金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告

证券代码：002688 证券简称：金河生物 公告编号：2023-065

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第三季度报告是否经过审计

□是 √否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 √否

■

（二） 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元

■

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 √不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

√适用 □不适用

1、合并资产负债表

（1）货币资金：较年初相比增加191,828,006.06元，增幅39.04%，主要是为了满足生产经营活动正常的资金需求，本期向金融机构借入较多款项，部分资金以借款保证金的形式存放。

（2）应收票据：较年初相比增加34,052,529.61元，增幅66.11%，主要是报告期内客户以承兑汇票结算货款的额度较大，部分票据背书转让后至报告期末尚未终止确认所致。

（3）应收款项融资：较年初相比增加52,117,584.44元，增幅118.85%，主要是客户以6+9银行开具的银行承兑汇票抵顶货款的结算量增加，公司尚未办理背书转让或贴现。

（4）预付款项：较年初相比增加21,635,660.43元，增幅123.17%，主要是公司采购玉米等主要原材料向供应商预先支付的货款增加。

（5）其他应收款：较年初相比增加65,359,518.82元，增幅539.20%，主要是美国海关将子公司法玛威进口的饲料金霉素等产品编码划入征税范围，从2022年开始加征关税。在法玛威公司不懈努力申诉下，美国海关和边境保护局于2023年8月31日裁定相关产品为免税产品，不需要缴纳关税。申诉虽然成功了，但是已缴纳的700多万美元关税目前尚未退回；委托第三方提供中介服务、技术支持等在未完成前给予一定额度的预先支付；母公司及各子公司为了员工办理业务结算便利，给予一定额度的备用金借款，在年末时全部清理。

（6）其他权益工具投资：较年初相比增加4,500,000.00元，增幅155.17%，系子公司金河佑本向云南瑞栢泰生物制品有限公司进行投资，计划投资金额900万元，出资比例为6.00%。

（7）在建工程：较年初相比增加231,834,885.15元，增幅77.08%，主要是公司年产52,000吨兽药级高效金霉素1,000吨盐酸金霉素原料药项目、年产1,000吨盐酸多西环素项目、吉林百思万可生物科技有限公司(以下简称“吉林百思万可”）在建项目、金河佑本动物疫苗项目建设一期工程等工程项目仍在建设中，相关投入较多。

（8）开发支出：较年初相比增加43,969,872.64元，增幅54.29%，主要是处于开发阶段的研发项目尚在研发过程中,相关投入增加。

（9）商誉：较年初相比增加207,348,213.18元，增幅69.37%，主要是子公司金河佑本本期收购吉林百思万可生物科技有限公司60%股权所致。

（10）其他非流动资产：较年初相比增加100,531,124.69元，增幅98.40%，主要是各在建工程项目继续向前推进，按约定向施工方和供应商预付的工程款和设备款有所增加。

（11）短期借款：较年初相比增加453,403,870.59元，增幅36.37%，主要是为了满足生产经营活动正常的资金需求，本期向金融机构借入较多款项。

（12）应付账款：较年初相比减少99,566,506.00元，减幅37.84%，主要是本期向供应商支付了上年末大量采购玉米、煤炭等未支付的款项，本期采购付款较及时。

（13）预收款项：较年初相比减少400.00元，减幅93.00%，主要是预收款项的货物已发出，且年初金额较小。

（14）其他应付款：较年初相比增加125,800,557.39元，增幅507.72%，主要是子公司金河佑本本期收购吉林百思万可60%股权，尚未支付原股东的转让款，以及本期实施股权激励而向激励对象收取的股份认购款。

（15）一年内到期的非流动负债：较年初相比增加23,799,595.59元，增幅46.36%，主要是公司本报告期随着工程项目建设的不断推进而取得的项目借款有所增加，按照借款合同约定需在未来一年内偿还的借款金额随之增加。

