（上接153版)

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2022年底白银有色带息负债总额为179.90亿元，其中短期借款占整体的47.44%，长期借款占27.04%，一年内到期非流动负债占25.52%。

带息债务余额较高的原因：有色冶金行业存在资金占用大，流动资金需求高，带息负债总额较高的行业共性。白银有色“十四五”规划确定“1245”发展战略，2022年白银有色冶炼系统产出铜铅锌金属产品总量64.5万吨，较上年同期增加7.48万吨，2022年公司存货中原材料占用资金93.56亿元；白银炉技术创新升级项目预计2023年8月建成投产，公司铜产能增加，资金需求随之增加20亿元左右；近两年，公司实施秘鲁尾矿选铜项目、白银炉技术升级项目、小铁山十二十三开拓工程、绿色选矿药剂项目等一批重点项目，资金需求23亿左右。因此，白银有色保持较高带息债务余额主要用于扩大生产规模和增加项目投资。

截止2022年底，白银有色资产负债率为62.42%，高于行业平均值2.34个百分点，低于行业高位11.50个百分点，带息负债率略高于行业均值，低于行业高位企业，整体处于行业合理水平。

(二)结合有息负债规模、融资成本、货币资金余额及现金流情况，说明公司是否存在偿债风险及相关应对措施;

回复：

截止2022年12月末，白银有色带息负债总额179.90亿元，同比上年下降2.4%；短期借款总额85.34亿元，同比上年增加3.10%；长期借款总额48.65亿元，同比上年减少20.21%；一年内到期非流动负债总额45.91亿元，同比上年增加13.16%；带息负债比率62.42%，同比上年减少1.44%。经营性活动现流同比上年增加13.74%，已获利息倍数2.60倍，公司长短期借款均能按期归还，具备较好的偿债能力。

2022年与同行业上市公司相比，资产负债率和带息负债比率略高于行业平均值，但仍处于平均值和最高值的合理区间，带息负债余额较高符合公司发展趋势。白银有色一直将资产负债率和债务总额的管控作为重点工作，通过建立财务预警体系，强化对标管理体系，加强资金统筹管理，优化融资偿还计划，落实两金压降，切实降低生产经营风险与偿债风险。目前，白银有色各项债务风险指标均保持在合理范围内，没有重大偿债风险。

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(三)结合相关货币对人民币的汇率变动趋势，说明汇兑损益的主要构成及变动的合理性。

回复：

2022年美联储快速加息，使得2022年美元兑人民币涨幅约9.1%。受美元汇率大幅波动影响，2022年白银有色存量美元借款产生汇兑损失3.14亿元，上年同期汇兑收益0.87亿元，汇兑损失同比增加4.01亿元。

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单位：亿元

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其中，母公司主要产品是阴极铜、锌锭、铅锭，所需主要原料为铜精矿、粗铜和废杂铜及锌精矿和铅锌混合矿，公司产品生产的原料自给率低，不足部分需要通过国内购买和国外进口弥补。公司进口原料通过开立信用证方式结算，结算币种为美元，为了保证进口原料资金所需，公司借入了一定额度的美元借款。同时鉴于2019-2021年期间美元借款利率低于人民币借款利率，公司持有一定额度的美元借款。

2022年母公司购买进口原料持有的美元借款余额保持在4.54亿美元左右，因汇率波动产生汇兑损失约2.78亿元。

首信秘鲁公司用于项目建设持有的美元借款，2022年借款余额保持在0.54亿美元左右，因汇率波动产生的汇兑损失约0.33亿元。

综上，公司产生汇兑损失主要是由于生产经营及项目建设持有的美元借款，随汇率变动所致。

五、关于在建工程。年报显示，公司在建工程期末账面价值17.66亿元，同比增长57.86%。本期在建工程转固6.34亿元，同比减少53.45%。其中，秘鲁尾矿选铜项目2021年度投入1.84亿元，转固0.49亿元;2022年度投入4.64亿元，工程进度97%，未转固。此外，“其他项目”一栏账面价值2.26亿元，同比增长76.42%。

(一)结合主要在建工程的项目规划、投资和建设进展，说明报告期在建工程大幅增加，但转固节奏明显放缓的原因及合理性;

回复：

1.2022年度主要在建项目情况：

公司2022年度建设施工的重点项目较多，本期在建工程账面大幅增加，重要在建工程增加10.12亿元，其中：铜业公司白银炉技术创新升级项目、小铁山十二十三中段开拓工程、小铁山智慧化矿山建设项目(一期)、铜业公司智能化工厂项目、绿色选矿药剂技术改造项目（一期工程）、检测控制中心综合实验楼建设项目等6个项目尚未完成主要建设内容，正按项目建设规划和计划进度继续施工中，截止2022年12月31日，账面余额1.9853亿元，占本期增长的19.62%；秘鲁尾矿选铜项目、新疆公司3#矿坑露天开采项目、厂坝公司地质环境恢复治理工程、厂坝公司生活污水处理站工程、智能装备用超微线材研发中心产能提升项目等5个项目在2022年12月底完成了主要建设工程内容，2023年1月进入设备调试、试生产或试运行阶段，2022年末项目各项技术指标尚未达到设计要求和预定使用状态，截止2022年12月31日，账面余额7.96亿元，占本期增长的78.66%，预计2023年主体工程转入固定资产。项目具体建设、转固情况如下：

