甬矽电子（宁波）股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
证券代码：688362 证券简称：甬矽电子 公告编号：2023-046
甬矽电子（宁波）股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 本次前期会计差错更正系公司控股子公司甬矽半导体（宁波）有限公司根据《企业会计准则第21号一一租赁》的规定对二期厂房租赁及回购事项的初始确认时点进行的更正。
● 本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2022年年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度财务报表进行追溯调整。
● 本次更正不影响2022年年度、2023年第一季度及2023年半年度合并利润表； 2023年前三季度净利润减少5.90万元，归属于母公司股东的净利润减少3.54万元。
● 本次更正不影响2022年年度合并资产负债表中的总资产及净资产数据，2023年第一季度总资产增加3,142.27万元，2023年半年度总资产减少21.53万元；2023年第三季度总资产及净资产减少5.90万元。
● 本次会计差错更正及追溯调整，不影响公司合并现金流量表及母公司资产负债表、利润表、现金流量表的列示，不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变。
一、概述
本次对前期会计差错主要系甬矽电子（宁波）股份有限公司（以下简称“公司”）控股子公司甬矽半导体（宁波）有限公司根据《企业会计准则第21号一一租赁》的规定对二期厂房租赁及回购事项的初始确认时点进行的更正。根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则解释第14号》《企业会计准则第 28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号一一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，公司对前期会计差错进行更正，并对受影响的2022年年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的财务数据进行会计差错更正和追溯调整。
公司于2023年12月13日召开第二届董事会第三十一次会议和第二届监事会第十九次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，全体董事及监事均一致同意该议案，公司独立董事对该议案发表了一致同意的独立意见，公司本次会计差错更正事项无需提交公司股东大会审议。
二、前期会计差错更正的影响
本次会计差错更正及追溯调整将影响公司2022年年度报告中的合并资产负债表，2023年第一季度报告中的合并资产负债表，2023年半年度报告中的合并资产负债表，2023年第三季度报告的合并资产负债表及合并利润表，以及相关变动比例、附注和说明等，不影响合并现金流量表及母公司资产负债表、利润表、现金流量表的列示，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。
公司针对上述会计差错按追溯重述法进行调整，本次更正对《2022年年度报告》《2023年第一季度报告》《2023年半年度报告》《2023年第三季度报告》相关列报项目具体调整如下：
（一）对2022年年度报告合并资产负债表的影响
单位：元 币种：人民币
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（二）对2023年第一季度报告合并资产负债表的影响
单位：元 币种：人民币
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（三）对2023年半年度报告合并资产负债表的影响
单位：元 币种：人民币
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（四）对2023年第三季度合并报表的影响
1、对2023年第三季度合并资产负债表的影响
单位：元 币种：人民币
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2、对2023年第三季度合并利润表的影响
单位：元 币种：人民币
■
三、前期会计差错更正涉及的定期报告更正
（一）2022年年度报告更正
1、对“第三节管理层讨论与分析 五、报告期内主要经营情况(三)资产、负债情况分析1.资产及负债状况”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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2、对“第十节、财务报告 三、关键审计事项 (二)固定资产及在建工程的账面价值1.事项描述”部分内容更正如下：
更正前：
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、三(十三)及附注五(一)10、11所述。
甬矽电子公司近几年维持较高的资本开支水平，以扩大生产规模。截至2022年12月31日，固定资产及在建工程的账面价值合计为461,916.35万元，占资产总额的比例为55.53%。……
更正后：
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)、三(十三)及附注五(一)10、11所述。
甬矽电子公司近几年维持较高的资本开支水平，以扩大生产规模。截至2022年12月31日，固定资产及在建工程的账面价值合计为458,445.85万元，占资产总额的比例为55.11%。……
3、对“第十节、财务报告 六、注册会计师对财务报表审计的责任 二、财务报表 合并资产负债表”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
■
4、对“第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 22、在建工程”部分内容更正如下：
更正前：
项目列示
单位：元 币种：人民币
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(1).在建工程情况
单位：元 币种：人民币
■
(2).重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
项目列示
单位：元 币种：人民币
■
(1).在建工程情况
单位：元 币种：人民币
■
(2).重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
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5、对“第十节、财务报告 七、合并财务报表项目注释 25、使用权资产”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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（二）2023年第一季度报告更正
1、对“一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标”的部分内容更改如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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2、对“四、季度财务报表 (二)财务报表 合并资产负债表”的部分内容更改如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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（三）2023年半年度报告更正
1、对“第二节 公司简介和主要财务指标 六、公司主要会计数据和财务指标 (一)主要会计数据”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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2、对“第三节管理层讨论与分析 六、报告期内主要经营情况 (三)资产、负债情况分析1资产及负债状况”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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3、对“第三节管理层讨论与分析 六、报告期内主要经营情况 （六）主要控股参股公司分析”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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4、对“第十节财务报告 二、财务报表 合并资产负债表”部分内容更正如下：
更正前：
单位:元 币种:人民币
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更正后：
单位:元 币种:人民币
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5、对“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释22、在建工程”部分内容更正如下：
更正前：
项目列示
单位：元 币种：人民币
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在建工程
(1).在建工程情况
单位：元 币种：人民币
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（2）. 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
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更正后：
项目列示
单位：元 币种：人民币
■
在建工程
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
■
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元 币种：人民币
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6、对“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释25、使用权资产”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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7、对“第十节财务报告 七、合并财务报表项目注释47、租赁负债”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
■
更正后：
单位：元 币种：人民币
■
8、对“第十节财务报告 九、在其他主体中的权益1、在子公司中的权益（3）重要非全资子公司的主要财务信息”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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（四）2023年第三季度报告更正
1、对“一、主要财务数据 (一) 主要会计数据和财务指标”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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注:“本报告期”指本季度初至本季度末3个月期间，下同。
……毛利率方面，由于营收规模的扩大，规模效应逐渐体现，2023年第三季度整体毛利率为16.92%，较第二季度环比提升1.85%。业绩方面，由于公司二期项目筹办及人员规模扩大导致管理费用增加、新增投资使得折旧增加以及公司加大市场开展力度和研发投入，本季度亏损有所扩大，归属于上市公司股东的净利润较去年同期同比下降145.07%，环比第二季度下降41.29%。……
更正后：
单位：元 币种：人民币
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……毛利率方面，由于营收规模的扩大，规模效应逐渐体现，2023年第三季度整体毛利率为16.92%，较第二季度环比提升1.85%。业绩方面，由于公司二期项目筹办及人员规模扩大导致的管理费用增加、新增投资使得折旧增加以及公司加大市场开展力度和研发投入，本季度亏损有所扩大，归属于上市公司股东的净利润较去年同期同比下降145.11%，环比第二季度下降41.41%。……
2、对“一、主要财务数据 （三）主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因”部分内容更正如下：
更正前：
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更正后：
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3、对“四、季度财务报表 （二）财务报表 合并资产负债表”部分内容更正如下：
更正前：
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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4、对“四、季度财务报表 （二）财务报表 合并利润表”部分内容更正如下:
（下转95版）