（16）其他流动负债：较年初相比增加5,234,499.30元，增幅45.39%，主要是报告期内已背书转让但期末尚未到期的应收票据金额有所增加。

（17）长期借款：较年初相比增加221,069,105.93元，增幅74.63%，主要是公司本报告期随着工程项目建设的不断推进而取得的项目借款有所增加。

（18）其他综合收益：较年初相比增加10,116,109.22元，增幅220.55%，主要是受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额增加所致。

（19）专项储备：较年初相比增加1,602,240.45元，增幅5,971.81%，主要是本报告期安全生产费用支出较按比例计提的安全生产费用少，期末结余金额相对年初金额较大所致。

（20）少数股东权益：较年初相比增加67,667,153.48元，增幅33.23%，主要是子公司金河佑本本期收购吉林百思万可60%股权后少数股东按持股比例享有的权益增加，以及控股子公司实现盈利后少数股东按持股比例享有的权益相应增加。

2、合并利润表

（1）财务费用：本期较上年同期相比增加31,498,050.61元，增幅540.55%，主要系为满足生产经营所需资金，在自有资金不足的情况下向银行借款的额度增加，利息支出相应增加；本期公司与境外子公司间的债权债务存量因汇率波动范围收窄而产生的汇兑收益较上年同期减少。

（2）利息收入：本期较上年同期相比增加3,043,977.92元，增幅256.74%，主要系公司以存入保证金方式从银行借入的部分款项，本报告期随着本金的归还，保证金随之释放，同时收到该款项的存款利息并一次性计入当期损益；子公司法玛威本报告期银行账户存放的美元货币资金额度较大，相应产生较多存款利息收入。

（3）投资收益：本期较上年同期相比增加3,936,663.04元，增幅为100.00%，主要系上年同期子公司金河环保转让二级子公司梁山如意黄河滩区污水处理有限公司70.00%股权产生损失，本报告期无类似业务。

（4）信用减值损失：本期较上年同期相比净损失增加2,324,360.40元，增幅166.36%，主要系部分下游客户受市场因素制约和自身财务状况欠佳影响，部分货款账龄延长，公司按相关会计政策计提的坏账准备金额较大。

（5）资产处置收益：本期较上年同期相比净损失增加440,832.08元，增幅1,052.86%，主要系二级子公司杭州佑本处置不再使用的机器设备产生损失，而上年同期发生金额较小。

（6）营业外收入：本期较上年同期相比增加37,625.91元，增幅146.54%，主要系本报告期处置固定资产和出售废旧物资产生的收益较多。

（7）所得税费用：本期较上年同期相比减少5,646,707.75元，减幅53.39%，主要系本期下游市场仍处于低迷状态，国内动保板块和玉米加工板块业绩处于下滑态势，整体利润情况逊于上年同期，所得税费用相应减少。

（8）少数股东损益：本期较上年同期相比减少24,809,522.46元，减幅69.69%，主要原因是上年四季度母公司金河生物完成对子公司金河环保少数股东持有的49%股权的收购，使其成为全资子公司，本报告期金河环保实现的净利润全部归属于母公司股东所有，少数股东损益相应减少。

（9）其他综合收益的税后净额：本期较上年同期相比减少31,905,051.69元，减幅72.85%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少所致。

（10）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额：本期较上年同期相比减少27,108,388.54元，减幅72.82%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少所致。

（11）外币财务报表折算差额：本期较上年同期相比减少27,108,388.54元，减幅72.82%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少所致。

（12）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额：本期较上年同期相比减少4,796,663.15元，减幅72.97%，主要系受汇率变动影响，境外子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表折算差额减少，少数股东按持股比例享有的收益减少。

（13）综合收益总额：本期较上年同期相比减少56,106,987.54元，减幅30.85%，主要系受本期下游市场低迷影响，净利润情况较上年同期有所下降，以及因受汇率变动影响，子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表产生的折算差额减少，共同作用下综合收益总额减少。

