上海开开实业股份有限公司2023年年度报告摘要
公司代码：600272 900943 公司简称：开开实业 开开B股
第一节 重要提示
1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。
2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3公司全体董事出席董事会会议。
4上会会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司第十届董事会第十六次会议审议通过公司2023年度利润分配预案：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.49元（含税），B股折算成美元发放，共计分配股利11,907,000.00元（含税）。本年度公司不进行送红股、资本公积金转增股本。本预案需提交股东大会审议批准后实施。
第二节 公司基本情况
1公司简介
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2报告期公司主要业务简介
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）及中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》（证监会公告2012[31]号），公司所处行业为零售业（代码为F52）。
2023年，国民经济企稳回升，逐步恢复常态化运行，消费者信心指数也稳步回升，消费呈现逐步复苏态势。消费市场在提振消费的大背景下，不断释放经济增长的内需潜力，市场继续展现出强劲韧性，零售行业也在积极调整以适应多变的市场环境以及迭代的消费群体，满足更多消费者的需求，实现产业的创新和持续繁荣。
1、医药业
近年来，随着带量采购制度化常态化、医保谈判药品“双通道”管理、鼓励医疗器械创新和国产替代等医药流通领域一系列政策密集出台实施，多策并举进一步推动医药流通行业格局重塑。医药流通行业正在从速度规模型转向质量效益型，朝着数字化、集约化、专业化、现、现代化趋势发展，以科技赋能、创新引领行业协同发展，不断推动行业高质量发展。
同时，随着社会经济发展我国人民生活水平持续提高，国民医疗保健意识逐步增强，伴随人口老龄化、慢病患病率增加等长期趋势带来的刚性需求以及医疗服务便利性提高和国家加大医保投入，居民医疗水平不断提升，进一步促进了全民健康信息平台建设和“互联网+医疗健康”发展。伴随人民群众对健康生活需求的不断提升以及“健康中国”战略的政策推动，中国大健康产业市场需求大幅上升，未来居民对大健康产业的需求将会持续增长。
2、服装业
近两年，随着“新零售”升级，中国的服装行业正在悄然发生着转变。95后、00后成为了新生消费主力军，生长环境优渥的他们受前卫节目的影响，在服装的消费观念、意识以及方式等方面都发生了变化，因此新的市场需求也在发生变化，中国服装行业正在不断做新的突破。同时，随着消费者对时尚、品质和个性化需求的增强，市场将呈现出多元化、细分化的趋势，服装定制市场日益繁荣。从高级定制的时装到日常生活中的休闲装，定制服装已经成为一种趋势。人们不再满足于千篇一律的款式和大小，而是追求更加个性化和舒适的穿着体验。这为服装企业的品牌重塑和新生提供了良好的机遇。
（一） 主要业务
报告期内，公司的主营业务未发生重大变化。
公司是以医药流通及服务和服装生产销售为核心的双主业经营模式，下属服装和医药两大板块。其中，医药板块主要是以批发零售业务以及健康服务业务为主，涵盖中西药品、医疗器械、试剂耗材以及诊疗服务等，近年来由传统的医药零售逐步向大健康服务转型；服装板块主要从事以中华老字号“开开”品牌衬衫、羊毛衫和服饰系列的批发和零售，以及“曼格尼森”品牌系列校服的团购业务。
（二） 经营模式
1、 医药板块
公司医药板块主要是以批发零售业务以及健康服务业务为主，涵盖中西药品、医疗器械、试剂耗材以及诊疗服务等，近年来由传统的医药零售逐步向医药健康、医疗健康、医养健康等健康服务新领域的发展，以“数字健康”统领产业发展，充分融入“产业数字化及数字产业化”的理念，聚焦“四朵云”项目（云药房、中药云、云健康、云药城），不断构筑“大健康”产业矩阵。
2、 服装板块
公司服装板块以“提振信心、深化改革、韧性克难、提质增效”为基调，以商贸流通板块综合改革为重点，以客户需求为导向，聚焦品牌保护，创新营销方法，优化调整业务结构，激发“老字号”新活力，破立并举做好“开开”品牌发展工作。
3公司主要会计数据和财务指标
3.1近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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3.2报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4股东情况
4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况
单位: 股
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4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
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4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况
□适用 √不适用
5公司债券情况
□适用 √不适用
第三节 重要事项
1公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年。放眼全球，经济复苏乏力，逆全球化思潮涌动，国际地缘政治形势依然错综复杂，全球性问题加剧。面对波谲云诡的国际政治经济环境，全国上下以党的二十大精神为指引，顶住外部压力、克服内部困难，着力扩大内需、优化结构、提振信心、防范化解风险，推动中国经济回升向好，沿着高质量发展航道笃定向前。
截止2023年12月31日，公司资产总额132,671.26万元，较上年年末余额121,040.24万元（公司执行《企业会计准则解释第16号》追溯调整后的金额）增加11,631.02万元，增幅9.61%。2023年全年，公司实现营业收入92,507.04万元，较上年同期89,417.19万元增加3,089.85万元，增幅3.46%；归属于母公司所有者的净利润3,930.01万元，较上年同期3,992.82万元（公司执行《企业会计准则解释第16号》追溯调整后的金额）减少62.81万元，降幅1.57%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润944.56万元，上年同期1,414.20万元（公司执行《企业会计准则解释第16号》追溯调整后的金额）减少469.64万元，降幅33.21%。
2023年度公司营业收入较上年同期增加，主要是2023年公司初步建成区域化医用耗材试剂供应链管理模式，雷西精益实现营业收入超过2.5亿元。虽然雷西精益的业务收入取得了大幅增长，但是其利润对归属于母公司所有者的净利润影响仅100万元左右。剔除雷西精益的影响，在2022年第二季度特殊时期下公司各类医药医疗及其他相关物资的销售较多且该部分销售存在一定的特殊性和不可复制性，同时医药板块主要销售业务受到医改政策及市场大环境的影响，与上年同期比较仍然有所下降。
1、守正创新，焕新老字号内涵
公司旗下拥有“雷允上”与“开开”两大品牌，都是国家商务部认定的“中华老字号”。近年来，伴随着整体消费市场的环境变化，公司坚守匠心品质，积极深挖老字号内涵价值，拥抱消费新潮流、新场景，以创新为引擎，以短视频、电商直播为渠道，发挥区域优势，融入静安特色，彰显国潮风采，展现老字号在静安沃土上的生生不息、实现老字号品牌尊古不泥古，创新不失宗，不断赢得市场口碑。
雷西公司运用数字化思维，依托信息化健康平台建设，不断拓宽健康消费渠道，实现跨层级、跨地域的健康服务场景再造，激发“互联网+”发展的澎湃动能，打造“四朵云”项目：
? 云药城：作为雷西公司运营的互联网药品销售平台，已经初步完成系统建设，并且于2023年3月15日成功入驻“健康静安”平台，借助“健康静安”平台会员双向引流的同时，全力助推区域“数字化健康生活圈”的打造，全年总访问人数近两万人。
? 云药房：作为承担区域互联网医院药品配送信息化服务平台，通过加强医院、药企、患者之间的信息互联，让“数据多跑路，百姓少跑路”，力争实现让辖区百姓足不出户即可享受高效、安全、便捷药学服务的目的，2023年已完成与区内15家社区卫生服务中心互联网医院/诊疗“云药房”对接上线，为百姓科学用药、合理用药、安全用药提供便利。