（1）铜业公司白银炉技术创新升级项目

项目计划投资额66239.40万元,2021年10月开工建设，计划2023年10月试生产，2022年年末完成主体工程进度的37%。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额11334.14万元。

（2）小铁山十二、十三中段开拓工程

项目计划投资额15427.41万元,2021年8月开工建设，计划2025年7月试生产，2022年年末完成工程进度的8.75%。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额1823.50万元。

（3）小铁山智慧化矿山建设(一期)项目

项目计划投资额2942.97万元,2022年3月开工建设， 计划2023年12月建成试运行，2022年年末完成工程进度的70%。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额1896.77万元。

（4）铜业公司智能化工厂项目

项目计划投资额38700万元（立项）,2021年12月开工建设，计划2024年12月试生产。截止2022年12月31日，该项目完成工程进度的25%，在建工程余额1198.61万元。

（5）绿色选矿药剂技术改造项目（一期工程）

项目计划投资额为33725.27万元,2022年6月开工建设，计划2023年12月完成主要建设工程内容试生产。截止2022年12月31日，该项目完成工程进度的40%，在建工程余额2274.61万元。

（6）检测控制中心综合实验楼建设项目

项目计划投资额3552.84万元,2022年3月开工建设， 计划2023年12月建成，截止2022年12月31日，该项目完成工程进度的50%，在建工程余额1325.76万元。

（7）秘鲁尾矿选铜项目

秘鲁尾矿选铜项目一期总投资1.61亿美元,2017年3月建成，已完成固定资产转固工作。秘鲁尾矿选铜项目二期总投资约1.4亿美元，截止2022年12月31日项目进入试生产阶段,各项技术指标尚未达到设计要求和预定使用状态。该项目2021年转固0.49亿元，2022年度转固0元，本期在建工程余额6.39亿元，预计2023年主体工程转入固定资产。

（8）新疆公司3#矿坑露天开采项目

工程计划投资14472.78万元（立项）,2021年4月开工建设，截止2022年12月31日，已完成矿山基建工程，该项目在建工程余额6428.68万元。

（9）厂坝公司地质环境恢复治理工程

工程计划投资6312.96万元,2021年4月开工建设，2022年12月底完成主要建设工程内容开始试运行。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额2283.23万元。

（10）厂坝公司生活污水处理站工程

工程计划投资1683.18万元,2021年4月开工建设，2022年10月底完成主要建设工程内容并开始试运行，2022年末项目尚未达到预定使用状态。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额1121.05万元。

（11）智能装备用超微线材研发中心产能提升项目

工程投资额为20764.05万元（立项）,2022年3月开工建设，2022年12月完成主要建设工程内容，2023年一季度进行设备调试和试生产。2022年度转固5128.98万元，截止2022年12月31日，该项目在建工程余额5895.36万元，预计2023年10月完成项目竣工验收和转固。

2.2021年度和2022年度在建项目转固情况：

公司2021年在建工程期初数为17.68亿元，期末数为11.18亿元，年度净减少6.50亿元。公司依据固定资产投资项目管理的相关制度规定，对各项技术指标达到设计要求和预定使用状态并完成竣工预验收的项目建设内容进行了转固工作，其中主要转固项目为：铜冶炼技术提升改造项目转固2.65亿元，厂坝矿300万吨扩能改造项目转固5.99亿元，综合物流园区建设项目转固1.18亿元，秘鲁尾矿选铜项目转固0.49亿元，小铁山矿八中段以下深部开拓工程转固0.30亿元，深部铜矿四中段以下采矿工程转固0.40亿元，转固金额共计10.52亿元。

公司2022年在建工程期初数为11.18亿元，期末数为17.66亿元，年度净增加6.47亿元。本期重要在建工程增加10.12亿元，转固4.46亿元，其中主要转固项目为：湿法炼锌渣综合回收及无害化处理项目（锌冶炼子项）转固3.26亿元，长通智能装备用超微线材研发中心产能提升项目转固0.51亿元，综合物流园区建设项目转固124.62万元，小铁山矿八中段以下深部开拓工程转固81.50万元。

