元成环境股份有限公司
第五届董事会第十九次会议决议公告
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-005
元成环境股份有限公司
第五届董事会第十九次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）第五届董事会第十九次会议于2024年1月30日上午10点30分在浙江省杭州市庆春东路2-6号杭州金投金融大厦15楼公司会议室以现场会议及通讯会议的方式召开。公司董事会于2024年1月25日以电子邮件、电话等方式通知全体董事、监事、高级管理人员。会议由董事长祝昌人先生召集，会议应出席董事9人，实际出席董事9人，公司部分监事和高级管理人员列席了本次会议。本次董事会参与表决人数及召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。
会议由董事长祝昌人先生主持，经与会董事认真审议，形成以下决议：
一、审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》
董事会认为：根据《企业会计准则第 28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司董事会同意公司对前期相关会计差错进行更正及追溯调整。
具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《元成环境股份有限公司关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》。
本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。
议案表决情况：本议案有效表决票9票，同意9票，反对0票，弃权0票。
会计师事务所发表了明确的同意意见，具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》、《致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于元成环境股份有限公司2021 年度重大会计差错更正的专项报告》、《天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于重要前期差错更正情况的说明》。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年1月30日
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-004
元成环境股份有限公司
2023年年度业绩预亏公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
1.预计2023年年度实现归属于母公司所有者的净利润-11,700.00万元到 -17,500.00万元。
2.预计2023年年度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润-13,000万元到-19,300万元。
公司本期业绩预亏的主要原因：一是受宏观经济下行、行业环境等因素的影响，公司为降低经营风险逐步退出北方市场，不再承接PPP业务以及减少关联交易，新增订单减少，导致本年度营业收入减少；二是公司前几年投资并购标的由于受宏观环境等多方面因素的影响经营业绩不及预期，公司结合业绩情况和未来业务发展等，根据相关企业会计准则要求，对部分商誉进行减值计提准备，导致本年度净利润减少；三是部分项目甲方建设资金筹集不及预期，公司工程结算和客户回款放缓，计提的信用减值损失相较去年有所增长，导致本年度净利润减少；四是受宏观经济环境影响，公司所处行业工程结算周期拉长，根据相关企业会计准则要求公司对合同资产计提的资产减值损失较去年有所增长，导致本年度净利润减少。
一、本期业绩预告情况
（一）业绩预告期间
2023年1月1日至2023年12月31日。
（二）业绩预告情况
经财务部门初步测算，预计2023年年度实现归属于母公司所有者的净利润-11,700.00万元到 -17,500.00万元。与上年同期（法定披露数据）相比，将出现连续亏损。
预计2023年年度实现归属于母公司所有者的扣除非经常性损益后的净利润-13,000万元到-19,300万元。
（三）注册会计师对公司本期业绩预告是否适当和审慎的专项说明
公司本期业绩预告未经注册会计师审计，且注册会计师未出具对公司本期业绩预告的专项说明。
二、上年同期业绩情况
（一）归属于母公司股东的净利润：-5,293.98万元（会计差错更正后数据）。归属于母公司股东的扣除非经常性损益的净利润：-6,085.00万元（会计差错更正后数据）。
（二）每股收益：-0.18元。
三、本期业绩预亏的主要原因
（一）业绩预亏的主要原因
公司本期业绩预亏的主要原因：：一是受宏观经济下行、行业环境等因素的影响，公司为降低经营风险逐步退出北方市场，不再承接PPP业务以及减少关联交易，新增订单减少，导致本年度营业收入减少；二是公司前几年投资并购标的由于受宏观环境等多方面因素的影响经营业绩不及预期，公司结合业绩情况和未来业务发展等，根据相关企业会计准则要求，对部分商誉进行减值计提准备，导致本年度净利润减少；三是部分项目甲方建设资金筹集不及预期，公司工程结算和客户回款放缓，计提的信用减值损失相较去年有所增长，导致本年度净利润减少；四是受宏观经济环境影响，公司所处行业工程结算周期拉长，根据相关企业会计准则要求公司对合同资产计提的资产减值损失较去年有所增长，导致本年度净利润减少。
（二）非经营性损益及会计处理的影响
非经常性损益及会计处理对公司业绩预亏没有重大影响。
（三）其他影响
公司不存在其他对业绩预亏构成重大影响的因素。
四、风险提示
公司本次预计业绩未经注册会计师审计，且注册会计师未对公司本期业绩预亏是否适当和审慎出具专项说明。公司财务部门基于自身专业判断进行初步核算，公司不存在影响本次业绩预告内容准确性的重大不确定因素。
五、其他说明事项
以上预告数据仅为初步核算数据，具体准确的财务数据以公司正式披露的经审计后的2023年年报为准，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年1月30日