? 中药云：作为承担区域中药饮片代配代煎延伸服务平台，在做好“中药安心达”服务的基础上，推进电子审方、处方点评、中药饮片溯源等工作，不断提升中药饮片质控管理水平，助力静安中医药服务高质量、可持续发展。2023年，为推进“静安区中医药健康服务文化基地数字化功能项目”建设，新增四家区域医疗机构的中药饮片代配代煎业务。在力争中药饮片业务“量”增长的同时，配合做好溯源饮片供应保障工作，并探索构建“来可查、去可追、错可纠”的规范化质量管理模式，不断提升中医药质控管理水平，助力中药饮片业务高质量、可持续发展。
? 云健康：作为雷西公司客户管理平台，通过对传统营销进行互联网化、数据化和智能化改造，推进营销数字化、服务数字化转型，有效促进企业B2C、O2O等业态发展提质增效，不断提升企业的核心竞争力。2023年，已完成“云健康”客户管理平台系统（CRM会员系统）搭建以及零售门店系统的全覆盖运行，实现与“云药城”的信息对接，并将数据分析技术运用在增品种、提品质、创品牌等方面，依托积分引流、“爆品”打造和热点营销。CRM会员系统运行1年会员人数已达到近三万人，形成潜在消费群体“蓄水池”。
公司医药板块旗下参茸自主品牌“上雷”在紧抓冬虫夏草、野山参等拳头产品的消费市场基础上，适应市场需求主动求变，开发灵芝破壁孢子粉、新会陈皮、养生茶等多款新品。文创品牌“允上生活”深度融合中医药文化特色，传播健康理念，开发多款新品，其中“东方明珠×允上生活珠香韵礼盒”荣获2023年上海礼物设计大赛“年度新品”，并与“四时无火香薰礼盒”一同入选2023年上海优选特色伴手礼（金榜），并获评2023年上海市首发经济引领性本土品牌。
公司服装板块有效利用“微信公众号投放+活码引流” “抖音直播带货” “淘宝天猫网上商城”等新媒体平台，加强品牌宣传广度，拓宽新零售营销模式。通过开展经营性、品牌性线下市场活动以及线上平台的电商直播、视频剪辑等相关调研学习工作，强化线上平台的活动和销售策略，累积相关经验，持续挖掘“开开”品牌市场潜力，保持品牌发展效能，提高市场竞争能力。制作拍摄关于品牌宣传、新品推介、产品养护、服饰文化等多条短视频，投放抖音直播间。同时，借助2023年上海老字号博览会的举办，在活动现场开展直播，无痕三防衬衫、成衣免烫衬衫等多款产品以及国潮伴手礼系列产品热卖，持续激发品牌活力，助推品牌多元化发展，提升品牌形象。
服装板块与上海东方明珠、上海气象博物馆共同联名开发了多款文创伴手礼，其中“开明珠光”文创真丝披肩被评为上海金榜伴手礼，“城市的温度”气象文化丝巾评为上海伴手礼，并得到沪上知名媒体如东方卫视、新民晚报、上海观察等十多家媒体宣传报道。开开真丝丝巾系列获“上海礼物”品牌商品认证，开开获“上海首发经济引领性品牌”荣誉。
2、卓越致远，搭建大健康生态
面对行业发展的新形势，以及复杂的外部经营环境，公司不断提升内控管理水平，加强人才队伍建设，完善激励机制，推进财务信息化建设，完善制度，优化流程，为公司高质量发展积蓄新势能。
公司以财务信息化为手段，以资金管理为重点，以信息化建设为支撑，积极防范财务风险，强化业财融合，创造管理效益，为公司健康稳定持续发展提供了坚实的财务保障。同时，结合企业经营实际、业务流程调整和内部管理要求，制定企业制度修订的工作安排，逐步补充、修订和完善房屋租赁管理、存货管理、固定资产管理、货币资金管理、应收款项管理等多项管理制度，不断增强制度的包容性、适应性、可预期性。
公司坚持“人才兴企，人才强企”的理念，通过内培外引的方式加快后备人才的培养，全力打造人才“育、引、留、用”新生态，为公司“大健康”战略转型的搭建奠定企业文化基础：一是不断健全完善人才选拔和任用机制：设计基于岗位胜任力的多层次、全方位的人才梯队发展体系，建立能上能下、能者善用、能进能出的运行机制，形成人力资源的“活源泉”；二是加大招聘引进力度：根据公司发展规划，持续维护招聘渠道，不断完善招聘体系，引进多名复合型人才，公司未来发展凝聚共识；三是激发队伍内生动力：坚持“自主培训为主，外委培训为辅”的原则，以演讲宣导、技能竞赛等多种形式，进一步提升员工业务技能、知识素养与综合素质，为公司高质量积蓄内生动力。
2023年，根据公司近年来的发展情况与业务变化，对新形势下公司部门、岗位、人员设置进行调查分析，重新修订7个部门职责和26个岗位职责，使公司在实现战略目标的同时，增强人员风险管理，合理配置人力资源。通过内培外引的方式，提拔了副总经理、财务部副经理若干人员，培育晋升（中）药师、执业（中）药师职业资格超十人以及引进本科、研究生等复合型人才多人，推动公司高质量发展。
公司医药板块积极应对医药行业政策与市场环境变化带来的机遇与挑战，以创新为动力，以质量为基石，以品牌为引领，围绕“搭建大健康生态体系”，在深根固柢传统业务的基础上聚力探索在“医药健康、医疗健康、医养健康”三大核心领域的新业态、新模式、新动能，推进中医药+健康产业的深度融合。
一是筑牢药品批零业务基石。面对“药品集中带量采购”“GPO”“两票制”等系列政策常态化以及医疗行业监管加强等因素的综合影响，雷西公司充分发挥医药零售企业供应渠道资源优势，不断提升采购及供应能级，及时开拓批发零售新品市场，全年引进新品上百个。面对实体零售药房门店客流下降、经营成本增加、线上电商挤压等情况，药品零售行业已开始从跑马圈地、比拼价格，进入到深耕健康服务、深谋差异化优势、深挖线上平台潜力的阶段。2023年，雷西公司零售板块协同发力，构筑新消费场景、开拓新消费模式、培养新消费群体。雷允上药城厚植综合性健康商厦优势，先后完成二楼听力中心、老年用品区优化调整，提升健康服务与健康产品的广度与深度。零售连锁门店围绕美团、饿了么、天猫、微商城等O2O和B2C线上公私域平台，扩品种、做营销。同时，零售连锁提前布局“双通道”业务赛道，市北店成功取得“医保双通道药店”资质，有效承接医疗机构外流处方业务，在满足居民便捷购药需求的同时，为其他零售连锁门店“双通道”板块开拓提供了可参考、可复制的业务模板。
二是不断探索“大健康”服务新业态的前沿阵地。雷允上西区门诊部口腔科项目在公司董事会的授权范围内，已完成项目整体立项、全套图纸设计以及工程委托招标等相关工作，并取得项目施工许可证，全面开展工程施工。与此同时，雷西公司还编制完成《口腔科运营实施方案》，并同步启动了专业人员招聘、医疗设备采购、机房建设、制度体系建设等筹备工作。
雷西精益立足“政府满意、医院受益、患者得益、企业发展”的工作目标，不断提高上线医院耗材试剂产品的资源优质度，一体化推进院内相关系统的开发部署，已全面完成27家区属医疗机构系统上线工作，业务对接正逐步推进。初步建成区域化医用耗材试剂供应链管理模式，有效推动医疗机构降本增效、健康发展以及公司大健康产业高质量发展。
为确保服装板块的稳步发展，公司启动了商贸板块的综合改革工作。在组织架构层面：以压缩管理层级为目标，通过服装板块下属各子公司股权的归并整合，实现人、财、物等的集中管理，有效提升经营决策效率；在业务调整层面：一方面以业务项目化为基础，积极适应市场需求、优化品牌监督效率、提升持续盈利能力；另一方面大力发挥团购优势业务，加大向团购市场政策倾斜力度和新增市场的开拓力度，稳步推进团体职业服定制业务，双管齐下推进商贸板块的综合改革工作。截止目前，已经启动了收购全资子公司上海开开制衣公司所持有的上海开开百货有限公司60%股权和上海开开衬衫总厂有限公司88.89%股权。股权转让完成后，开开百货及衬衫总厂将变更为公司全资子公司。
3、低碳环保，推动高质量发展
随着“双碳”目标进程稳步推进，中国完善ESG实践步伐加快。公司积极顺应时代需求，贯彻新发展理念，以促进经济社会全面绿色低碳转型为己任，走绿色可持续发展道路，高度重视安全生产，加强环境整治，公司持有方圆标志认证集团颁发的证书编号为00222E34576R6M的《环境管理体系认证证书》，所建立的环境管理体系符合GB/T24001-2016/ISO14001:2015《环境管理体系要求及使用指南》的要求，确保在重大安全、环保、质量事故为零的前提下，践行绿色可持续低碳环保发展理念。
雷西公司紧紧围绕《卓越绩效评价准则》“上海市质量金奖”和“上海品牌”规范要求，坚持卓越绩效管理准则和质量、环境双体系闭环管理。2023年完成ISO9001、ISO14001质量、环境双体系内审，并顺利通过质量、环境双体系再认证，强化以质量战略为引领、质量管理部门监督、质量岗位人员落实，确保大质量管理横向到边、纵向到底。
服装板块坚持树立“安全第一”的思想，以全面落实安全生产年度责任为目标，强化组织领导，细化工作措施，扎实开展监督检查，保证企业稳定发展。
