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（上接1版）业内人士表示，公司违法的主要原因是管理层规范运作意识不强，未能根据公司经营情况健全公司治理和完善内部控制，在业务开展前审慎开展调查和评估，并严格执行内部控制。另外，相关部门多次印发文件对贸易业务予以约束和清理规范，禁止融资性贸易、“空转”“走单”贸易，但涉案高管依旧“躬身入瓮”，行为恶劣，情节较为严重。

根据航天动力披露的公告，因涉嫌信息披露违法违规，航天动力收到证监会出具的处罚决定书，航天动力及朱奇、韩卫钊等相关责任人被警告，被罚款1100余万元；公司时任董事、总经理郭新峰被采取10年证券市场禁入措施。

据了解，航天动力收到处罚决定书涉及的情形未触及《上海证券交易所股票上市规则》规定的重大违法强制退市的情形。截至公告日，公司经营活动正常开展。目前，航天动力新管理团队已基本到位，将积极配合监管完成整改，认真吸取案件教训，加强上市公司独立性，强化内控管理，提高资产质量，不断提升公司盈利能力，维护广大投资者合法权益。

从严从重查处彰显监管态度

近期，证监会公开多起适用新证券法的涉财务造假、欺诈发行案例。越来越多案件依据新证券法进行查处，处罚金额较此前大幅提升。

业内人士表示，航天动力造假案跨越新旧证券法，证监会对该案件给予从严从重处罚，彰显了监管部门“长牙带刺”监管力度。从行政处罚决定和市场禁入决定情况看，航天动力实施财务造假行为，触犯法律“高压线”，不仅要受到市场声誉的影响，更要有高额罚款让其不敢再犯。对于造假始作俑者的涉案高管，监管部门要罚得他们“肉疼”，还要依规层层追责，表明严厉的监管态度。

近日，证监会发布《关于加强上市公司监管的意见（试行）》，明确提出要加强穿透式监管、严肃整治造假多发领域、压实中介机构责任和强化全方位立体式追责。

据悉，下阶段，证监会将把防范欺诈发行和财务造假风险作为监管重点，全力把造假者挡在资本市场门外，严厉打击长期系统性造假和第三方配合造假，坚决破除造假“生态圈”，严肃惩治欺诈发行股票债券行为，加大对财务“洗澡”等滥用会计政策实施造假行为的打击力度，依法惩治上市公司通过供应链金融、商业保理和票据交易、“空转”、“走单”等实施财务造假。

在业内人士看来，证券监管执法绝非“罚酒三杯”，更不是“破财免灾”、一罚了事，等待违法者的还有民事索赔、刑事惩戒等追责链条。通过对恶性违法行为予以行政、刑事、民事全方位立体化打击，让“说假话”“做假账”“藏真话”的违法者“人财两空”，杜绝“惯犯”“累犯”出现可能，为上市公司高质量发展保驾护航。