（14）归属于少数股东的综合收益总额：本期较上年同期相比减少29,606,185.61元，减幅70.20%，主要系子公司金河环保成为金河生物的全资子公司后本报告期少数股东损益相应减少，以及因受汇率变动影响，子公司法玛威和科迪亚哥的外币财务报表产生的折算差额减少，共同作用下少数股东按持股比例享有的收益减少。

3、合并现金流量表

（1）处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：本期较上年同期相比减少53,944.84元，减幅88.00%，主要系本期处置机器设备等变现的金额较少。

（2）处置子公司及其他营业单位收到的现金净额：本期较上年同期相比减少17,449,521.48元，减幅100.00%，主要系上年同期子公司金河环保转让二级子公司梁山如意黄河滩区污水处理有限公司70.00%股权收到转让款，本期无类似业务。

（3）收到其他与投资活动有关的现金：本期较上年同期相比增加16,226,241.05元，增幅791.52%，主要系子公司金河佑本收购吉林百思万可60%股权产生的现金差额。

（4）投资支付的现金：本期较上年同期相比增加100,720,000.00元，增幅5,924.71%，主要系子公司金河佑本收购吉林百思万可60%股权向原股东支付转让款，并向该公司注入增资款，以及金河佑本向云南瑞栢泰生物制品有限公司进行现金投资。

（5）投资活动现金流出小计：本期较上年同期相比增加179,777,401.90元，增幅59.52%，主要系上述（4）所述原因及公司各在建工程项目持续推进，支付的工程款和设备款增加。

（6）投资活动产生的现金流量净额：本期净流出较上年同期增加181,054,627.17元，增幅64.09%，主要原因参见上述（2）-（5）。

（7）吸收投资收到的现金：本期较上年同期相比减少53,800,000.00元，减幅100.00%，主要系上年同期子公司金河佑本和金河制药增资，收到少数股东的投资款，本期无类似业务。

（8）子公司吸收少数股东投资收到的现金：本期较上年同期相比减少53,800,000.00元，减幅100.00%，原因同上。

（9）取得借款所收到的现金：本期较上年同期相比增加617,405,855.90元，增幅60.54%，主要系为满足生产经营所需资金，在自有资金不足的情况下向银行借入较多流动资金借款；为顺利推进工程项目建设，向相关银行融入项目建设专项借款，本期发生的金额较大。

（10）收到其他与筹资活动有关的现金：本期较上年同期相比增加36,798,085.75元，增幅222.83%，主要是以存入保证金方式取得的借款在本期内到期的额度较大，收到银行退还的借款保证金相应较多。

（11）筹资活动现金流入小计：本期较上年同期相比增加600,403,941.65元，增幅55.08%，主要原因参见上述（7）-（10）。

（12）偿还债务支付的现金：本期较上年同期相比增加397,742,781.45元，增幅64.79%，主要系本期内到期的银行借款金额较大，公司在借款期限内按时还款。

（13）分配股利、利润或偿付利息支付的现金：本期较上年同期相比增加81,113,787.75元，增幅177.91%，主要系报告期内公司向全体股东发放现金红利，以及平均借款额度增加导致利息支出相应增加。

（14）子公司支付给少数股东的股利、利润：本期较上年同期相比减少19,600,000.00元，减幅100.00%，主要系本期控股子公司未进行利润分配。

（15）支付其他与筹资活动有关的现金：本期较上年同期相比减少101,831,878.45元，减幅46.61%，主要系上年同期公司实施股份回购业务，以及本期从银行融资预先存入的保证金额度相对较大。

（16）筹资活动现金流出小计：本期较上年同期相比增加377,024,690.75元，增幅42.94%，主要原因参见上述（12）-（15）。

（17）筹资活动产生的现金流量净额：本期较上年同期相比增加223,379,250.90元，增幅105.31%，主要系公司根据生产经营中的资金需求，合理安排融资额度。

