湘财股份有限公司2023年年度报告摘要
公司代码：600095 公司简称：湘财股份
第一节 重要提示
1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。
2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
3公司全体董事出席董事会会议。
4天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司2023年度利润分配预案如下：2023年度利润分配采用现金分红方式，以实施权益分派股权登记日的公司总股本为基数，向股权登记日登记在册的股东实施分红，每10股派发现金红利0.35元（含税）。
因公司2021年股票期权激励计划预留授予股票期权第一个行权期内，实际派发的现金股利总额将根据实施权益分派股权登记日登记在册的总股份数最终确定，每股派送现金股利不变。若以公司截至2024年3月31日的总股本2,859,187,743股为基数计算，则派发现金红利总额为 100,071,571.01 元（含税），占2023年合并报表归属于母公司所有者净利润的83.80%。
第二节 公司基本情况
1公司简介
■
■
2报告期公司主要业务简介
2023年是我国全面贯彻党的二十大精神的开局之年，也是经济恢复发展的一年。受国际贸易摩擦、地缘政治紧张局势以及全球经济结构调整等因素的影响，全球经济增长总体上放缓，我国改革发展稳定任务艰巨繁重。在此背景下，中国顶住外部压力、克服内部困难，全年经济社会发展主要目标任务圆满完成，高质量发展扎实推进，向全面建设社会主义现代化国家迈出坚实步伐。中央金融工作会议提出，“更好发挥资本市场枢纽功能，推动股票发行注册制走深走实”，再次明确证券公司服务实体经济定位，为证券行业向社会提供高质量金融服务指明方向。湘财股份管理层在公司党委、董事会、监事会的领导下，坚持公司战略发展方向，围绕公司经营目标，有效整合资源，积极应对市场环境的变化。公司一方面积极提升盈利能力，另一方面持续优化管理制度和运行机制，有效提升公司治理水平。此外，公司于2023年12月完成了董事会、监事会及管理层的换届选举工作，标志着公司新一轮奋斗和发展历程的正式起航。
报告期内公司业绩实现扭亏为盈，公司实现营业总收入23.21亿元，归属于上市公司股东的净利润1.19亿元；截至报告期末，公司总资产330.41亿元，同比减少5.02%，归属于上市公司股东的净资产118.76亿元，同比增长0.17%。
湘财股份主营业务以证券板块为主，此外还包括实业板块和投资板块。公司证券板块以湘财证券为经营主体，包含证券经纪业务、投资自营业务、资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务等。
报告期内，公司各业务板块重点工作如下：
（一）证券板块
报告期内，公司全资子公司湘财证券牢记金融初心使命，贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享”的新发展理念，服务新发展格局，持续发挥党建引领作用，在服务国家发展战略和经济社会发展大局中勇担历史使命，为国家经济高质量发展贡献金融力量。湘财证券按照整体战略部署，凝心聚力，开拓进取，始终坚持差异化发展战略，以客户为中心，不断提升核心竞争力，以追求客户财富增值、员工健康成长、公司长期可持续发展、股东持续获得优质回报为目标，取得了较好的经营业绩。截至报告期末，湘财证券资产总额290.06亿元，归属于母公司净资产95.32亿元、同比增长1.14%；报告期内，湘财证券实现营业总收入14.85亿元，同比增加37.98%；实现归属于母公司净利润2.44亿元，同比增长523.44%；加权平均净资产收益率达到2.58%，同比增长529.27个百分点。
1、实施金融科技及客户聚焦战略，助推大财富管理业务
报告期内，湘财证券密切围绕核心优势业务，坚持以客户为中心，积极把握金融科技与业务融合发展的契机，强化团队建设和科技赋能，不断优化和调整客户结构，持续丰富经营格局，增强内生增长动力，转型效果逐步显现，整体业务继续保持健康发展态势。
湘财证券财富管理业务积极推动客户结构调整，大力提升上市公司、私募机构客户等专业机构客户比重，同时深度挖掘机构客户和高净值客户，以投资顾问业务和主经纪服务商业务等为抓手，有效推动经纪业务的转型升级，以此推动客户结构的调整。为顺应资本市场发展趋势、满足客户需求的发展模式，湘财证券不断完善服务工具，提升服务客户的能力和效率，结合自身的资源禀赋，逐步形成湘财特色的服务模式，以此带动公司的业务创新。截至报告期末，服务于私募机构客户的“金刚钻”平台服务客户的交易量已占湘财证券经纪业务股基交易总量的30.8%，占比较上年同期上升0.37%。
湘财证券不断优化分支机构管理机制，全面实施数智化考核。湘财证券积极调整组织架构，重构员工日常考核机制，优化分支机构的薪酬管理体系，同时积极落实经纪业务条线业务侧的数据管理与应用战略目标。此外，湘财证券积极搭建客户分类服务场景，提升核心业务运营效果。
