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2、长期借款
单位：万元
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2022年内，上市公司一年内流动贷款利率范围为2.5~4.5%，票据贴现成本范围为2%~3%,并购贷款利率为3.0~3.5%，项目贷利率范围为4%~6%。2022年内长期贷款利息合计为1567.96万元，长期利息及其他财务费用合计4998.8万元。除长期贷款利息外本期比上期增长37.9%。
短期贷款共计23.01亿元，其中改性材料板块短期借款业务17亿元，新能源业务板块短期借款6.01亿元。短期贷款金额增长主要系完成重组后海四达电源纳入合并范围所致。长期贷款的主要增项一方面系因重组海四达电源产生的并购贷款资金4.71亿元，另一方面为完成重组后海四达电源纳入合并范围所致，其重组前原有项目贷款金额2.35亿元。
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以上因合并新能源板块及投资支出新发生的大笔大额长期贷款多为2022年下半年新发生，如七年期并购贷款4.71亿发生于2022/8/23，六年期项目贷1.06亿元发生于2022/6/30，数笔三年长期贷款发生于2022年8到10月。因此全年贷款利息比有息负债余额偏低。
经公司测算，假设年初计息全年承担的财务成本为1.1031亿元。公司充分及时地预计现金支出保证收支平衡。
（2）说明一年内到期的短期债务情况，包括到期时间、金额、预计偿还方式，并结合货币资金状况和现金流情况、日常经营资金周转需求、未来资金支出安排、融资能力等，说明你公司是否存在流动性风险。
公司回复：
除上述短期借款外，一年内到期的非流动负债如下表：
单位：元
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截止2023年一季报，上市公司合并口径资产负债率为64.22%，公司现有负债水平与同行相比不算突出且相对稳健，同行负债率对比如下，且待本次发行顺利完成，待募集资金到位后，资产负债率将有望进一步降低。
同行负债率
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接上表
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截至2023年一季度报告，上市公司货币资金余额为61,027.40万元、交易性金融资产余额为3,150.00万元、应收票据及应收款项融资余额70,660.40万元，合计约为13.48亿元。另一方面，上市公司期末流动资产为58.82亿元，流动负债为46.25亿元，流动资产超过流动负债12.57亿元。因此，上市公司有一定的自有资金支付能力。
截止本公告披露日，上市公司母公司已与中国交通银行、招商银行、中国农业银行、建设银行等17家银行开展了综合授信和并购贷款等多项业务合作。目前已取得银行综合授信和并购贷款额度共计40.55亿元，其中已使用的贷款余额25.12亿元，目前尚有约15.43亿元的银行授信可以使用。
综上，上市公司经营情况良好，偿债风险较低。上市公司的银行借款大多为信用借款，若未来需要可以使用抵押借款。 因此，上市公司有充足的融资能力，上市公司未来可将视拟建项目进展情况，向银行申请项目建设贷款。
根据公司目前的投资和建设规划，未来一年内公司主要资本支出为在建的“年产12GWh方型锂离子电池一期项目（年产6GWh) ”的建筑工程投资和设备投资，以及拟建的“珠海6Gwh项目”的设备投资，两项投资总计金额23.34亿元。
其中“年产12GWh方型锂离子电池一期项目（年产6GWh) ”项目是本次发行的募投项目，将使用募集资金和自筹资金进行投资；“珠海6Gwh项目”的设备投资将由公司根据自有资金和项目贷款等多项方式进行投资建设。由于公司尚有充足的授信额度，对后续项目投资有充足的现金流动性支持，不存在流动性风险。
同时，公司还将不断探索降低融资成本及优化融资规模，并结合多种再融资方式，妥善解决资金需求，预防流动性风险。
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6.年报显示，你公司报告期末递延所得税资产余额为7,556.12万元，同比增长248.65%，递延所得税负债余额为3,926.88万元，同比增长4,332.02%。请你公司详细说明递延所得税资产和递延所得税负债明细项目的计算过程，未来期间能否产生足额的应纳税所得额用以抵扣。请年审会计师进行核查并发表明确意见。
公司回复：
报告期末，本公司期末递延所得税资产/负债分部汇总构成如下：
单位：元