（18）汇率变动对现金及现金等价物的影响：本期较上年同期相比减少8,881,265.13元，减幅76.59%，主要系公司及境外子公司美元存款因汇率变动所致。

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

■■

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

三、其他重要事项

√适用 □不适用

关于2023年限制性股票激励计划首次授予登记完成的事项

公司于2023年4月22日公告2023年限制性股票激励计划，并经2022年度股东大会审议通过后，于2023年6月6日公告《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的公告》及2023年6月29日公告《关于调整公司2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单和授予权益数量的公告》，实际向120名激励对象授予21,370,000股限制性股票。2023年7月7日，公司完成了2023年限制性股票激励计划的首次授予登记工作。

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：金河生物科技股份有限公司

2023年09月30日

单位：元

■

法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航

2、合并年初到报告期末利润表

单位：元

■■

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：王东晓 主管会计工作负责人：牛有山 会计机构负责人：周立航

3、合并年初到报告期末现金流量表

单位：元

■

（二） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

√适用 □不适用

调整情况说明

本公司自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。

根据《企业会计准则解释第16号》的相关规定，本公司对财务报表相关项目调整如下：

合并资产负债表

单位:元

■

（三） 审计报告

第三季度报告是否经过审计

□是 √否

公司第三季度报告未经审计。

金河生物科技股份有限公司董事会

二〇二三年十月二十七日

证券代码：002688 证券简称：金河生物 公告编号：2023-063

金河生物科技股份有限公司

第六届董事会第八次会议决议公告

本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第八次会议于2023年10月17日以电子邮件方式发出通知，并于2023年10月27日以通讯方式召开，会议由董事长王东晓先生主持，应到董事9人，实到董事9人，本次董事会出席会议董事人数符合法律法规，会议合法有效。会议召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定。与会董事以通讯表决的方式审议通过了以下议案：

一、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告的议案》。

《金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告》详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和《中国证券报》（公告编号：2023-065）。

二、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于为子公司提供借款的议案》。

同意向子公司法玛威药业股份有限公司提供总额不超过2,000万美元的借款，借款期限自实际借款日起至2028年12月31日止，借款年利率为4.00%。

本议案需提交2023年第二次临时股东大会审议。

三、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于向银行申请借款的议案》。

同意公司向内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司申请流动资金借款1亿元人民币，期限为36个月；利率在人民银行公布的一年期LPR利率基础上浮动，具体事宜以签订的相关合同及法律文本为准。

四、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于向银行申请综合授信的议案》。

同意公司向中国进出口银行内蒙古自治区分行申请总额5000万元人民币的综合授信，授信品种包括但不限于流动资金贷款、承兑汇票、信用证、融资性保函、保理业务、供应链融资业务等，用信综合利率在人民银行公布的一年期LPR利率基础上浮动，具体事宜以签订的相关合同及法律文本为准。

五、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司独立董事制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司独立董事制度》。

本议案需提交2023年第二次临时股东大会审议。

六、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司董事会秘书工作制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司董事会秘书工作制度》。

七、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司信息披露管理制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司信息披露管理制度》。

八、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司内幕信息知情人登记管理制度》。

九、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司内部控制制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司内部控制制度》。

十、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司内部审计制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司内部审计制度》。

十一、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司董事、监事、高级管理人员持有和买卖本公司股票管理制度》。

十二、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度》。

十三、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司独立董事年报工作规程》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司独立董事年报工作规程》。

十四、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司审计委员会年报工作规程》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司审计委员会年报工作规程》。

十五、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

具体内容详见《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

本议案需提交2023年第二次临时股东大会审议。

十六、以9票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》。

公司定于2023年11月15日下午14:30召开2023年第二次临时股东大会，具体内容详见《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

十七、备查文件

1、董事会决议；

2、深交所要求的其它文件。

特此公告。

金河生物科技股份有限公司

董 事 会

2023年10月27日

证券代码：002688 证券简称：金河生物 公告编号：2023-064

金河生物科技股份有限公司

第六届监事会第七次会议决议公告

本公司及监事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）第六届监事会第七次会议于2023年10月17日以电子邮件方式发出通知，并于2023年10月27日以通讯方式召开，会议由监事会主席张千岁先生主持，应到监事3人，实到监事3人，本次监事会出席会议监事人数符合法律法规，会议合法有效。会议召开符合《中华人民共和国公司法》等法律、法规和《公司章程》的规定。与会监事以通讯表决的方式审议通过了以下议案：