公司积极践行企业社会责任，在发展自身经济的同时也肩负起服务区域经济的主体责任。长年以来，坚持助力对口地区乡村振兴，切实履行企业社会责任。公司及下属子公司在多轮结对帮扶工作基础上，继续与崇明县港西镇协兴村以及云南省文山州麻栗坡县下金厂乡下金厂村开展结对帮扶工作，每年累计帮扶资金在60万元左右，帮助困难党员群众及困难学生解决实际困难、帮助改善村容村貌、提升人居环境。
2公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。
□适用 √不适用
上海开开实业股份有限公司
董事长：庄虔贇
2024年3月28日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-007
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
第十届董事会第十六次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）第十届董事会第十六次会议通知和会议文件于2024年3月18日以书面、电话及电子邮件等方式发出，会议于2024年3月28日在公司会议室以现场表决方式召开。本次会议应到董事9名，实到董事9名，3名监事及其他高级管理人员列席了会议。本次会议由董事长庄虔贇女士主持，会议的召开符合《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议案：
一、公司2023年度董事会工作报告
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
二、公司2023年年度报告及摘要
本议案已经公司董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），针对本议案中的财务报告进行了重点审议，同意提交公司董事会审议。
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
三、公司2023年度财务决算报告
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
四、公司计提2023年度资产减值准备的议案
公司本年度净计提资产减值准备减少当期利润总额2,385,658.16元，约占公司当年利润总额54,934,727.22的4.34%，对公司经营成果影响不大。其中：净计提应收账款坏账损失减少利润总额2,016,209.59元，净计提其他应收款坏账损失减少利润总额614,526.65元，净转回存货跌价损失增加利润总额245,078.08元。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
五、公司2023年度日常关联交易实际发生额和预计2024年度日常关联交易的议案
由于本议案涉及关联交易，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，关联董事庄虔贇、张翔华、焦志勇、朱芸、刘光靓、唐沪军回避表决。
本议案已经独立董事2024年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司董事会审议。
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-009号公告。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
六、公司2023年度利润分配预案
公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.49元（含税），B股折算成美元发放，按公司2023年年度股东大会决议日下一工作日中国人民银行公布的美元兑换人民币中间价折算。截至2023年12月31日，公司总股本243,000,000股，以此计算拟派发现金红利合计为11,907,000.00元（含税），占2023年度合并报表中归属于上市公司股东净利润的比例为30.30%。2023年度，公司不进行送红股、资本公积金转增股本。
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-010号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
七、公司拟续聘2024年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案
本议案已经公司董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司董事会审议。
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-011号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
八、关于公司高级管理人员、经营者年度薪酬方案的议案
为建立健全有效的激励与约束机制，增强企业活力、创造力、市场竞争力和抗风险能力，第十届董事会所聘请的公司高级管理人员、经营者年度薪酬方案具体如下：
1、公司高级管理人员的薪酬
公司高级管理人员根据其所分管工作范围及主要职责，2024年按绩效评价标准和程序，决定高级管理人员的薪酬。
2、经营者的薪酬
公司根据下属两大主营业务各自的行业特点和经营实际，服装板块经营者按照《2024年开开百货领导人员考核办法（试行）》及《2024年开开百货领导人员考核办法实施细则（试行）》发放；医药板块经营者实行职业经理人制度，按照《2024年雷西公司职业经理人考核办法（试行）》及《2024年雷西公司职业经理人考核办法实施细则（试行）》发放。
公司董事会授权公司总经理室按照上述方案制定年度具体考核目标并对相关人员进行考核。
本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会2024年第一次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司董事会审议。根据《上市公司治理准则》的有关规定，董事张翔华、刘光靓回避表决。
表决结果：七票同意、零票反对、零票弃权。
九、公司2023年度内部控制评价报告
本报告已经公司董事会审计委员会2024年第二次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），并同意提交公司董事会审议。
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十、关于会计政策变更的议案
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-012号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十一、关于董事会授权购买低风险理财产品的议案
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》、《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-013号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2024年3月30日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-008
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
第十届监事会第十次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）第十届监事会第十次会议通知和会议文件于2024年3月18日以书面、电话及电子邮件等方式发出，会议于2024年3月28日在公司会议室以现场表决方式召开。本次会议应到监事3名，实到监事3名。本次会议由监事会主席单丹丹女士主持，会议的召开符合《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议案：
一、公司2023年度监事会工作报告
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
二、公司2023年年度报告及摘要
公司监事会对公司2023年年度报告的内容和编制审议程序进行了全面审核，意见如下：
公司2023年年度报告的编制和审议程序规范合法，符合法律、法规、公司章程和公司内部管理制度的各项规定。公司2023年年度报告的内容和格式符合中国证监会和上海证券交易所的各项规定，所包含的信息真实客观地反映了公司本年度的财务状况和经营成果。在公司监事会提出本意见前，未发现参与年度报告编制和审议的人员不遵守保密规定及损害公司和投资者利益的行为发生。
