项目进展是否符合募集资金使用计划，是否符合募集资金使用制度的相关规定
截至2023年4月30日，公司募集资金投入情况如下：
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注释：截至2023年5月末，公司闲置募集资金暂时补充流动资金1亿元。
如前所述，公司上述募集资金投入围绕募投项目建设内容开展，符合募集资金使用计划，上述募投项目的实施进展如下：
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募投项目目前处于实施期内，未出现实施超期情况，项目进展符合募集资金使用计划。后续，公司将根据项目实施进展中的新情况，按照相关规定履行相应的审批程序及信息披露。
公司严格按照《上市公司监管指引第2号一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管规则适用指引第1号一一规范运作》等募集资金使用制度的相关规定使用募集资金，对于新增项目实施主体等情况履行了相关规定程序要求。
（三）补充说明“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”进展缓慢的原因，投入进度是否符合计划，项目可行性是否发生重大变化，如是，请补充相关风险提示
1、“工业检测产品研发及产业化建设项目”进展缓慢的原因
公司“工业检测产品研发及产业化建设项目”主要是将红外热成像技术应用于民用工业领域，计划最终项目建成形成年产3,200台热成像产品的能力，目前进展相较于计划较为缓慢，主要系项目自启动后至2023年初，恰逢国内外形势变化，国民经济特别是工业生产受到显著影响，工业单位在相关检测设备的购置投入上明显缩水。针对该情况，公司及时调整产品销售策略，在环保执法等领域打开了新的销售渠道，取得了一定的销售业绩。但本项目聚焦的气体、测温工业检测设备行业的大环境直至2023年一季度仍未恢复到正常水平，制约了公司工业检测产品生产和销售的增长。针对该情况，公司适当调整了项目建设的投入安排，2022年度重点投入到新产品和新技术的研发上，储备具有竞争力的产品和技术，而对于生产条件的建设则适当放缓，结合实际的销售规模配置生产所需的设备、场地和人员，因此扩充产能的设备购置投入明显低于计划。此外，近两年根据工业检测业务收入的实际情况，公司在该业务方向的研发人员扩充和研发投入也进行了适当控制，以避免该业务方向出现较大亏损。
2、“研发中心建设项目”进展缓慢的原因
研发中心建设项目目前进展缓慢，主要系公司在具体投入重点选择方面比较谨慎。综合考虑国际国内大环境的变化，对于具体细分的投入点，公司仍在进行考量和尝试。总体的光电方向是确定的，但归结到如激光、短波、伺服控制、智能化平台等具体细分的投入重点，基于谨慎性考虑，公司仍在进行论证。公司现阶段投入主要集中在人员团队引入和部分项目投入，考虑到若设备或厂房等固定资产方面的投入发生偏差将给公司和股东造成潜在损失，因此在固定资产方面主要还是依托目前已有的条件进行一些补充。
“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”虽然进展相对缓慢，但是整体上仍然在按照计划投入，投入进度符合计划。前期受国内外大环境变化的影响，相关项目进展相对缓慢，随着国民经济复苏以及各项生产活动逐步恢复正常，公司募投项目产品的市场需求将不断改善，募投项目建设将恢复正常进度，项目可行性未发生重大变化。
二、保荐机构核查情况
（一）保荐机构履行的主要核查程序
1、获取公司募集资金投入明细账及相关合同凭证，查阅已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的相关资产情况；
2、获取并查阅募集资金专户的银行对账单；
3、访谈公司募投项目的相关人员，了解募投项目的计划与进展；
4、访谈公司募投项目的相关人员，了解“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”进展缓慢的原因，投入进度是否符合计划，以及项目可行性是否发生重大变化。
（二）保荐机构核查意见
经核查，保荐机构认为：
1、公司资金投入、项目进展符合募集资金使用计划，符合募集资金使用制度的相关规定；
2、“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”进展缓慢的原因合理，投入进度符合计划，项目可行性未发生重大变化。
三、年审会计师核查情况
（一）年审会计师履行的主要核查程序
1、获取公司募集资金投入明细账及相关合同凭证，查阅已投入资金的金额、用途、支付对象及形成的相关资产情况；
2、获取并查阅募集资金专户的银行对账单；
3、访谈公司募投项目的相关人员，了解募投项目的计划与进展；
4、访谈公司募投项目的相关人员，了解“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”进展缓慢的原因，投入进度是否符合计划，以及项目可行性是否发生重大变化。
（二）年审会计师核查意见
经核查，年审会计师认为：
1、公司资金投入、项目进展符合募集资金使用计划，符合募集资金使用制度的相关规定；
2、“工业检测产品研发及产业化建设项目”和“研发中心建设项目”进展缓慢的原因合理，投入进度符合计划，项目可行性未发生重大变化。
特此公告。
北京富吉瑞光电科技股份有限公司董事会
2023年6月14日