目前湘财证券也在积极争取基金托管和基金投顾业务资格，提升主经纪商（PB）服务能力。湘财证券通过投顾服务能力、产品能力以及投研能力的建设，结合资管业务及湘财基金的转型与提升，形成特色化竞争优势，加速财富管理业务转型发展，支撑湘财证券大财富管理实现提升，打造广泛社会影响力和持续盈利能力的财富管理品牌。
报告期内，湘财证券连续推出多种风格的自研产品，打造多款特色投顾产品。一方面，湘财证券加大自研产品的开发力度，推出多种风格的自研产品，以满足投资者多样化的投资需求。2023年7月，湘财证券智能条件单收费场景全面上线，丰富了“百宝湘”投顾产品的矩阵，实现了商业模式的升级，同时也成为了湘财证券拓展司外客户的有力工具。另一方面，湘财证券投顾业务部门打通“智盈业务”服务营销流程，逐步形成具有湘财特色的业务模式。湘财证券正式组建智盈首席讲师团队，持续输出特色课程，帮助客户理解特色指标及用法，提供优选策略，有效提升产品竞争力及投顾硬实力。截至报告期末，“湘财智盈”注册客户已近4万人，智盈业务收入超过500万元。
代销金融产品方面，报告期内，湘财证券新增代理销售金融产品金额23.54亿元，同比上升25.43%。截至报告期末，代销金融产品余额54.06亿元，同比下降11.19%。报告期内，湘财证券实现代销金融产品收入2,910.05万元，同比下降32.99%，主要受权益类市场规模整体下降及湘财证券新增代销金融产品多为固定收益类产品且费率较低等因素影响。
受市场指数持续震荡、交易量收缩、行业佣金下调等因素影响，报告期内湘财证券经纪业务实现收入6.79亿元，同比下降11.13%。
2、完善业务运行机制，推动信用业务的健康发展
2023年，证券行业融资融券业务规模在经历了第二、三季度下滑后，受监管陆续出台多项利好融资业务政策等多重因素影响，第四季度整体有较大提升。截至报告期末，沪深两市融资融券业务余额1.65万亿元，较年初增长6.9%，两融余额均值约为16,058亿元，融资余额均值15,503亿元，市场平均担保比例269.94%。
湘财证券紧跟市场发展趋势，敏锐洞察客户需求变化，通过业务模式创新与服务机制创新，不断完善业务运行机制，提升专业服务能力，有效推动湘财证券信用业务健康发展。在融资融券业务方面，湘财证券在坚持逆周期调节的基础上，优化定价机制、实施精准营销、提升筹券能力，持续开展围绕新增融资融券账户数的营销活动，营造积极展业氛围，进一步提升客户开通率；在高净值客户服务方面，湘财证券积极把握市场机会，围绕客户综合金融需求，依托融资融券、股权激励、员工持股计划、股东增减持等业务抓手，逐步推动投顾服务模式下的股权激励行权融资业务；在零售客户服务能力和效率方面，湘财证券持续对“百宝湘”APP进行迭代更新，新增专项融券交易、个股预警、资产可视化等功能，持续加强资本中介业务的规范性、尽职调查的全面性和持续管理的有效性。
报告期末，湘财证券融资融券业务的规模为65.54亿元，同比增长0.6%，日均融资余额为64.08亿元；信用交易业务营业收入4.49亿元，营业利润4.32亿元。湘财证券质押式回购及表外股票质押式回购业务规模均为0元。报告期内，湘财证券信用业务没有出现融资融券资不抵债、股票质押违约情况。
3、打造高质量精品投行战略，投行业务开启新征程
2023年A股IPO市场出现重要转折，上半年全面注册制改革落地实施，开启资本市场的全新篇章；下半年随着监管部门明确“促进投融资两端的动态平衡”，第四季度的A股首发上会数等各项指标出现下降。固定收益业务方面，2023年度债券注册制改革全面落地，企业债发审职责划转，“一揽子化债”政策主导着城投债市场走势。（数据来源：普华永道）
湘财证券以服务中小科技创新企业投融资需求为中心，致力于成为最懂中小科技创新型企业的投资银行，加强业务之间的协同，不断加大项目储备。在严控项目质量的前提下，努力提升自身人员素质和服务水平，同时积极对投行业务管理制度进行优化和调整，为长期高质量“精品投行”战略的有序推进打好基础，围绕并取得阶段性成果。报告期内，湘财证券投资银行业务营业收入1.58亿元，同比上升77.70%，营业利润5,701.80万元，同比上升61.46%。
在股权投行业务方面，湘财证券聚焦新三板、北交所业务，形成湘财投行差异化竞争优势。在推进过程中以新三板业务为基础，以北交所业务为重点突破口，构建特色业务，为湘财证券输送优质项目和高质量客户，为中小科技创新型企业提供全生命周期服务，同时严控业务质量、防范风险，保障投行业务发展行稳致远。报告期内，股票市场全面实行注册制后，湘财证券首单IPO项目广东飞南资源利用股份有限公司顺利发行，承销规模9.93亿元，这是湘财证券落实精品投行战略的重要里程碑。2023年12月30日，中国证券业协会公布了2023年证券公司投行业务质量评价结果，湘财证券连升两级，荣获A类评价。
在固定收益投行业务方面，投行部门积极应对市场变革，果断调整业务实施策略。报告期内，湘财证券债券承销规模超232亿元,同比增长78.85%，其中AA+及以上主体评级债券承销规模超过150亿元，占比超过70%，债券承销业务收入达9,700万元，同比增长47%。
4、坚持价值投资，自营业务实现高质量的投资收益
