北京金一文化发展股份有限公司
(上接197版)
公司未弥补亏损金额超过实收股本总额三分之一，主要原因具体如下：
2020-2022年，公司为提高资金周转效率，经营规模有所收缩，公司虽然进一步拓展电商、文创等业务中，但经营转化效果仍未形成规模，导致整体业务未达预期。此外，虽然公司推进业务渠道优化布局，加强费用管理，严控销管费用，降费增效，但公司财务费用仍然较高，上述原因综合导致公司2020-2022年业绩亏损。
2023年，公司因重整收缩业务规模、优化经营管理，精简人员以及严控各项费用支出，使得销售费用、管理费用较上年同期均有所下降；公司根据重整计划，偿还了前期重大债务以及以股抵债，本报告期产生的利息支出较上年同期下降；同时公司本报告期重整计划执行完毕形成破产重整收益，综合上所述2023年公司归属于上市公司股东的净利润实现盈利，使未弥补亏损金额上年同期有所下降。
三、应对措施
1、2024年公司将在保障现有业务稳定运营基础上，做好增收节支工作，使经营利润和现金流水平得到持续改善。一方面，公司以增强现有业务盈利能力为目标，持续完善销售体系建设，提升服务质量，扎实做好经营管理；另一方面，公司将持续提高成本管控能力，持续加强内部控制管理水平，做好内部审计，提高防范经营风险能力，严格落实各子公司经营指标考核，保障公司盈利能力。
2、公司将积极寻求向科技技术方向转型发展，聚焦于数字经济领域的优质资产，加强产业投资，主动融入海淀区经济社会高质量发展大局，拓展新业务板块。2024年公司将以全面提升“效率、效果、效益”三效合一为目标，优化战略布局，打造公司新的利润增长点，实现上市公司高质量发展。
四、备查文件
1、《第五届董事会第二十次会议决议》
2、《第五届监事会第十八次会议决议》
3、《第五届董事会审计委员会第十六次会议决议》
特此公告。
北京金一文化发展股份有限公司董事会
2024年3月28日
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北京金一文化发展股份有限公司
关于公司2023年度计提资产
减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月27日召开了第五届董事会第二十次会议及第五届监事会第十八次会议，分别审议通过了《关于公司2023年度计提资产减值准备的议案》。公司拟计提2023年度资产减值准备，具体情况如下：
一、本次计提资产减值准备情况概述
（一）本次计提资产减值准备的原因
根据《企业会计准则》的有关规定，公司在资产负债表日对截至2023年12月31日的公司及下属控股公司应收账款、其他应收款、存货、无形资产等相关资产进行了全面清查，对相关资产价值出现的减值迹象进行了充分地分析和评估。经减值测试，公司需根据《企业会计准则》规定计提相关资产减值准备。
（二）本次计提资产减值准备的资产范围、总金额和拟计入的报告期间
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本次计提资产减值准备拟计入的报告期间为2023年1月1日至2023年12月31日。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司2023年度计提各项资产减值准备合计263,360,828.70元，考虑所得税及少数股东损益影响后，将减少2023年度归属于母公司所有者的净利润246,919,298.95元，相应减少2023年末归属于母公司所有者权益246,919,298.95元（包含2023年前三季度已计提的减值准备61,059,107.69元）。
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）应收账款，对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失；对于未纳入单项计提损失模型范围的应收账款，类似信用风险特征的金融资产组合按历史信用损失经验并根据前瞻性估计调整后进行减值测试。
本报告期公司对应收款项拟计提坏账准备9,016.58万元。
（二）其他应收款，对于个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，公司逐笔按照预期信用损失进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失计提坏账准备；类似信用风险特征的金融资产组合按账龄进行减值测试。
本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备13,037.36万元。
（三）存货减值准备，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，公司本次拟对存货计提跌价准备605.94万元。
（四）商誉减值准备，2023年12月31日，浙江越王珠宝有限公司处置了深圳市贵天钻石有限公司的全部股权，因此，浙江越王珠宝有限公司与商誉相关的资产组组合，与收购日形成商誉时所确定的资产组组合的构成发生变化，资产组组合中不再包含深圳市贵天钻石有限公司对应的资产组。截止2023年12月31日，包含商誉的资产组组合的可收回金额按照资产组组合的公允价值减处置费用与预计未来现金流现值孰高确认。
年末本集团基于中京民信（北京）资产评估有限公司的评估结果对子公司浙江越王珠宝有限公司的商誉进行减值测试，根据测试结果，浙江越王珠宝有限公司资产组账面金额低于评估报告商誉的资产组价值。
本年度，本集团商誉减值测试主要假设如下：
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2023年公司拟对该商誉计提2,018.58万元商誉减值准备。
（五）无形资产减值准备，在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值迹象，进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失，公司拟对该无形资产计提1,657.63万元无形资产减值准备。
四、董事会关于计提资产减值准备的合理性说明
公司2023年度预计需计提的资产减值准备，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，体现了会计谨慎性原则，真实地反映了公司2023年12月31日合并财务状况以及2023年度的合并经营成果，有助于向投资者提供更加可靠的会计信息。