一、以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告的议案》。

经审核，监事会认为董事会编制和审核金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告的程序符合法律、行政法规和中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

在提出本意见前，没有发现参与2023年第三季度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

《金河生物科技股份有限公司2023年第三季度报告》详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）及《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》和《中国证券报》（公告编号：2023-065）。

二、以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于为子公司提供借款的议案》。

同意向子公司法玛威药业股份有限公司提供总额不超过2,000万美元的借款，借款期限自实际借款日起至2028年12月31日止，借款年利率为4.00%。

本议案需提交2023年第二次临时股东大会审议。

三、以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司独立董事制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司独立董事制度》。

本议案需提交2023年第二次临时股东大会审议。

四、以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《金河生物科技股份有限公司内部控制制度》。

具体内容详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）《金河生物科技股份有限公司内部控制制度》。

五、以3票同意，0票反对，0票弃权审议通过了《关于会计政策变更的议案》。

监事会认为：本次会计政策变更事项是基于财政部发布及修订的相关政策进行的合理变更，依据充分，董事会决策程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，同时本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和财务报表产生影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

具体内容详见《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。

本议案需提交2023年第二次临时股东大会审议。

六、备查文件

1、监事会决议；

2、深交所要求的其它文件。

特此公告。

金河生物科技股份有限公司

监 事 会

2023年10月27日

证券代码：002688 证券简称：金河生物 公告编号：2023-066

金河生物科技股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

一、本次会计政策变更概述

1、会计政策变更的原因

2022年12月13日，财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）（以下简称“《解释16号》”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。根据以上相关规定，金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）对会计政策予以相应变更。

2、变更前采用的会计政策

公司执行财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定和通知。

3、变更后采用的会计政策

公司按照财政部颁布的《解释16号》相关规定执行；其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的其他相关规定和通知执行。

4、会计政策变更的日期

公司根据财政部相关文件规定的生效日期开始执行上述会计准则。

二、本次会计政策变更的主要内容

公司执行《解释16号》关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理：

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等），不适用《企业会计准则第18号一一所得税》第十一条（二）、第十三条关于豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。公司对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，根据《企业会计准则第18号一一所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

三、本次会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更是公司根据财政部相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司总资产、负债总额、净资产及净利润等财务指标产生重大影响。

特此公告。

金河生物科技股份有限公司

董 事 会

2023年10月27日

证券代码：002688 证券简称：金河生物 公告编号：2023-067

金河生物科技股份有限公司

关于召开2023年第二次临时

股东大会通知的公告

本公司及董事会全体人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

一、召开会议的基本情况

1、股东大会届次：2023年第二次临时股东大会

2、会议召集人：金河生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会

3、会议召开的合法、合规性

公司于2023年10月27日召开了第六届董事会第八次会议，会议决定于2023年11月15日召开公司2023年第二次临时股东大会。本次股东大会的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》等的规定。

4、会议召开的日期、时间：

(1)现场会议召开时间：2023年11月15日下午14:30

(2)网络投票时间：2023年11月15日

其中，通过深圳证券交易所交易系统进行网络投票的具体时间为：2023年11月15日的交易时间，即9:15一9:25，9:30一11:30和13:00一15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为：2023年11月15日上午9:15至下午15:00期间的任意时间。

5、会议召开方式：本次股东大会采用现场表决与网络投票相结合的方式召开。公司股东应选择现场投票、网络投票中的一种方式，如果同一表决权出现重复投票表决的，以第一次投票表决结果为准。

6、股权登记日：2023年11月10日

7、出席对象：

（1）2023年11月10日下午收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的公司全体股东均有权出席股东大会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人可以不是公司的股东。