2023年，A股市场板块间差异明显，前后多轮涨跌呈现结构分化、板块快速轮动的特征。全年行情波动较大，在存量资金博弈下，结构性特征突出，总体体现为泛科技相对强势、高股息相对抗跌、小盘科技成长股表现优于大盘股等特点。债券市场规模稳定增长，利率债发行总量同比略有上升，主要信用债发行量整体同比有所回升。2023年前三季度，证券行业整体自营业务实现投资收益及公允价值变动合计1,153.79亿元，同比增长67.54%，超过2022年全年水平，恢复趋势明显。（数据来源：wind）
报告期内，湘财证券自营业务继续保持稳健投资风格，充分优化投资业务管理体系，积极培育投研能力，一方面强化长期价值投资理念，坚持业务多元化发展，有效运用各类金融工具和交易技术，积极挖掘安全边际较高的投资品种；另一方面严格执行湘财基金董事会制定的自营业务规模和风险限额授权，注重风险的控制，投资决策流程清晰透明。湘财证券在保持低杠杆、短久期的情况下，通过加大投研力度，努力增加低风险的交易性收入规模，持续完善投研体系，加大对中间业务的研究力度，在做好风险把控的前提下实现了较好的投资收益。在市场行情震荡下行背景下，湘财证券积极开展量化投资风险中性业务，对冲系统性风险，赚取相对稳健的超额收益。报告期内，公司自营业务收入3.66亿元，同比增长1,552.25%。
5、坚持主动管理转型，打造“湘财”资管品牌
2023年是推进中国特色现代资本市场建设的提速之年，也是资产管理行业进一步回归本源并迈向高质量发展的一年。监管部门不断完善监管框架，出台多个资管新规配套细则，体现出持续规范资产管理业务、防范化解金融风险的强监管导向。随着我国经济实力不断提升、居民财富日益增长，资产管理行业将在规范有序的竞争中加速重构，为国民经济发展进一步赋能。截至2023年11月末，券商私募资管总规模为5.42万亿元（包含资管子公司，不包含私募子公司），环比微降0.54%，规模较2022年末的6.28万亿元下降13.82%。在私募资管规模持续压降的趋势下，公募业务成为券商资管业绩增长的突破口，2023年中国证监会发文批准设立了5家券商资管子公司。2023年前三季度，证券行业资管业务实现手续费净收入348.00亿元，同比增长1.32%。（数据来源：中国证券投资基金业协会）
湘财证券资管分公司以设立公募化资管子公司为目标，坚持向主动管理转型，倾力打造具有强大核心竞争力、广泛社会影响力和持续盈利能力的财富管理品牌。报告期内，湘财证券私募资产管理规模超过31亿元，较上年增长62%，主动管理能力进一步增强。湘财证券发行的固收及混合类资管产品整体收益均列行业同类产品前列，其中双季安享1号产品年化收益率6.03%，行业排名前25%，权益资产占比80%的混合型产品启泰1号年化收益率达到15.28%，在权益市场普跌行情下实现较好的投资收益，行业排名前15%。
此外，湘财证券新发多种类型的资产管理产品，销售产品类型进一步丰富。报告期内，湘财证券新发了偏权益混合类量化产品、固收＋量化权益产品、期货和衍生品类产品等多种品类，固收类产品增加了周度和月度封闭期的产品，丰富了不同期限结构的产品，大大提升了客户资产配置的流动性管理便利性，拓展了新的投资领域，也丰富了投资策略和相关的运营管理经验。湘财证券积极与农银理财子公司合作，通过农银理财合作机构准入并落地资产管理规模达13亿元，对提升湘财品牌知名度和行业地位有积极影响。
6、构建特色投研体系，优化基金业务盈利模式
在震荡行情下，2023年新基金发行情况欠佳，国内公募基金发行11,534.16亿份，同比减少21.90%，其中股票型基金发行1,426.35亿份，同比减少9.95%，混合型基金发行1,532.59亿份，同比减少44.18%。截至报告期末，开放式股票型基金存续规模28,342 亿元，同比增长14.37%，混合型基金存续规模39,533 亿元，同比下降20.89%。（数据来源：中国证券投资基金业协会）
近年来，湘财基金逐步组建了一支专业沉淀深厚的投研团队和业务团队，并构建了主动量化特色投研体系，形成了“价值成长、均衡配置、安全边际、长期主义”的投资理念，以“追求最优风险收益比”为核心，建立了稳定的投资盈利模式。从投资业绩到管理规模、从渠道开拓到产品布局，从客户增量到营销能力、从品牌建设到企业文化，均取得了一系列积极成绩。截至报告期末，湘财基金管理运作了15只公募产品，担任投资顾问的产品5只，其中公募基金管理规模40.75亿元，投顾产品规模1.02亿元。据海通证券发布的基金公司排行榜显示，截至报告期末，湘财基金近三年权益类基金绝对收益排行榜中排名为30/144；固定收益类基金绝对收益排行榜中排名为16/152。
7、加强内部服务，积极提升研究服务能力
湘财证券研究所通过近两年的队伍建设和研究能力的培养，研究基本盘得到夯实，内部服务体系的基本框架已形成，研究部门为湘财证券“一体两翼”发展战略的支持功能初见成效。报告期内，湘财证券研究所主笔的《并购蓝皮书：中国并购报告（2021）》总报告获评中国社科院第十三届“优秀皮书报告奖”一等奖，研究所还组织完成中国证券业协会2023年重点课题申报7个，成功立项4项，成果丰硕，研究所参与撰写的《证券行业专业人员一般业务水平评价测试统编教材（2023）》之《金融市场基础知识》也顺利出版发行。
（二）实业板块
公司实业板块经营主体规模较小，截至报告期末，其总资产在公司占比约2%。
报告期内，公司通过关停并转、降本增效等多种策略盘活资产，较上年度实现减亏。2023年7月，公司出售以前年度亏损企业白天鹅药业100%股权。防水卷材经营主体绥棱二塑经营稳定，报告期内实现营业收入1,499.55万元，净利润51.74万元。