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递延所得税资产/负债分别增加53,888,885.97元和38,382,795.81元，主要系收购江苏海四达电源有限公司所致，原普利特组成部分仅增加约760万元，各分部组成如下：
（1）原普利特组成部分
单位：元
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上述原普利特组成部分中重要单体公司近年来总体经营情况较为稳定，近三年实现利润总额如下所示：
单位：元
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所以公司预期这些公司未来期间可以产生足额的应纳税所得额用以抵扣上述差异。
（2）海四达部分
单位：元
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上述海四达组成部分中江苏海四达电源有限公司近年来所处行业处于上升周期，近三年实现利润总额大幅上升，南通隆力电子科技有限公司由于其收入大部分来源于江苏海四达电源有限公司所以其利润总额波动较大，具体数据如下：
单位：元
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所以公司预期这些公司在未来期间可以产生足额的应纳税所得额用以抵扣上述差异。
年审会计师核查结论意见：
经核查，年度会计师认为：
年度会计师在年审过程中对上述重要单体公司确认递延所得税资产余额的过程进行了复核并结合对应的递延所得税负债余额，认为该些公司可以在未来期间可以产生足额的应纳税所得额用以抵扣现确认的递延所得税资产余额。
7.年报显示，你公司报告期末其他应收款余额为2,138.50万元，其中员工暂支款为339.67万元。你公司报告期末长期应收款账面价值为400万元，系对联营企业股东的无息借款。你公司报告期末其他应付款余额为54,225.65万元，其中质量索赔款和暂估费用为2,589.98万元。
请你公司：
（1）说明员工暂支款、对联营企业股东无息借款的商业事由及具体内容，并说明你公司对联营企业股东无息借款审议程序的履行情况；
公司回复：
（一）公司员工暂支款列示如下：
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员工暂支款具体内容为员工因专门用途向企业支取的临时性借款，公司员工暂支款主要系协助核心人才置业安居。为了增强公司活力，更好的激励和稳定公司核心人才，加强公司人才团队的凝聚力。公司使用自有资金为符合条件的员工购房提供借款，不会影响公司主营业务的发展。
（二）公司对联营企业股东无息借款的商业事由及具体内容如下：
单位：元
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报告期末，公司长期应收款账面价值400.00万元，系公司子公司上海普利特半导体材料有限公司（以下简称：“普利特半导体”）2019年投资联营企业苏州理硕科技有限公司时，向其股东王晓伟提供的借款，借款用途为王晓伟、苏州理硕企业管理中心（有限合伙）对苏州理硕科技有限公司补足资本金出资。
苏州理硕科技有限公司成立于2019年9月，主要从事研发、销售光刻胶及光刻工艺辅助材料等业务，王晓伟为苏州理硕科技有限公司的创始股东。公司看好半导体、电子通信与显示、新能源等领域的新材料行业的未来发展，通过子公司普利特半导体对苏州理硕科技有限公司进行产业孵化、投资和并购整合。2019年11月，普利特半导体召开了股东会会议，审议并通过了与王晓伟、苏州理硕企业管理中心（有限合伙）签署的《投资协议书》，公司投资2,000.00万元，其中166.67万元计入注册资本，1,433.33万元计入资本公积，剩余400万元作为公司向王晓伟提供的借款，用于王晓伟及苏州理硕企业管理中心（有限合伙）对苏州理硕科技有限公司补足资本出资。
本次借款作为对苏州理硕科技有限公司投资的一揽子方案的一部分，属于财务性投资。
（2）说明质量索赔款和暂估费用的对应产品、形成时间和具体计算过程。
公司回复：
质量索赔款和暂估费用期末余额构成如下：
单位：万元
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质量索赔为改性材料业务质量费用，对应的产品为汽车用复合材料产品，所属期间为2022年。该等质量索赔系客户在使用本公司材料生产的零部件产品在质保期内产生的质量问题，所陆续发生质保费用。客户按实际发生的质保费用中归属于本公司的部分2378.43万元由公司陆续承担。
暂估费用系公司根据本年度经营活动中实际已发生但尚未收到的发票计提的各项费用，主要包括运费、能源费及中介机构费用等。公司根据权责发生制于期末根据各项合同约定的服务内容及付费标准进行暂估。
特此公告！
上海普利特复合材料股份有限公司
2023年6月21日
(上接158版)