项目具体建设、转固情况如下：

（1）铜冶炼技术提升改造项目投资26.49亿元（立项）,于2021年建成投产，2021年转固2.65亿元，项目已全部完成预转固。

（2）小铁山矿八中段以下深部开拓工程

项目投资49386.13万元,2011年4月15日开工建设，2021年12月完成主要建设工程内容，2022年1月开始试运行，2023年1月达到设计各项技术指标要求，2023年1月完成项目竣工验收。项目2021年转固3040.27万元，2022年转固81.50万元。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额13219.90万元，预计2023年6月完成全部转固。

（3）深部铜矿四中段以下采矿工程

项目投资11158.07万元,2015年12月开工建设， 2021年12月试生产，2023年1月达到设计要求的各项技术指标，并完成项目竣工验收。项目2021年转固3953.20万元，2022年转固0元。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额2305.02万元。

（4）厂坝矿300万吨扩能改造项目

项目投资91136.79万元,2014年1月开工建设，2020年12月主体工程试生产。项目2021年转固59916.26万元，2022年转固0元，投入生产并完成竣工预验收的主体工程已按企业会计准则的规定转固并计提折旧。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额2465.06万元,预计2023年完成全部转固。

（5）综合物流园区建设项目

项目计划投资34258万元,分期建设，2017年3月开工建设，计划2023年12月建成，截止2022年12月31日，该项目完成工程进度的87%。项目2021年转固11752.98万元，2022年转固124.62万元，本期余额869.63万元，投入生产并完成竣工预验收的主体工程已按企业会计准则的规定转固并计提折旧。

（6）湿法炼锌渣综合回收及无害化处理项目（锌冶炼子项）计划投资4.43亿元,于2022年建成投产，2022年转固3.26亿元，项目已全部完成预转固。

截止2022年12月31日，已在2021年度完成主要工程内容转固的小铁山矿八中段以下深部开拓工程、深部铜矿四中段以下采矿工程、厂坝矿300万吨扩能改造项目、综合物流园区建设项目账面余额1.89亿元系尚未达到预定可使用状态的辅助设施工程，其中小铁山矿八中段以下深部开拓工程账面余额1.32亿元，预计2023年6月转入固定资产。

综上所述，公司依据固定资产投资项目管理的相关制度规定，对于达到预定可使用状态而投入使用的在建工程及时转入固定资产，已转的固定资产则根据会计准则计提折旧。公司近几年实施的铜冶炼技术提升改造项目、小铁山矿八中段以下深部开拓工程、深部铜矿四中段以下采矿工程、厂坝矿300万吨扩能改造项目、综合物流园区建设项目等重大固定资产投资项目在2021年度完成了全部或主要建设内容的转固工作，造成2021年度转固数额较大。2022年度公司尚在建设中的重大固定资产投资项目较多，投资力度较大，项目建设进度加快，各项技术指标达到设计要求和预定使用状态等转固条件的项目较少，特别是秘鲁尾矿选铜项目、智能装备用超微线材研发中心产能提升项目等重点项目在2022年年底完成主要建设工程内容但尚未达到转固条件，造成本期在建工程大幅增加。公司2022年度在建工程大幅增加、转固减少、转固节奏相比2021年度有所放缓具有合理性。

(二)结合秘鲁尾矿选铜项目的工程进度及后续建设、使用安排，说明是否存在达到预定可使用状态未及时转固的情形;

回复：

秘鲁尾矿选铜项目一期总投资1.61亿美元,2015年6月开工建设,2017年3月建成,11月3日正式投产，已完成固定资产转固工作。秘鲁尾矿选铜项目二期总投资约1.4亿美元，预计年处理尾矿680万吨，2021年1月开工建设，2023年1月项目进入试生产阶段,2022年年末项目各项技术指标尚未达到设计要求和预定使用状态。截止2022年12月31日，该项目在建工程余额63884.98万元。2021年对已达到使用状态、价值0.49亿元的部分精矿压滤设施及辅助用房按会计准则进行了转固，预计2023年主体工程转入固定资产。该项目不存在达到预定可使用状态未及时转固的情形。

(三)补充披露“其他项目”的具体内容、建设规划、预计工期等信息，说明本期增幅较大的原因。

回复：

“其它项目”的具体内容见下表：

在建工程其它项目明细表

单位：元

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“其它项目”基本为投资额在1000万元以下的固定资产投资项目，主要是围绕生产经营开展的小型技术改造项目，投资规模小，数量多。本期增幅较大的原因为：2022年度为提升生产装备技术水平，消除环境及安全隐患，加大了小型技术改造项目和安全环保项目的投资力度，新开工项目较多，新增24项固定资产投资项目尚未完成竣工验收、还未达到预定使用状态，总账面余额8038.86万元，造成本期增幅较大。依据公司固定资产投资项目管理的相关制度要求，在建工程在项目竣工验收及评价考核后开展转固工作。对于已投入使用并达到预定可使用状态的工程，完成相关转固手续后，将在2023年按公司管理规定和会计准则转入固定资产。

特此公告。

白银有色集团股份有限公司董事会

2023年6月27日