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
三、公司2023年度财务决算报告
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
四、公司计提2023年度资产减值准备的议案
公司本年度净计提资产减值准备减少当期利润总额2,385,658.16元，约占公司当年利润总额54,934,727.22的4.34%，对公司经营成果影响不大。其中：净计提应收账款坏账损失减少利润总额2,016,209.59元，净计提其他应收款坏账损失减少利润总额614,526.65元，净转回存货跌价损失增加利润总额245,078.08元。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
五、公司2023年度日常关联交易实际发生额和预计2024年度日常关联交易的议案
报告期内公司发生的日常关联交易符合公司生产经营的实际需要，交易决策程序合法、合规，交易定价体现了公平公允原则，不存在损害公司和关联股东利益的行为。
公司预计的2024年度日常关联交易符合《公司法》《公司章程》等相关规定，公司与关联方之间发生的交易系基于公司正常业务经营所需，交易定价公平、合理，日常关联交易额度的预计符合交易双方业务发展需求，不存在损害公司及中小股东利益的情形，不会影响公司的独立性，也不会对公司持续经营能力产生影响，符合公司的长远发展规划。
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-009号公告。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
六、公司2023年度利润分配预案
公司2023年度利润分配预案充分考虑了公司盈利情况、现金流状态及资金需求等各种因素，不存在损害中小股东利益的情形，符合公司经营现状，有利于公司的持续、稳定、健康发展。
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》、《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-010号公告。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
七、公司拟续聘2024年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》、《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-011号公告。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2023年年度股东大会审议。
八、关于会计政策变更的议案
具体内容详见2024年3月30日《上海证券报》、《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2024-012号公告。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
监事会
2024年3月30日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-010
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
2023年度利润分配预案的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 每股分配比例：A股每10股派发现金红利0.49元（含税），B股折算成美元发放。
● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。
● 本次利润分配预案已经上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）第十届董事会第十六次会议、第十届监事会第十次会议审议通过，尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
一、利润分配预案内容
经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2023年12月31日，公司母公司报表中期末未分配利润为人民币221,351,405.96元。经董事会决议，公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，本次利润分配预案如下：
公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.49元（含税），B股折算成美元发放，按公司2023年年度股东大会决议日下一工作日中国人民银行公布的美元兑换人民币中间价折算。截至2023年12月31日，公司总股本243,000,000股，以此计算拟派发现金红利合计为11,907,000.00元（含税），占2023年度合并报表中归属于上市公司股东净利润的比例为30.30%。
2023年度，公司不进行送红股、资本公积金转增股本。
本次利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
二、公司履行的决策程序
（一）董事会审议程序
2024年3月28日，公司召开了第十届董事会第十六次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《2023年度利润分配预案》。
（二）监事会意见
2024年3月28日，公司召开了第十届监事会第十次会议，以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《2023年度利润分配预案》。监事会在审查了公司2023年度的财务状况、经营成果和2024年的资金使用计划后，认为：公司2023年度利润分配预案充分考虑了公司盈利情况、现金流状态及资金需求等各种因素，不存在损害中小股东利益的情形，符合公司经营现状，有利于公司的持续、稳定、健康发展。
三、相关风险提示
（一）本次利润分配预案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。
（二）公司2023年度利润分配预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议批准后实施，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2024年3月30日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-009
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
2023年度日常关联交易实际发生额和
预计2024年度日常关联交易的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 上海开开实业股份有限公司（以下简称:“公司”）预计2024年度日常关联交易金额占公司最近一期经审计净资产绝对值低于5%，无需提交股东大会审议。
● 日常关联交易对上市公司的影响：在日常交易过程中，公司完全独立决策，不受关联方控制，不存在损害公司及中小股东利益的情形，不影响公司的独立性，公司主要业务或收入、利润来源等不会因相关关联交易对关联方产生依赖。
一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易履行的审议程序
1、2024年3月21日公司召开独立董事2024年第三次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2023年度日常关联交易实际发生额和预计2024年度日常关联交易的议案》。公司独立董事对关联交易事项予以事前认可，认为：公司2023年度日常关联交易实际发生额和预计2024年度日常关联交易事项为公司日常生产经营活动所需，符合公司实际业务需要，符合《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易与关联交易》等相关法律法规的规定。公司依据2023度日常关联交易的执行情况及公司2024度预计经营情况，对2024年度日常关联交易进行了合理预计，不会对公司的独立性产生实质性影响。交易定价根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，不会导致公司对关联方形成较大的依赖，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。同意将该议案提交公司第十届董事会第十六次会议审议。
