星光农机股份有限公司
第四届监事会第十五次会议决议公告
证券代码：603789 证券简称：星光农机 公告编号：2023-053
星光农机股份有限公司
第四届监事会第十五次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、监事会会议召开情况
星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十五次会议的通知于2023年11月10日以邮件方式发出，于2023年11月15日在公司会议室以现场与通讯相结合的形式召开。会议应出席监事3人，实际亲自出席监事3人，会议由监事会主席赵川女士主持，会议的召开符合《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）和《星光农机股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，会议形成的决议合法有效。
二、监事会会议审议情况
经与会监事审议，通过了如下议案：
(一) 关于2023年第三季度报告会计差错更正的议案
公司本次对2023年第三季度报告的会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计差错更正的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
具体内容详见公司同日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn)披露的《关于2023年第三季度报告会计差错更正公告》（公告编号：2023-054）、《2023年第三季度报告（修订版）》。
表决结果：同意票3票、反对票0票、弃权票0票。
特此公告。
星光农机股份有限公司
监 事 会
2023年11月16日
证券代码：603789 证券简称：星光农机 公告编号：2023-054
星光农机股份有限公司
关于2023年第三季度报告会计差错
更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 本次会计差错更正影响公司2023年第三季度报告中的利润表、资产负债表、现金流量表。
● 本次会计差错更正影响公司2023年9月末的总资产由1,151,598,724.18元调整为1,169,475,985.80元；归属于上市公司股东的净资产由442,457,703.14元调整为 460,334,964.76元；公司2023年1-9 月份归属于上市公司股东的净利润由-36,843,992.75元调整为-18,966,731.13 元。影响金额均为1,787.73万元。
● 本次会计差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。
星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年11月15日召开了第四届董事会第二十二次会议、第四届监事会第十五次会议，审议通过了《关于2023年第三季度报告会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，对公司2023年第三季度报告的会计差错进行更正。本次会计差错更正具体事项如下：
一、本次会计差错更正事项概述：
公司于2023年10月28日在上海证券交易所网站（www.see.com.cn）披露了《2023年第三季度报告》，经审查发现，上述报告中部分财务数据有误。主要原因为：
1、采棉机为子公司星光正工（江苏）采棉机有限公司（以下简称“星光正工”）的产品，公司今年将采棉机作为重点战略机型进行推广销售，因星光正工生产场地为租用村集体厂房暂时不满足批量生产条件，加上资金、人员等因素存在规模受限的情况，为确保今年销售任务，决定采用由母公司生产加工成大部件，由星光正工配置采头等相关附件形成整机后向外销售的模式。公司自第三季度开始销售采棉机，也是今年首次按产销相分离的模式开展业务，采棉机产品自部件生产到终端的销售，经过了内部多家子公司的加工和流转。在合并过程中，公司已识别了该交易模式的抵消，但未准确识别（高估）各环节的成本金额，导致未实现收益抵消错误。上述事项影响公司合并净利润1,787.73万元。
2、本年度，子公司星光玉龙机械（湖北）有限公司（以下简称“星光玉龙”）开展产业园建设项目，对财务管理系统软件执行独立核算功能要求进行了初始化重设系统，相关现金流科目模版为新设，且基于此，以凭证归集入账形式做账，在入账时自动选取默认现金流归集时使得科目入错。在支付工程款项时，凭证入账时自动选取默认现金流科目模板，计入支付其他与经营活动有关的现金，导致第三季度支付其他与经营活动有关的现金数据差错，影响金额为3,203.09万元；星光玉龙错误将预收货款计入收到其他与经营活动有关的现金，导致第三季度收到其他与经营活动有关的现金数据差错，影响金额1,500万元；星光玉龙与关联方之间的资金往来在现金流量表中以总额法列报，未根据《企业会计准则第31号一一现金流量表》规定的按照净额列报，导致第三季度收到其他与筹资活动有关的现金数据差错。
受上述因素影响，公司2023年第三季度报告合并利润表、合并资产负债表、合并现金流量表部分数据需进行更正。
二、具体情况及对公司的影响
1、《公司2023年第三季度报告》“一、主要财务数据之（一）主要会计数据和财务指标”
更正前：
单位：元
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更正后：
单位：元
■
2、《公司2023年第三季度报告》“一、主要财务数据之（三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”
更正前：
■
更正后：
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3、《公司2023年第三季度报告》“四、季度财务报表之（二）财务报表”
（1）合并资产负债表
单位：元
■
（2）合并利润表
单位：元
■
（3）合并现金流量表
单位：元
■
4、公司董事会和管理层对更正事项的性质及原因的说明：对本次会计差错更正，公司已认真分析原因，今后将进一步强化对财务会计基础工作的监督和检查，加强对《企业会计准则》的学习和培训，确保财务会计信息真实准确，并将加强对信息披露文件的审核，不断提高公司信息披露质量，避免类似事件再次发生。
三、监事会意见
监事会认为：公司本次对2023年第三季度报告的会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计差错更正的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
四、审计委员会审议情况
公司于2023年11月15日召开了董事会审计委员会会议，审议通过了《关于2023年第三季度报告会计差错更正的议案》。公司董事会审计委员会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更及差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计差错更正，并同意提交该议案至董事会审议。
五、其他说明
除上述更正内容外，原《2023年第三季度报告》其他内容不变。本次更正将影响公司报告期内合并净利润1,787.73万元，更正后公司2023年1-9月的合并净利润为-2,007.42万元。
更正后的《2023年第三季度报告（修订版）》于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）予以披露。
公司对上述更正给广大投资者带来的不便深表歉意，今后公司将进一步加强披露文件的审核工作，提高信息披露质量，避免类似事件再次发生，敬请广大投资者谅解。
特此公告。
星光农机股份有限公司
董 事 会
2023年11月16日