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-003
元成环境股份有限公司
2023年第四季度主要经营数据的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第3号行业信息披露：第八号一一建筑》的相关规定，现将2023年第四季度主要经营数据（未经审计）公告如下：
一、新签项目的数量、合计金额情况
2023年10月1日至 2023 年12月31日，公司及子公司新签项目合同43项，合计金额为人民币3,244.65万元。新签项目合同中，工程施工合同3项；规划设计合同13项，其他合同27项。
二、本年累计签订项目的数量及合计金额
2023年度公司及子公司累计签订合同135项（含规划设计类合同、其他合同），合计金额为人民币19,652.68万元，上述合同均在执行中。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年1月30日
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-007
元成环境股份有限公司
关于前期会计差错更正
及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●元成环境股份有限公司（以下简称“元成股份”或“公司”）对2020年年度至2023年第三季度业务收入与成本确认依据、关联交易等事项进行全面梳理并详尽调查，发现在前期与浙江越龙山旅游开发有限公司(以下简称“越龙山开发”)合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况，成本核算过程中存在部分款项最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司（以下简称“元成投资”），形成了非经营性资金占用的情况，以及存在对公司监事余建飞先生的关联方义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司关联交易未识别等问题，现予以更正。
●本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年年度、2021年年度、2022年年度、2023年半年度、2023年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，母公司资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、其他应收款、在建工程、营业收入、营业成本、投资收益、每股收益等报表科目。
●追溯调整将导致公司2020年至2023年三季度调减收入16,122.41万元，调减成本15,530.48万元，影响净利润-184.90万元，其中：2020年度需调减收入11,821.92万元，调减成本11,605.97万元，影响净利润-38.55万元；2021年度需调减收入2,402.26万元，调减成本2,087.56万元，影响净利润-209.31万元；2022年度需调减收入1,877.33万元，调减成本1,828.15万元，影响净利润-15.66万元；2023年半年度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润49.01万元；2023年前三季度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润78.62万元。2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度营业收入变动占更正前营业收入的-16.54%、-4.19%、-5.74%、-0.09%、-0.07%，2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度净利润变动占更正前净利润的-0.42%、-4.44%、0.29%、2.84%、11.75%。本次差错更正不会导致公司2020年年度、 2021 年年度、2022 年年度出现盈亏性质的改变。
公司于2024年1月30日召开的第五届董事会第十九次会议、第四届监事会第十四次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关年度的财务数据。现将具体情况公告如下：
一、前期差错更正事项概述
1、在2020年年度至2023年第三季度期间公司与越龙山开发合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致会计核算不准确，存在多计收入成本的情况：
公司应根据合同约定按信息价核算工程量上报甲方，监理根据合同约定计价计量方式审核工程量，完工后经审价，最终由甲方确认。但在实际的工程实施过程中，项目所用部分砂/石料可就地取材，因砂/石料的使用权属于甲方越龙山开发所有，砂/石料的成本应以越龙山开发甲供砂/石料计入工程成本，或相关收入成本进行抵消处理，但因越龙山开发无法开具石材开采发票，公司通过劳务、材料等成本清单及相关发票入账该部分成本，未做甲供抵消处理，导致多计收入成本，应调减营业收入16,122.41万元,调减营业成本15,530.48万元。
2、在甲供砂/石料成本核算过程中，存在部分款项最终支付至实际控制人控制的元成投资，形成了非经营性资金占用，导致会计核算不准确，应调增其他应收款3,432.57万元。同时，对该部分款项公司按照同期银行基准贷款利率计息，截至2023年9月30日止，应调增投资收益371.46万元，调增其他应收款371.46万元。公司已于2024年1月26日收回了前述其他应收款及利息。
