大唐华银电力股份有限公司关于转让全资子公司 100%股权关联交易的补充公告

证券代码：600744 证券简称：华银电力 公告编号：临2023-027

大唐华银电力股份有限公司关于转让全资子公司 100%股权关联交易的补充公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

大唐华银电力股份有限公司（以下简称“华银电力”或“公司”）于2022年12月10日披露《大唐华银电力股份有限公司关于转让全资子公司100%股权暨关联交易的公告》（公告编号：临2022-063），2023年5月6日披露《大唐华银电力股份有限公司关于转让全资子公司100%股权关联交易完成的公告》（公告编号：临2023-015）。现对公告中披露的中与湖南大唐先一科技有限公司（以下简称“先一科技”）应收股利、往来款项事宜补充公告如下：

一、关联交易概述

先一科技成立于2004年12月，注册地湖南省长沙市，主营业务以电力行业信息技术，注册资本7500万元，原为华银电力全资子公司。为进一步优化公司资产结构，聚焦发电主业，减少非电力业务关联交易，华银电力于2022年12月9日召开董事会2022年第12次会议，2022年12月27日召开华银电力2022年第二次临时股东大会，同意将全资子公司先一科技100%股权以103,626.00万元转让给控股股东中国大唐集团有限公司（以下简称“大唐集团”），并于2022年12月28日与大唐集团签订《股权转让合同》，2022年12月30日，华银电力收到全部103,626.00万元股权转让价款并完成先一科技股权交割。

二、先一科技往来款项总体情况

公司在先一科技转让暨关联交易的公告（公告编号：临2022-063）中披露，截至2022年9月30日，先一科技应付华银电力股利、往来款项合计人民币30,516.08万元，大唐集团配合华银电力督促标的企业在股权交割前进行归还。

经核实，该往来款项余额已扣减公司应付先一科技项目款项2,500万元。不考虑2,500万元扣减因素后，截至2022年9月30日，先一科技应付华银电力股利、往来款合计为33,016.08万元，其中：应付股利24,172.81万元，往来款项8,843.27万元。

三、应收股利余额及还款情况

（一）应收股利金额

截至2022年9月30日（审计评估基准日），根据双方对账数据显示，先一科技应付华银电力股利为24,172.81万元。

（二）应收账款冲抵及现金支付情况

考虑先一科技股利支付压力，为维护上市公司利益，保障上市公司应收股利安全，公司在2022年9月30日审计评估基准日前，与先一科技签署《应收账款无追索权转让及抵付股利协议》，约定先一科技将其对控股股东大唐集团内部单位的应收账款2亿元以不附追索权的方式转让给华银电力，用以抵付应支付给华银电力2亿元股利。上述冲抵后，截至2022年9月30日，先一科技应付华银电力股利余额为4,172.81万元，已在公司公告的《湖南大唐先一科技有限公司审计报告》（天职业字[2022]42363号）中列示。2022年12月，先一科技以现金形式支付上述款项4,172.81万元。

（三）2022年末列示情况

截至2022年12月31日，先一科技以其账面应收账款冲抵应付华银电力股利产生的应付华银电力往来款余额为20,000万元。2022年末，会计师列式该项目余额时，扣除该应收账款中包含华银电力账面应付先一科技账款金额1,405.33万元，因此，截至2022年12月31日，先一科技以其账面应收账款冲抵应付华银电力股利产生的应付华银电力往来款余额为18,594.67万元。

（四）期后回收情况

根据《应收账款无追索权转让及抵付股利协议》中应收账款支付约定和先一科技实际经营状况，先一科技后续以现金方式于2023年1月17日支付4,500万元、2023年2月14日支付4,000万元、2023年3月16日支付1,500万元、2023年3月29日支付1,500万元、2023年4月21日支付8,500万元，完成了上述2亿元已冲抵股利应收账款的支付。

四、其他往来款成因及还款情况

（一）其他往来款形成原因

先一科技2022年12月底之前均纳入华银电力子公司范围，华银电力根据先一科技实施的工作量和信息化项目进度，给予先一科技预付性质的往来款项资金支持。

（二）其他往来款金额

截至2022年9月30日（审计评估基准日），根据双方对账数据显示，先一科技账面收到华银电力支付的信息化项目等预付往来款余额为8,843.27万元。2022年12月，先一科技以现金形式归还往来款5,343.27万元。截至2022年12月31日，先一科技应付华银电力往来款余额为3,500万元。

（三）2022年末，华银电力应付先一科技款项金额高于应收先一科技往来金额

截至2022年12月31日，先一科技应付华银电力往来款余额为3,500万元。同时，截至2022年12月31日，华银电力及所属企业应付先一科技及其全资子公司计算机软件、硬件及节能产品和服务等业务产生的应付账款和其他应付款款项为3,896.17万元，其中：应付账款3,219.13万元，其他应付款677.04万元。具体应付先一科技账款情况如下表所示：

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（四）其他往来款后续支付情况

为解决本次股权转让交易带来的先一科技应付华银电力往来款问题，先一科技于2023年1月17日根据上市公司要求，已支付剩余3,500万元往来款。

在公司2022年年度报告披露前，公司与先一科技应收股利、其他往来款项已全部结清。

五、公司2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表列示情况说明

（一）往来情况表列示情况

2023年4月29日，公司公告2022年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况中列示，截至2022年12月31日，先一科技“应付公司往来借款及代收款金额”为9,701.04万元，先一科技“应收大唐集团系统内相关单位的往来抵股利款”为12,393.63万元，上述两项合计为22,094.67万元。

（二）列示科目具体内容

先一科技“应付公司往来借款及代收款金额”9,701.04万元，其中：先一科技应付公司往来款金额为3,500万元，剩余6,201.04万元为先一科技在2022年末收到大唐集团系统内相关单位支付的涉及《应收账款无追索权转让及抵付股利协议》的应收款项，需转付华银电力用于冲抵股利但尚未支付的部分。

先一科技“应收大唐集团系统内相关单位的往来抵股利款”为12,393.63万元，均为先一科技以其应收账款冲抵应付股利但尚未收到应收账款支付款项的金额。

（三）与前述应收股利和其他往来款对应情况

根据对上述往来进行细分并实际分类后，公司与先一科技关联资金往来情况应为：截至2022年底，应收先一科技余额为22,094.67万元，其中：18,594.67万元为先一科技以应收账款进行冲抵公司应付股利部分，3,500万元为先一科技应付公司往来款项。

特此公告。

大唐华银电力股份有限公司董事会

2023年6月20日