2、2024年3月28日公司召开第十届董事会第十六次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2023年度日常关联交易实际发生额和预计2024年度日常关联交易的议案》，关联董事庄虔贇、张翔华、焦志勇、朱芸、刘光靓、唐沪军回避表决。
3、2024年3月28日公司召开第十届监事会第十次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2023年度日常关联交易实际发生额和预计2024年度日常关联交易的议案》。
（二）公司2023年度日常关联交易的预计和执行情况
2023年度公司实际发生采购产品、商品关联交易金额合计为307.65万元，较预计交易金额减少3.35万元；销售产品、商品关联交易金额合计为3.07万元，较预计交易金额减少6.93万元；提供劳务关联交易金额合计为28.59万元，较预计交易金额减少23.41万元；向关联方承租房屋全年合同租金合计为681.26万元，与预计交易金额一致。
■
■
（三）2024年度日常关联交易预计情况
根据近年来公司及子公司关联交易的开展情况，结合公司及子公司业务发展需要，对公司2024年日常关联交易预计如下：
■
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二、关联方介绍和关联关系
(一)上海开开（集团）有限公司（公司控股股东）
统一社会信用代码：91310000132266468E
成立日期：1996年6月28日
注册地：上海市静安区江宁路575号401室
主要办公地点：上海市静安区江宁路575号401室
法定代表人：庄虔贇
注册资本：人民币77,923万元
经营范围：衬衫，羊毛衫，针棉织品，服装鞋帽，日用百货，皮革用品，纺织面料，家用电器，视听器材，工艺品（除专项规定），制冷设备，收费停车场（配建），化工原料（除危险品），化工产品（除危险品），自营和代理经外经贸部核准的公司进出口商品目录内商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，自有房屋出租。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海市静安区国有资产监督管理委员会；上海静安国有资产经营有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额298,590.07万元，负债总额158,530.40万元，净资产140,059.67万元，资产负债率53.09%；2023年度营业收入175,520.78万元，净利润6,502.29万元。
(二)上海静安粮油食品有限公司（本公司控股股东全资子公司）
统一社会信用代码：91310106132809602K
成立日期：1992年10月8日
注册地：上海市静安区江宁路777号
主要办公地点：上海市静安区江宁路777号
法定代表人：庄虔贇
注册资本：人民币1,205.4万元
经营范围：食品、日用百货、服装、皮革制品、建筑材料、家用电器、汽车配件、装潢五金、金属材料的销售，自有房屋出租，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额81,666.87万元，负债总额65,231.52万元，净资产16,435.35万元，资产负债率79.88%；2023年度营业收入71,256.80万元，净利润3,800.96万元。
(三)上海开开经营管理有限公司（本公司控股股东的全资子公司）
统一社会信用代码：913101061346626089
成立日期：1998年1月8日
注册地：上海市静安区江宁路958号401室
主要办公地点：上海市静安区江宁路418号2102室
法定代表人：夏刚
注册资本：人民币1,000万元
经营范围：服装鞋帽，日用百货，皮革用品，纺织品，家用电器，非金银工艺品，制冷设备，商品信息咨询，投资咨询，商务咨询。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额1,754.81万元，负债总额6,632.79万元，净资产-4,877.98万元，资产负债率377.98%；2023年度营业收入280.70万元，净利润-49.01万元。
(四)上海鸿翔百货有限公司（本公司控股股东全资子公司）
统一社会信用代码：913101066072658577
成立日期：1992年12月30日
注册地：上海市静安区江宁路958号402室
主要办公地点：上海市静安区江宁路958号4楼
法定代表人：王谷善
注册资本：人民币1,500万元
经营范围：服装鞋帽，日用百货，服饰用品，针纺织品，家用电器，办公用品，家居用品。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额2,492.53万元，负债总额827.29万元，净资产1,665.24万元，资产负债率33.19%；2023年度营业收入3,691.17万元，净利润8.44万元。
(五)上海蓝棠-博步皮鞋有限公司（本公司控股股东全资子公司的子公司）
统一社会信用代码：913101061328015980
成立日期：1990年8月20日
注册地：上海市静安区新闸路979号2层
主要办公地点：上海市静安区新闸路979号2层
法定代表人：赵跃庭
注册资本：人民币1,000万元
经营范围：鞋子，鞋料，皮革及皮革制品销售，皮鞋、皮革制品加工制造（在分支），附设四个注册分支机构。 【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海鸿翔百货有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额1,850.70万元，负债总额595.78万元，净资产1,254.92万元，资产负债率32.19%；2023年度营业收入2,459.64万元，净利润22.77万元。
(六)上海亨生西服有限公司（本公司控股股东全资子公司的子公司）
统一社会信用代码：9131010663030659XL
成立日期：1996年11月13日
注册地：上海市静安区南京西路1135号
主要办公地点：上海市静安区江宁路958号4楼
法定代表人：王谷善
注册资本：人民币100万元
经营范围：服装鞋帽，服饰用品，针纺织品，服装辅料，皮革及制品，百货，服装定制。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海鸿翔百货有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额209.19万元，负债总额71.56万元，净资产137.63万元，资产负债率34.21%；2023年度营业收入430.57万元，净利润20.38万元。
(七)上海鸿翔制衣有限公司（本公司控股股东全资子公司的子公司）
统一社会信用代码：913101066072658652
成立日期：1993年2月17日
注册地：上海市静安区海防路223弄16号底层
主要办公地点：上海市静安区江宁路958号4楼
法定代表人：王谷善
注册资本：人民币50万元
经营范围：设计、生产（限分支机构经营）、销售各类高档时装、羊毛衫、针织内衣及相关饰品、配件，销售百货、五金交电、家用电器、化妆品、首饰、鞋、箱包、钟表眼镜、玩具、文具。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海鸿翔百货有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额110.87万元，负债总额725.10万元，净资产-614.23万元，资产负债率654.01%；2023年度营业收入97.90万元，净利润-99.28万元。
(八)上海新大美华鞋业有限公司（本公司控股股东全资子公司的子公司）
统一社会信用代码：91310106630302660G
成立日期：1995年12月11日
注册地：上海市静安区泰兴路215弄17号
主要办公地点：上海市静安区新闸路979号2层
法定代表人：赵跃庭
注册资本：人民币100万元