报告期内，公司主动收缩贸易规模，贸易业务收入5.43亿元，同比下降68%。由于贸易业务毛利较低，因此对公司归属于上市公司股东的净利润影响较小。
（三）投资板块
公司通过对外投资、设立合资公司多种形式，积极布局人工智能、数据挖掘、新一代信息技术等金融科技公司，在湘财股份层面打造金融科技生态圈，积极赋能湘财证券。截至目前，公司持有国内领先的金融信息服务提供商大智慧14.11%的股权，公司为大智慧第二大股东，助力湘财证券深入推进金融科技战略。
同时，公司也将发挥控股平台的优势，通过投资并购等形式，围绕先进制造、新兴产业等领域积极布局，择优投资或持有实业企业，打造“金融+实业”的发展战略。
报告期内，公司参股公司大智慧因确认诉讼赔偿收入，净利润增长，公司根据权益法按持股比例相应确认投资收益1596.07万元。
3公司主要会计数据和财务指标
3.1近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
■
3.2报告期分季度的主要会计数据
单位：元 币种：人民币
■
（1）报告期内，公司第二季度和第四季度净利润为负，主要系受资本市场波动影响，证券业务自营业务收入有所下降，公司毛利润未能覆盖期间费用所致；
（2）报告期内，公司第二季度至第四季度，经营活动现金流量净额为负，主要系证券业务代理买卖证券收到的现金净流出、回购业务资金净流出的综合影响。
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
4股东情况
4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况
单位: 股
■
4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
■
4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
■
4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况
□适用 √不适用
5公司债券情况
√适用 □不适用
5.1公司所有在年度报告批准报出日存续的债券情况
单位:亿元 币种:人民币
■
5.2报告期内债券的付息兑付情况
■
5.3报告期内信用评级机构对公司或债券作出的信用评级结果调整情况
□适用 √不适用
5.4公司近2年的主要会计数据和财务指标
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
第三节 重要事项
1公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。
报告期内，公司业绩实现扭亏为盈，公司实现营业总收入23.21亿元，归属于上市公司股东的净利润1.19亿元；截至报告期末，公司总资产330.41亿元，同比减少5.02%，归属于上市公司股东的净资产118.76亿元，同比增长0.17%。
公司主营业务以证券板块为主，此外还包括实业板块和投资板块。公司证券板块以湘财证券为经营主体，包含证券经纪业务、投资自营业务、资产管理业务、投资银行业务、信用交易业务等。截至报告期末，湘财证券资产总额290.06亿元，归属于母公司净资产95.32亿元、同比增长1.14%；全年实现金融企业报表口径下营业总收入14.85亿元，同比增加37.98%；实现归属于母公司净利润2.44亿元，同比增长523.44%；加权平均净资产收益率达到2.58%，同比增长529.27%。
2公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。
□适用 √不适用
证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公告编号：临2024-013
湘财股份有限公司
关于预计2024年度日常关联交易的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
● 本次关联交易尚需公司股东大会审议。
● 本次关联交易为公司日常经营行为，交易双方将遵循公平、公正、诚信及公允的原则，不存在损害公司利益的情况，不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生重大影响，不会对公司的独立性构成影响，不存在公司主要业务对关联人形成较大依赖或被其控制的情形。
湘财股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月12日召开第十届董事会第二次会议，审议并通过《关于预计2024年度日常关联交易的议案》，关联董事史建明先生、蒋军先生对该议案回避表决，该议案尚需提交公司股东大会审议，关联股东应回避表决。该议案在提交公司董事会审议前已经公司独立董事专门会议审议通过并同意将该事项提交董事会审议。独立董事专门会议认为关联交易定价政策及依据公允，不存在损害公司及投资者利益的情形，该议案的表决程序、结果符合法律法规要求，同意上述议案并同意将该议案提交公司董事会审议。