五、监事会审核意见
经审核，监事会认为，公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，计提后能更公允地反映公司资产状况和经营成果。
六、备查文件
1、《第五届董事会第二十次会议决议》
2、《第五届监事会第十八次会议决议》
3、《第五届董事会审计委员会第十六次会议决议》
特此公告。
北京金一文化发展股份有限公司董事会
2024年3月28日
证券代码：002721 证券简称：*ST金一 公告编号：2024-021
北京金一文化发展股份有限公司
关于2024年度日常关联交易预计的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
北京金一文化发展股份有限公司（以下简称“金一文化”、“公司”）及控股子公司根据日常经营的需要，依据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一交易与关联交易》以及公司《关联交易决策制度》的有关规定，对2024年度可能与关联方发生的日常关联交易情况进行了合理预计，预计2024年度日常关联交易的总金额为17,059.03万元，上年同类交易实际发生金额为38.75万元。
公司于2024年3月27日召开第五届董事会第二十次会议，会议以5票同意，0票反对，0票弃权，3票关联回避的结果审议通过了《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》，关联董事孙长友、张军、刘芳彬回避了表决。公司独立董事专门会议以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了以上事项。本事项尚需提交公司2023年度股东大会审议，与上述关联交易有利害关系的关联股东需回避表决。
一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易概述
公司（含控股子公司，下同）2024年度日常关联交易预计的金额不超过17,059.03万元，其中，预计向关联方采购原材料、商品不超过6,900.00万元，预计向关联方支付代销手续费不超过651.35万元，预计向关联方销售产品、商品不超过9,500.00万元，预计向关联方销售固定资产不超过7.00万元，预计向关联方收取利息费用不超过0.68万元。
上述关联方包括：江苏金一文化发展有限公司（以下简称“江苏金一”）、江苏金一黄金珠宝有限公司（以下简称“江苏黄金”）、深圳金一文化发展有限公司（以下简称“深圳金一”）、深圳金一投资发展有限公司（以下简称“深圳金一投资”）、哈尔滨捷夫珠宝有限公司（以下简称“哈尔滨捷夫”）、深圳市贵天钻石有限公司（以下简称“深圳贵天”）、及北京科海金一信息咨询中心（有限合伙）（以下简称“科海金一”）。
（二）预计日常关联交易的类别和金额
单位：万元
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（三）上一年度日常关联交易实际发生情况
单位：万元
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二、关联人介绍和关联关系
（一）基本情况
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（二）关联关系介绍
北京海淀科技金融资本控股集团股份有限公司（以下简称“海科金集团”）持有科海金一48.84%的份额，持有公司控股股东北京海鑫资产管理有限公司（以下简称“海鑫资产”）100%股权；上述其他公司（除深圳贵天外）为公司因执行重整计划置入科海金一的公司原子公司；深圳贵天为公司海鑫资产持股51%的公司。以上企业符合《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条规定的关联关系情形，为公司的关联法人。
以上关联方（深圳贵天除外）不属于失信被执行人，具备履约能力。公司与深圳贵天的关联交易为关联利息，金额较小，履约风险可控。
三、本次关联交易主要内容
（一）关联交易主要内容
根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，公司与上述公司的交易将被纳入公司关联交易计算。公司及其控股子公司与上述关联方交易均以市场价格确定，遵循公平合理的定价原则和实际交易中的定价惯例，交易价格具体由双方协商确定。
根据日常生产经营的需要，公司及其控股子公司2024年度日常关联交易预计的金额不超过17,059.03万元，其中，预计向关联方采购原材料、商品不超过 6,900.00万元，预计向关联方支付代销手续费不超过651.35万元，预计向关联方销售产品、商品不超过9,500.00万元，预计向关联方销售固定资产不超过7.00万元，预计向关联方收取利息费用不超过0.68万元。
（二）关联交易协议签署情况
公司及控股子公司与关联方将根据实际经营情况需求签署相关协议。
四、关联交易目的和对上市公司的影响
以上交易为公司正常生产经营所需，是与交易对象在公平、公正、互利的基础上进行的，拟发生的关联交易价格均参照市场价格且合同约定的方式决定双方的权益，不存在损害任何一方利益的行为。
该事项对公司财务状况和经营成果不会产生重大影响，不存在损害公司和中小股东利益的情形，不会影响公司的独立性。公司不会因此类交易而对相关关联方形成依赖。
五、独立董事意见
公司独立董事专门会议以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》，并同意将此事项提交公司董事会审议。独立董事认为：上述关联交易为公司日常经营活动所产生的，交易以市场公允价格为基础定价，为正常、合理的经济行为，符合相关法律法规和《公司章程》的规定，没有侵害公司和全体股东、尤其是中小股东的利益；上述关联交易的审议和表决程序合法合规；因此，同意《关于公司2024年度日常关联交易预计的议案》。
六、备查文件
1、《第五届董事会第二十次会议决议》
2、《第五届董事会审计委员会第十六次会议决议》
3、《第五届董事会独立董事第四次专门会议决议》
特此公告。
北京金一文化发展股份有限公司董事会
2024年3月28日