经营范围：鞋类、鞋类辅料、皮革及制品的销售，鞋类制作、加工（限分支机构）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海鸿翔百货有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额89.25万元，负债总额61.58万元，净资产27.67万元，资产负债率69.00%；2023年度营业收入140.37万元，净利润1.09万元。
(九)上海龙凤中式服装有限公司（本公司控股股东全资子公司）
统一社会信用代码：91310106132827106L
成立日期：1990年10月24日
注册地：上海市静安区陕西北路207号底层商铺
主要办公地点：上海市静安区江宁路958号4楼
法定代表人：王谷善
注册资本：人民币100万元
经营范围：服装鞋帽、服饰用品、纺织品、工艺品（象牙及其制品除外）、日用百货销售，服装设计，图文设计，承接服装定制，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额214.28万元，负债总额117.11万元，净资产97.17万元，资产负债率54.65%；2023年度营业收入332.05万元，净利润18.81万元。
(十)上海静安制药有限公司（本公司控股股东控股子公司、本公司的参股公司）
统一社会信用代码：913101151328413544
成立日期：1989年9月7日
注册地：浦东新区高科西路3065号
主要办公地点：浦东新区高科西路3065号
法人代表：彭伟星
注册资本：人民币3,300万元
经营范围：中成药制剂的生产和销售，收购与生产中成药制剂相关的农产品，食品销售，道路货物运输（除危险化学品）。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司、上海雷允上药业西区有限公司、上海华中经济发展总公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额3,619.51万元，负债总额3,258.32万元，净资产361.19万元，资产负债率90.02%；2023年度营业收入4,226.38万元，净利润108.46万元。
(十一)上海第一西比利亚皮货有限公司（本公司控股股东的参股公司）
统一社会信用代码：91310106132258492H
成立日期：1996年1月5日
注册地：上海市静安区南京西路878号
主要办公地点：上海市静安区南京西路878号
法定代表人：王谷善
注册资本：人民币200万元
经营范围：百货，革皮，羊毛，皮革化工原料，针、纺织品及原料，建筑、装潢材料，纺织机械，皮革加工设备，服装设计、加工、制作。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司
财务数据（未经审计）：2023年12月31日资产总额613.83万元，负债总额176.96万元，净资产436.87万元，资产负债率28.83 %；2023年度营业收入563.93万元，净利润40.04万元。
三、关联交易主要内容和定价政策
（一）主要内容
公司及子公司与上述关联方的交易主要为与日常经营相关的采购、销售、提供劳务以及租赁等，将根据业务开展情况与相应的交易方签订书面协议。
（二）定价政策
公司及子公司与关联方发生各项日常交易均根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，各项交易价格均遵循平等互利、等价有偿的一般商业原则，原则上不得高于市场同类交易的平均价格。
四、交易目的和交易对上市公司的影响
（一）关联交易目的
公司与关联人拥有各自生产经营所需的资源和渠道优势，通过该等关联交易可实现优势互补和资源合理配置。公司预计的主要关联交易基于公司及子公司业务经营和拓展的需要，依托于交易对方的渠道优势和竞争地位，且关联交易的双方在平等、自愿的基础上协商一致达成，遵循平等、自愿、等价有偿的原则，为公司正常生产经营的客观需要。
（二）对上市公司的影响
在日常交易过程中，公司完全独立决策，不受关联方控制，不存在损害公司及股东利益的情形，不影响公司的独立性，公司主要业务或收入、利润来源等不会因相关关联交易对关联方产生依赖。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2024年3月30日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-011
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
拟续聘2024年度财务报表审计和内部控制审计
会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 拟聘任的会计师事务所名称：上会会计师事务所(特殊普通合伙)。
上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）第十届董事会第十六次会议审议通过了《公司拟续聘2024年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案》，拟续聘上会会计师事务所(特殊普通合伙)（以下简称“上会”）为公司2024年度财务报表审计和内部控制审计机构，聘期一年，审计费用总额不超过85万元（其中内控审计费用10万元）。公司董事会授权公司总经理室办理签订2024年度聘用合同等相关事宜。上述议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、拟续聘会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，1981年成立，2013年12月改制为特殊普通合伙企业，注册地址为上海市静安区威海路755号25层，首席合伙人为张晓荣先生。上会在全国各地设有20家分所，目前事务所有注册会计师人数逾472名，已为数百家上市公司、大型集团公司及金融企业提供常年审计及咨询服务。
截至2023年末，上会所合伙人人数108人，注册会计师人数506人，其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数179人。
上会2023年度经审计的业务收入：7.06亿元，其中审计业务收入：4.64亿元；证券业务收入：2.11亿元。2023年度上会为68家上市公司提供年报审计服务，收费总额人民币0.69亿元。涉及行业：采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业；水利、环境和公共设施管理业；租赁和商务服务业；建筑业；农林牧渔。本公司同行业上市公司审计客户3家。
2、投资者保护能力
截至2023年末，上会计提的职业风险基金为0万元、购买的职业保险累计赔偿限额为10,000万元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
近三年上会会计师事务所（特殊普通合伙）因在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任，2021年已审结的案件1项，系中州期货有限公司民事诉讼案件，已执行完毕。
3、诚信记录
近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施4次、自律监管措施0次和纪律处分0次。6名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次和自律监管措施0次。
（二）项目信息
1、基本信息
■
（1）项目合伙人近三年从业情况：
姓名：时英浩
■
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名：胡文妤
■
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名：吴韧
■
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，不存在受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，不存在受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3.独立性
上会会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
根据公司业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据公司年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定公司2024年度财务报表和内部控制审计费用合计85万元。其中：财务报表审计费用75万元；内部控制审计费用10万元，与2023年保持不变。