本次关联交易事项在提交公司董事会审议前已经公司第十届董事会审计委员会审议通过，董事会审计委员会同意公司预计2024年度日常关联交易事项，并同意将相关议案提交公司董事会审议。
一、前次日常关联交易的预计和执行情况
公司于2023年4月14日召开第九届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于预计2023年度日常关联交易的议案》，详见公司于2023年4月17日披露的《湘财股份关于预计2023年度日常关联交易的公告》（公告编号：临2023-021）。
■
注：因市场环境及公司实际经营情况影响，部分关联交易实际发生金额未达到预计标准。
二、预计公司2024年度日常关联交易情况
■
注：上述占同类业务比例以2023年同类业务规模为基准计算。
上述关联交易，公司将严格按照价格公允的原则，参照市场价格收取费用。
三、关联方介绍和关联关系
（一）浙江新湖集团股份有限公司
1.关联方的基本情况
名 称：浙江新湖集团股份有限公司
住 所：浙江省杭州市体育场路田家桥2号
法定代表人：林俊波
统一社会信用代码：91330000142928410C
注册时间：1994年11月30日
注册资本：34,757万元人民币
经营范围：危险化学品(限批发，范围详见《危险化学品经营许可证》)。能源、农业、交通、建材工业、海洋资源及旅游的投资开发，海水养殖及海产品的深加工，建筑材料、木材、普通机械、金属材料、煤炭、焦炭、橡胶及橡胶制品、初级食用农产品、矿产品（不含专控）、饲料、化工原料及产品(不含危险化学品和易制毒品)、汽车配件、化学纤维及制品、纺织品、石材、油脂、燃料油(不含成品油)、原料油、日用百货的销售，实业投资，投资管理，信息咨询服务，物业管理服务，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
最近一年又一期财务数据：
单位：元
■
2.与公司的关联关系
公司为新湖集团间接控制的公司。
3.前期同类关联交易的执行情况和履约能力分析
公司2023年度与关联方开展的日常关联交易均正常履约，不存在影响关联人偿债能力的重大或有事项。前述关联交易是基于各方日常经营需要所发生的。新湖集团目前经营状况良好，具有履约能力。
（二）上海大智慧股份有限公司
1.关联方的基本情况
名 称：上海大智慧股份有限公司
住 所：中国(上海)自由贸易试验区郭守敬路498号浦东软件园14幢22301-130座
法定代表人：张志宏
统一社会信用代码：913100007031304856
注册时间：2000年12月14日
注册资本：201,942.28万元人民币
经营范围：计算机软件服务，电信业务，互联网证券期货讯息类视听节目，计算机系统服务，数据处理,计算机、软件及辅助设备的零售,网络测试、网络运行维护,房地产咨询（不得从事经纪）,自有房屋租赁，会议服务、创意服务、动漫设计；设计、制作各类广告，利用自有媒体发布广告，网络科技（不得从事科技中介），投资咨询，企业策划设计,电视节目制作、发行,游戏产品的运营；网络游戏虚拟货币发行。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
最近一年又一期财务数据：
单位：元
■
2.与公司的关联关系
公司监事会主席汪勤先生及董事蒋军先生为大智慧董事。
3.前期同类关联交易的执行情况和履约能力分析
公司2023年度与关联方开展的日常关联交易均正常履约，不存在影响关联人偿债能力的重大或有事项。前述关联交易是基于各方日常经营需要所发生的。大智慧经营状况良好，具有履约能力。
（三）温州银行股份有限公司
1.关联方的基本情况
名 称：温州银行股份有限公司
住 所：浙江省温州市鹿城区会展路1316号
法定代表人：陈宏强
统一社会信用代码：91330000712559654A
注册时间：1999年3月10日
注册资本：669,164.5504万元人民币
经营范围：许可项目：银行业务；公募证券投资基金销售(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
最近一个会计年度财务数据：
单位：元
■
2.与公司的关联关系
公司监事会主席汪勤先生为温州银行股份有限公司董事。
3.前期同类关联交易的执行情况和履约能力分析
公司2023年度与关联方开展的日常关联交易均正常履约，不存在影响关联人偿债能力的重大或有事项。前述关联交易是基于各方日常经营需要所发生的，温州银行股份有限公司经营状况良好，具有履约能力。
（四）中信银行股份有限公司
1.关联方的基本情况
名 称：中信银行股份有限公司
住 所：北京市朝阳区光华路10号院1号楼6-30层,32-42层
法定代表人：方合英
统一社会信用代码：91110000101690725E
注册时间：1987年4月20日
注册资本：4,893,479.6573万元人民币
经营范围：保险兼业代理业务；吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项；提供保管箱服务；结汇、售汇业务；代理开放式基金业务；办理黄金业务；黄金进出口；开展证券投资基金、企业年金基金、保险资金、合格境外机构投资者托管业务；经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