3、公司分别于2020年4月20日、2020年5月15日召开第三届监事会第九次会议与2019年年度股东大会，选举余建飞先生为公司监事，在对其关联方核查过程中，未能识别其关联方义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司（法人为其妻子的兄弟），致使公司未完整披露2020年、2021年关联方余额及交易额，导致2020年少计与义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司发生的关联交易43,499.99元，导致2021年少计与义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司发生的关联交易1,499.03元。按照《上海证券交易所股票上市规则》等规定应当履行披露义务，同时对2020年年度、2021年年度财务报表中相应财务附注进行更正。
基于上述情况，公司对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年年度、2021年年度、 2022年年度、2023年半年度、2023 年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响公司合并资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表，母公司资产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表。主要涉及应收账款、其他应收款、在建工程、营业收入、营业成本、投资收益、、每股收益等报表科目。
主要报表科目变化的原因：
■
追溯调整将导致公司2020年至2023年三季度调减收入16,122.41万元，调减成本15,530.48万元，影响净利润-184.90万元，其中：2020年度需调减收入11,821.92万元，调减成本11,605.97万元，影响净利润-38.55万元；2021年度需调减收入2,402.26万元，调减成本2,087.56万元，影响净利润-209.31万元；2022年度需调减收入1,877.33万元，调减成本1,828.15万元，影响净利润-15.66万元；2023年半年度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润49.01万元；2023年前三季度需调减收入20.90万元，调减成本8.80万元，影响净利润78.62万元。2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度营业收入变动占更正前营业收入的-16.54%、-4.19%、-5.74%、-0.09%、-0.07%，2020年、2021年、2022年、2023年半年度、2023年三季度净利润变动占更正前净利润的-0.42%、-4.44%、0.29%、2.84%、11.75%。本次差错更正不会导致公司2020年年度、 2021 年年度、2022 年年度出现盈亏性质的改变。
二、对公司的财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对2020年度至2023第三季度财务报表及附注进行追溯调整。追溯调整后，不会导致公司已披露的相关年度报表出现盈亏性质的改变。追溯调整对公司财务报表及报表附注具体影响如下：
（一）对公司2020年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
■
2、合并利润表项目
单位：元
■
3、合并现金流量表项目
单位：元
■
4、母公司资产负债表项目
单位：元
■
5、母公司利润表项目
单位：元
■
6、母公司现金流量表项目
单位：元
■
7、关联交易对应附注调整情况
更正前：2020年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
更正后：2020年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
注：义乌市淼烨建筑机械租赁有限公司上期尚未成关联方，发生额为5,010,300.99元。
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
（二）对公司2021年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
■
2、合并利润表项目
单位：元
■
3、合并现金流量表项目
单位：元
■
4、母公司资产负债表项目
单位：元
■
5、母公司利润表项目
单位：元
■
6、母公司现金流量表项目
单位：元
■
7、关联交易对应附注调整情况
更正前：2021年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
[注]2021年6月29日，公司子公司浙江元成旅游产业控股有限公司收购浙江越龙山旅游开发有限公司子公司浙江越龙山旅游度假有限公司51%股权，浙江越龙山旅游度假有限公司自2021年7月开始纳入合并报表范围。本期关联方交易发生额包括与浙江越龙山旅游开发有限公司2021年度交易额以及与浙江越龙山旅游度假有限公司2021年1-6月交易额。
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
更正后：2021年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
[注]2021年6月29日，公司子公司浙江元成旅游产业控股有限公司收购浙江越龙山旅游开发有限公司子公司浙江越龙山旅游度假有限公司51%股权，浙江越龙山旅游度假有限公司自2021年7月开始纳入合并报表范围。本期关联方交易发生额包括与浙江越龙山旅游开发有限公司2021年度交易额以及与浙江越龙山旅游度假有限公司2021年1-6月交易额。
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
（三）对公司2022年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
■
2、合并利润表项目
单位：元
■
3、合并现金流量表项目
单位：元
■
4、母公司资产负债表项目
单位：元
■
5、母公司利润表项目
单位：元
■
6、母公司现金流量表项目
单位：元
■
7、关联交易对应附注调整情况
更正前:2022年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