二、拟续聘会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会意见
2024年3月21日，公司召开董事会审计委员2024年第二次会议，以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《公司拟续聘2024年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案》，同意提交公司第十届董事会第十六次会议审议。同时出具了对上会2023年度履行履职评估的情况报告。
公司董事会审计委员会对上会会计师事务所（特殊普通合伙）的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具备从事证券业务的资质和为上市公司提供审计服务的经验和能力，在为公司提供审计服务期间，坚持独立审计原则，勤勉尽责，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意续聘上会为2024年度财务报表审计和内部控制审计机构。
（二）董事会的审议和表决情况
2024年3月28日，公司召开第十届董事会第十六次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《公司拟续聘2024年度财务报表审计和内部控制审计会计师事务所的议案》，同意继续聘请上会作为公司2024年度财务报表审计和内部控制审计，聘期一年，审计费用总额不超过85万元（其中内控审计费用10万元）。公司董事会授权公司总经理室办理签订2024年度聘用合同等相关事宜。
（三）生效日期
本次续聘公司2024年度的财务报表审计和内部控制审计机构事项尚需提交公司2023年年度股东大会审议，并自公司2023年年度股东大会审议通过之日起生效。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2024年3月30日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-012
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●本次会计政策变更，是公司根据财政部2023年10月25日颁布的《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号)（以下简称：“解释”）相关规定对公司会计政策进行相应变更。
●本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
2024年3月28日上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）召开第十届董事会第十六次会议，以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司按照中华人民共和国财政部新颁布的企业会计准则、上海证券交易所的相关规定对会计政策进行相应的变更，本次会计政策变更无需提交股东大会审议。现将相关情况公告如下：
一、本次会计政策变更概述
（一）本次会计政策变更的原因
2023年10月25日，财政部颁布了《企业会计准则解释第17号》(财会〔2023〕21号)，规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回交易的会计处理”等内容，要求自2024年1月1日起施行。
根据上述通知要求，公司自2024年1月1日起执行解释，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
（二）本次会计政策变更的内容
根据解释的要求，本次会计政策变更的主要内容如下：
● 关于流动负债与非流动负债的划分
1、列示
（1）企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
（2）企业是否有行使上述权利的主观可能性，并不影响负债的流动性划分。对于符合《企业会计准则第30号一一财务报表列报》非流动负债划分条件的负债，即使企业有意图或者计划在资产负债表日后一年内（含一年，下同）提前清偿该负债，或者在资产负债表日至财务报告批准报出日之间已提前清偿该负债，该负债仍应归类为非流动负债。
（3）对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件）。企业根据《企业会计准则第30号一一财务报表列报》第十九条（四）对该负债的流动性进行划分时，应当区别以下情况考虑在资产负债表日是否具有推迟清偿负债的权利：
①企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。
②企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。
（4）根据《企业会计准则第30号一一财务报表列报》的规定，对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。
负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果该企业按照《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
2、披露
附有契约条件且归类为非流动负债的贷款安排，且企业推迟清偿负债的权利取决于在资产负债表日后一年内应遵循的契约条件的，企业应当在附注中披露下列信息，以使报表使用者了解该负债可能在资产负债表日后一年内清偿的风险：
（1）关于契约条件的信息（包括契约条件的性质和企业应遵循契约条件的时间），以及相关负债的账面价值。
（2）如果存在表明企业可能难以遵循契约条件的事实和情况，则应当予以披露（如企业在报告期内或报告期后已采取行动以避免或减轻潜在的违约事项等）。假如基于企业在资产负债表日的实际情况进行评估，企业将被视为未遵循相关契约条件的，则应当披露这一事实。
3、新旧衔接
企业在首次执行解释的规定时，应当按照解释的规定对可比期间信息进行调整。
● 关于供应商融资安排的披露
解释所称供应商融资安排（又称供应链融资、应付账款融资或反向保理安排，下同）应当具有下列特征：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。仅为企业提供信用增级的安排（如用作担保的信用证等财务担保）以及企业用于直接与供应商结算应付账款的工具（如信用卡）不属于供应商融资安排。
1、披露
（1）企业在根据《企业会计准则第31号一一现金流量表》进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的下列信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响：
①供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。但是，针对具有不同条款和条件的供应商融资安排，企业应当予以单独披露。
②报告期期初和期末的下列信息：
i.属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。
ii.第i项披露的金融负债中供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额。
iii.第i项披露的金融负债的付款到期日区间（例如自收到发票后的30至40天），以及不属于供应商融资安排的可比应付账款（例如与第A项披露的金融负债属于同一业务或地区的应付账款）的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息（如分层区间）。
③第②i项披露的金融负债账面金额中不涉及现金收支的当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。
（2）企业在根据《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据《企业会计准则第37号一一金融工具列报》的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。
2、新旧衔接
企业在首次执行解释的规定时，无需披露可比期间相关信息，并且无需在首次执行解释规定的年度报告中披露第（1）②项下ii和iii所要求的期初信息。企业无需在首次执行解释规定的中期报告中披露第1项和第2项所要求的信息。
● 关于售后租回交易的会计处理
1、会计处理