最近一个会计年度财务数据：
单位：百万元
■
2.与公司的关联关系
公司控股股东一致行动人新湖中宝的董事黄芳女士为中信银行股份有限公司董事。
3.前期同类关联交易的执行情况和履约能力分析
公司2023年度与关联方开展的日常关联交易均正常履约，不存在影响关联人偿债能力的重大或有事项。前述关联交易是基于各方日常经营需要所发生的。中信银行股份有限公司经营状况良好，具有履约能力。
四、关联交易主要内容和定价政策
公司与关联人交易的主要内容为提供经纪、资产管理、投资银行、信用交易等服务，接受软件服务等相关事项。公司结合实际经营的需求，在与关联人发生具体交易时，分别与关联人签订相关合同，约定交易价格、付款安排和结算方式，交易价格直接以市场价或以合理成本费用加合理利润并参考当期市场价格来确定。
五、关联交易目的和对公司的影响
以上交易均为满足公司日常生产经营业务需要，交易各方严格按照相关合同协议执行，不存在损害公司利益的情况，也不会对公司本期以及未来的财务状况、经营成果产生重大影响，不会对公司的独立性构成影响，也不存在公司主要业务因此类交易而对关联人形成较大依赖或被其控制的情形。
特此公告。
湘财股份有限公司董事会
2024年4月13日
证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公告编号：临2024-014
湘财股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
● 本次会计政策是根据财政部修订及颁布的最新会计准则、适用指引进行的变更，不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
一、概述
湘财股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月12日召开第十届董事会第二次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》。财政部于2023年10月25日发布了《关于印发〈企业会计准则解释第17号〉的通知》（财会〔2023〕21号）（以下简称“《准则解释第17号》”），公司需要对执行的会计准则进行修订。本次会计政策变更无需提请股东大会批准。
二、会计政策变更的具体情况
（一）本次会计政策变更的原因
2023年10月25日，财政部发布了《准则解释第17号》，其中规定“关于售后租回交易的会计处理”的内容，自2024年1月1日起施行。
由于上述会计准则的修订，公司结合具体情况于以上文件规定的起始日开始执行上述企业会计政策。
（二）变更前采取的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。
（三）变更后采取的会计政策
本次会计政策变更后，公司按照《准则解释第17号》的相关规定执行。其他未变更部分，仍执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
三、本次会计政策变更的具体内容
根据《准则解释第17号》的要求，会计政策变更的主要内容如下：
售后租回交易中的资产转让属于销售的，在租赁期开始日后，承租人应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十条的规定对售后租回所形成的使用权资产进行后续计量，并按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十三条至第二十九条的规定对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量。承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人仍应当按照《企业会计准则第21号一一租赁》第二十九条的规定将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益，不受前款规定的限制。
四、会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，也不存在损害公司及全体股东利益的情形。
特此公告。
湘财股份有限公司董事会
2024年4月13日
证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公告编号：临2024-015
湘财股份有限公司
关于预计对外担保额度的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示:
● 被担保人名称：黑龙江省哈高科营养食品有限公司（以下简称“哈高科营养品”）、黑龙江哈高科实业（集团）有限公司（以下简称“哈高科实业”）、浙江湘新石油化工有限公司（以下简称“浙江湘新”）、杭州慧湘科技有限公司（以下简称“杭州慧湘”）、海南浙财实业有限公司（以下简称“海南浙财实业”）、浙江湘宁供应链有限公司（以下简称“浙江湘宁”）、浙江哈高科投资管理有限公司（以下简称“浙江哈高科”）、上海链睿实业有限公司（以下简称“上海链睿”）。