8、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
更正后:2022年关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
■
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位： 元 币种: 人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
(四）对公司2023年半年度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
■
2、合并利润表项目
单位：元
■
3、合并现金流量表项目
单位：元
■
4、母公司资产负债表项目
单位：元
■
5、母公司利润表项目
单位：元
■
6、母公司现金流量表项目
单位：元
■
7、 关联交易对应附注调整情况
更正前:2023年1-6月关联交易
十二、5、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
更正后:2023年1-6月关联交易
十二、5、关联交易情况
（1）.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位: 元 币种：人民币
■
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位： 元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
(2).应付项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
(五）对公司2023年第三季度财务报表项目的具体影响
1、合并资产负债表项目
单位：元
■
2、合并利润表项目
单位：元
■
3、合并现金流量表项目
单位：元
■
4、母公司资产负债表项目
单位：元
■
5、母公司利润表项目
单位：元
■
6、母公司现金流量表项目
■
更正后的2020年年度、 2021年年度、2022年年度和2023半年度及第三季度财务报表和附注详见公司同日披露的《元成环境股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表和附注》。
三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
公司聘请的中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）就2022年年度会计差错更正事项出具了《中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）关于元成环境股份有限公司会计差错更正专项说明的鉴证报告》【中兴财光华审专字（2024）第318005号】，公司前任会计师事务所致同会计师事务所（特殊普通合伙）与天健会计师事务所（特殊普通合伙）分别对2021年年度及2020年年度会计差错更正事项出具了《致同会计师事务所（特殊普通合伙）关于元成环境股份有限公司2021 年度重大会计差错更正的专项报告》 【致同专字（2024）第 332A000376 号】、《天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于关于重要前期差错更正情况的说明》【天健审(2024] 66 号】，认为公司对前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
四、审计委员会审议情况
公司审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第 19 号一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。
五、董事会意见
董事会认为：根据《企业会计准则第 28 号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19 号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司董事会同意公司对前期相关会计差错进行更正及追溯调整。
六、监事会意见
监事会认为：本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，符合谨慎性原则，能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果。监事会同意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年1月30日
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-006
元成环境股份有限公司
第四届监事会第十四次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）第四届监事会第十四次会议于2024年1月30日上午11点30分在浙江省杭州市庆春东路2-6号杭州金投金融大厦15楼公司会议室以现场会议的方式召开。公司监事会于2024年1月25日以电子邮件、电话等方式通知。会议应出席监事3人，实际出席监事3人。本次监事会参与表决人数及召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定，合法有效。
会议由监事会主席应玉莲女士主持，经与会监事认真审议，形成以下决议：
一、审议通过《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》
本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的有关规定，符合谨慎性原则，能够更加客观、准确反映公司财务状况和经营成果。监事会同意公司本次前期会计差错更正及追溯调整事项。
议案表决情况：本议案有效表决票3票，同意3票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
元成环境股份有限公司监事会
2024年1月30日