（2）公司的董事、监事及高级管理人员

（3）公司聘请的见证律师

8、会议召开地点：内蒙古自治区托克托县新坪路71号公司三楼会议室

二、会议审议事项

■

上述议案已经公司第六届董事会第八次会议审议通过，具体内容详见公司同日于《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》、《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。

根据《上市公司股东大会规则》的要求，本次股东大会审议的提案1涉及影响中小投资者利益的重大事项，公司将对中小投资者的表决单独计票并对单独计票情况进行及时披露。

三、会议登记等事项

（一）现场会议登记办法

1、登记方式

（1）法人股东登记：法人股东的法定代表人出席的，须持有加盖公司公章的营业执照复印件、法人代表证明书、股东账户卡和本人身份证办理登记手续；委托代理人出席的，还须持有授权委托书和出席人身份证。

（2）自然人股东登记：自然人股东出席的，须持有股东账户卡及本人身份证办理登记手续；委托代理人出席的，还须持有授权委托书和出席人身份证。

2、登记时间：2023年11月13日（上午9:00－11:30，下午13:30－17:00），异地股东可用信函或传真方式登记。

3、登记地点：内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路84号鼎盛华世纪广场写字楼22层。

4、注意事项：出席会议的股东和股东代理人请携带相关证件的原件到场， 谢绝未按会议登记方式预约登记者出席。

（二）其他事项

1、联系方式

联 系 人：李鹏程

联系电话：0471-3291630

传 真：0471-3291625

联系地址：内蒙古呼和浩特市新城区兴安北路84号鼎盛华世纪广场写字楼22层

2、会议费用：与会股东食宿及交通费用自理。

四、参与网络投票的具体操作流程

本次股东大会上，股东可以通过深交所交易系统和互联投票系统（地址为http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。

五、备查文件

1、提议召开本次股东大会的董事会决议；

2、深交所要求的其他文件。

特此公告。

金河生物科技股份有限公司

董 事 会

2023年10月27日

附件一：

参加网络投票的具体操作流程

一、网络投票的程序

1、投票代码与投票简称：投票代码为“362688”，投票简称为“金河投票”。

2、填报表决意见或选举票数。

本次股东大会全部议案均为非累积投票议案，填报表决意见：同意、反对、弃权。

3、股东对总议案进行投票，视为对除累积投票议案外的其他所有议案表达相同意见。

在股东对同一议案出现总议案与分议案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。

二、通过深交所交易系统投票的程序

1、投票时间：2023年11月15日的交易时间，即9:15一9:25，9:30一11:30和13:00一15:00。

2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。

三、通过深交所互联网投票系统投票的程序

1、互联网投票系统开始投票的时间为2023年11月15日（现场股东大会召开当日）上午9：15，结束时间为2023年11月15日（现场股东大会结束当日）下午3：00。

2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需按照《深圳证券交易所投资者网络服务身份认证业务指引（2016年修订）》的规定办理身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。

3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内通过深交所互联网投票系统进行投票。

附件二：

授权委托书

兹委托 （先生/女士）代表本人/本单位出席金河生物科技股份有限公司2023年第二次临时股东大会会议，对会议审议的各项议案按本授权委托书的指示行使投票权，并代为签署本次会议需要签署的相关文件。本授权委托书的有效期限为自本授权委托书签署之日起至本次股东大会结束之时止。

■

注：

① 此委托书非累积投票表决符号为“√”，请根据授权委托人的本人意见，对上述审议事项选择同意、反对或弃权并在相应表格内打勾，三者中只能选其一，选择一项以上或未选择的，则视为授权委托人对审议事项投弃权票；

② 对采用累积投票制表决的议案，投票人拥有的投票总数等于股东持有的股份数乘以子议案的个数。

③ 委托人为法人的，应当加盖单位印章。

如委托人对上述表决事项未作出明确指示，受托人 是□ 否□ 可以按照自

己的意见表决。

委托人（签名或盖章）： 委托人身份证号码：

委托人账户： 委托人持股数：

被委托人（签名）： 被委托人身份证号码：

委托日期： 年 月 日