● 本次担保金额及已实际提供的担保余额：湘财股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）拟为上述子公司提供总计不超过5亿元的担保，占公司2023年度经审计归属于上市公司股东净资产的4.21%。截至本公告披露日，公司及子公司对外担保总额为70,000万元，其中，对控股子公司提供的担保总额为50,000万元，20,000万元为对间接控股股东新湖集团的担保。公司实际担保余额为19,000万元，其中3,000万元为对控股子公司的担保，16,000万元为对间接控股股东新湖集团的担保。
● 本次担保是否有反担保：否
● 对外担保逾期的累计数量：无
一、担保情况概述
公司于2024年4月12日召开第十届董事会第二次会议审议并通过《关于为子公司提供担保及子公司之间互保的议案》，为满足公司经营发展需要，加强与金融机构的合作力度，适度增加财务杠杆，拟为子公司融资提供总计不超过5亿元的担保。本次预计担保额度事项尚需提交股东大会审议。
公司及子公司拟为子公司后续提供总计不超过5亿元担保（含到期续保和新增担保），被担保人和担保额度的情况如下：
■
注: 浙江湘宁供应链有限公司尚未开始经营，实缴注册资本为0。
公司可依据自身业务需求，在批准上述担保额度范围内，与金融机构、债权人等协商并确定担保事宜。在不超过已审批总额度的情况下，公司可以根据实际情况对公司及子公司之间（包括公司与子公司之间、子公司与子公司之间）的担保额度进行调剂，但对资产负债率超过70%的担保对象提供担保，仅能从资产负债率超过70%的担保对象处获得担保额度。
提请股东大会在批准上述担保事项的前提下，授权公司董事长在额度范围内审批具体的担保事宜（包含《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》规定的需要提交股东大会审批的全部担保情形）。
提供担保的授权期限为自2023年度股东大会审议通过之日起至2024年度股东大会召开之日止，担保的期限为自担保义务发生之日起，最长不超过1年。
二、被担保人情况
（一）黑龙江省哈高科营养食品有限公司
统一社会信用代码：912301997563138240
成立时间：2004年01月14日
注册地点：哈尔滨市开发区迎宾路集中区天平路2号
主要办公地点：哈尔滨市开发区迎宾路集中区天平路2号
法定代表人：闫丽丽
营业范围：许可项目：食品生产；互联网直播技术服务；网络文化经营；医用口罩生产；食品添加剂生产；食品互联网销售。一般项目：保健食品（预包装）销售；信息技术咨询服务；市场营销策划；互联网销售（除销售需要许可的商品）；非居住房地产租赁；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；粮食收购；农副产品销售；畜牧渔业饲料销售；服装服饰零售；服装服饰批发；鞋帽零售；日用百货销售；家用电器销售；电子产品销售；货物进出口；技术进出口；医用口罩零售；医护人员防护用品生产（Ⅰ类医疗器械）；医护人员防护用品批发；日用口罩（非医用）生产；日用口罩（非医用）销售；劳动保护用品销售；第二类医疗器械销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）。
哈高科营养品注册资本3,000万元，主营业务为食品、保健品、口罩生产销售，本公司直接持有其100%的股份，2023年度营业收入为3,829万元，净利润为-76万元；2023年度净资产为2,887万元，总资产为3,984万元，总负债为1,097万元。
（二）黑龙江哈高科实业（集团）有限公司
统一社会信用代码：91230109MA1CAPEL3X
成立时间：2020年10月28日
注册地点：哈尔滨市高新技术开发区迎宾路集中区太湖北路7号
主要办公地点：哈尔滨市高新技术开发区迎宾路集中区太湖北路7号
法人代表：张全国
营业范围：许可项目：建设工程施工；饲料生产；饲料添加剂生产。一般项目：货物进出口；技术进出口；粮食收购；以自有资金从事投资活动；自有资金投资的资产管理服务；企业管理；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；国内贸易代理；软件开发；建筑防水卷材产品制造；建筑防水卷材产品销售；建筑材料销售；非居住房地产租赁；机械设备租赁；木材销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；石油制品销售（不含危险化学品）；常用有色金属冶炼；金属材料销售；林产品采集；专用化学产品销售（不含危险化学品）；电子产品销售；家用电器销售；机械设备销售；水产品批发；食用农产品批发；谷物销售；豆及薯类销售；生物饲料研发；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售。
哈高科实业注册资本10,000万元，主营业务为实业管理，本公司直接持有其100%的股份。该公司为2020年10月份成立，2021年度、2022年度、2023年度营业收入分别为15,678万元、219万元、851万元，净利润为-546万元、-13万元、171万元；2021年、2022年、2023年净资产分别为9,453万元、9,441万元、9,612万元，总资产分别为15,458万元、9,474万元、9,612万元，总负债分别为6,004万元、34万元、0.00万元。