售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。
2、新旧衔接
企业在首次执行解释的规定时，应当按照解释的规定对《企业会计准则第21号一一租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
解释内容允许企业自发布年度提前执行，若提前执行还应当在财务报表附注中披露相关情况。
（三）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（四）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第17号》的相关规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和相关具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。
二、本次会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）的要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
三、监事会关于会计政策变更的说明
2024年3月28日，公司召开第十届监事会第十次会议，以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《关于会计政策进行变更的议案》。公司监事会认为：本次会计政策变更系根据财政部《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）的要求进行的合理变更，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。因此，同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2024年3月30日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2024-013
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
关于董事会授权购买低风险理财产品的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 委托理财产品种类：安全性较高、流动性较好的低风险理财产品；
● 委托理财金额：阶段性的利用短期闲置资金总金额不超过人民币1.2亿元（资金额度在决议有效期内可以滚动使用）；
● 履行的审议程序：2024年3月28日公司召开第十届董事会第十六次会议，以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于董事会授权购买低风险理财产品的议案》。该议案无需提交公司股东大会审议。
● 特别风险提示：公司本着审慎投资的原则拟投资的品种包括结构性存款等理财产品，以及安全性较高、流动性较好、短期（不超过12个月）的其他低风险理财产品。总体投资风险小，处于公司风险可承受和控制范围之内。但金融市场受宏观经济、市场波动等因素的影响较大，并且投资产品的收益类型可能为保本浮动收益或浮动收益类型，不排除投资产品实际收益受宏观经济、市场波动影响可能低于预期的风险。
上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）公司曾于2023年3月28日召开的第十届董事会第七次会议，以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于董事会授权购买低风险理财产品的议案》，同意公司利用闲置资金购买低风险的理财产品，自2023年4月起一年内有效，目前即将到期。（内容详见公司2023年3月30日披露于《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站www.sse.com.cn的相关公告）
根据公司目前资金使用的实际状况，为最大限度地发挥短期闲置资金的持续性增值作用，达到累积增值的目的，实现股东利益最大化经营目标。公司拟在2024年4月至2025年4月期间，阶段性的继续利用短期闲置资金总金额不超过人民币1.2亿元，购买经国家批准依法设立的且具有良好资质、较大规模和征信高的金融机构发行的低风险理财产品，其预期收益高于银行1年期存款基准利率。在上述额度内资金可以滚动使用。
一、委托理财概况：
（一）委托理财目的
公司根据流动资产状况，为合理运用公司自有资金，在评估资金安全、保障资金流动性、提高资金收益率的基础上，在确保日常经营所需资金的前提下使用部分短期闲置自有资金投资委托理财产品，不会影响公司日常经营运转，不会影响主营业务的正常开展；同时在投资期限和投资赎回灵活度上做好合理安排，不影响公司日常资金正常周转需求，有利于提高公司自有资金的使用效率和收益。
（二）投资金额
计划投资本金最高额度不超过人民币1.2亿元（含本数），截至2023年12月31日，公司货币资金为15,815.42万元，占2023年末货币资金的75.88%，占公司2023年末经审计归属于上市公司股东的净资产的20.14%。在资金额度的使用期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不超过该投资额度。
（三）资金来源
本次资金来源全部为公司自有资金。
（四）投资方式
公司阶段性的使用部分短期闲置自有资金拟购买的理财产品为经国家批准依法设立的且具有良好资质、较大规模和征信高的金融机构发行的低风险理财产品，其预期收益高于银行1年期存款基准利率。
（五）投资期限
公司拟在2024年4月至2025年4月期间，利用部分短期闲置自有资金总金额不超过人民币1.2亿元，阶段性的购买经国家批准依法设立的且具有良好资质、较大规模和征信高的金融机构发行的低风险理财产品，其预期收益高于银行1年期存款基准利率。在上述额度内资金可以滚动使用，本议案无需提交股东大会审议。
（六）具体实施方式
公司董事会授权公司总经理室从维护公司股东及公司的利益出发，严格控制风险、确保资金安全、操作合法合规、保证正常生产经营不受影响的前提下，在上述额度和时间范围内具体办理相关事宜。
二、委托理财的审议程序
2024年3月28日公司召开第十届董事会第十六次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《关于董事会授权购买低风险理财产品的议案》。该议案无需提交公司股东大会审议。
三、委托理财的风险分析及风控措施
（一）投资风险
公司拟投资的品种包括结构性存款等理财产品，以及安全性较高、流动性较好、短期（不超过12个月）的其他低风险理财产品。总体投资风险小，处于公司风险可承受和控制范围之内。但金融市场受宏观经济、市场波动等因素的影响较大，并且投资产品的收益类型可能为保本浮动收益或浮动收益类型，不排除投资产品实际收益受宏观经济、市场波动影响可能低于预期的风险。
公司将依据上海证券交易所的相关规定及时披露短期闲置自有资金购买理财产品的后续进展。
（二）风险防控措施
公司为控制拟购买低风险理财产品的投资风险，将严格筛选金融机构的资质，原则上将选择金融行业排名居前的大型金融机构，优先选择国有控股或在主板上市的大型金融机构。
1.公司总经理室行使该投资决策权并签署相关合同，公司财务总监负责组织实施。公司计划财务部相关人员将及时跟踪低风险理财产品的进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应的措施，控制投资风险。
2.公司审计监察部负责对资金的使用与保管情况进行审计与监督。
3.公司独立董事、监事会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
4.公司将依据上海证券交易所的相关规定，在定期报告中披露报告期内各期投资及相应的损益情况。
四、委托理财对公司的影响
（一）对公司的影响
公司不存在有大额负债的同时短期阶段性购买大额理财产品的情形。公司在确保日常经营活动所需的前提下，使用部分短期闲置自有资金投资安全性高、流动性好的理财产品，不会影响主营业务的正常开展；同时在投资期限和投资赎回灵活度上做好合理安排，不影响公司日常资金正常周转需求，有利于提高公司自有资金的使用效率和收益。
（二）会计政策及核算原则
根据财政部发布的新金融工具准则的规定，公司委托理财产品计入资产负债表中交易性金融资产，利息收益计入利润表中投资收益或公允价值变动收益。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2024年3月30日