（三）浙江湘新石油化工有限公司
统一社会信用代码：91330900MA2A3MDU4W
成立时间：2019年10月24日
注册地点：中国（浙江）自由贸易试验区舟山市定海区舟山港综合保税区企业服务中心301-14623室
主要办公地点：杭州市西溪路128号新湖商务大厦702-6室
法定代表人：魏琦
营业范围：许可项目：危险化学品经营；成品油批发；原油批发；燃气经营(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。一般项目：石油制品销售（不含危险化学品）；电子产品销售；家用电器销售；机械设备销售；水产品批发；建筑材料销售；木材销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；技术进出口；食用农产品批发；金属材料销售；林产品采集；专用化学产品销售（不含危险化学品）；移动终端设备销售；电力电子元器件销售；非金属矿及制品销售；金属矿石销售；化妆品批发；日用品批发；谷物销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；煤炭及制品销售；进出口代理(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
浙江湘新注册资本10,000万元，主营业务为成品油贸易等，本公司间接持有其100%的股份，2021年度、2022年度、2023年度营业收入分别为75,290万元、113,324万元、50,426万元；净利润分别为-315万元、-724万元、100万元；2021年度、2022年度、2023年度净资产分别为4,126万元、8,401万元、8,501万元，总资产分别为31,248万元、12,417万元、9,705万元，总负债分别为27,122万元、4,016万元、1,204万元。
（四）杭州慧湘科技有限公司
统一社会信用代码：91330106MA2KCTWL9Q
成立时间：2020年10月24日
注册地点：浙江省杭州市萧山区北干街道山阴路869号浙江绿色低碳科技创新产业园1021室（自主申报）
主要办公地点：杭州市西溪路128号新湖商务大厦702-11室
法定代表人：魏琦
营业范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；软件开发；网络与信息安全软件开发；企业管理咨询；货物进出口；食用农产品零售；食用农产品批发；电子产品销售；煤炭及制品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；成品油批发（不含危险化学品）；石油制品销售（不含危险化学品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
杭州慧湘注册资本3,000万元，本公司间接持有其100%的股份，公司成立于2020年12月，截至目前未开展业务。
（五）海南浙财实业有限公司
统一社会信用代码：91460000MA5TT52U27
成立时间：2020年12月11日
注册地点：海南省三亚市海棠区龙海风情小镇L9-4
主要办公地点：海南省三亚市海棠区龙海风情小镇L9-4
法定代表人：魏琦
营业范围：许可项目：货物进出口；技术进出口；成品油批发；原油批发；进出口代理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：石油制品销售（不含危险化学品）；金属材料销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；常用有色金属冶炼；金属材料制造；专用化学产品销售（不含危险化学品）；橡胶制品销售；电子产品销售；木材销售；食用农产品批发；移动终端设备销售；电力电子元器件销售；非金属矿及制品销售；金属矿石销售；化妆品批发；日用品批发；谷物销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；煤炭及制品销售（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）
海南浙财实业注册资本5,000万元，本公司间接持有其100%股份，公司成立于2020年12月，2023年开始开展贸易业务。2023年度营业收入为13万元，净利润为-53万元；2023年度净资产为4,947万元，总资产为6,953万元，总负债为2,007万元。
（六）浙江湘宁供应链有限公司
统一社会信用代码：91330206MAD2QHHH8D
成立时间：2023年10月27日
注册地点：浙江省宁波保税区兴业一路5号1幢7楼701室（甬保市场公司托管N483号）
主要办公地点：浙江省宁波保税区兴业一路5号1幢7楼701室（甬保市场公司托管N483号）
法定代表人：柴建尧
营业范围：一般项目：供应链管理服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；煤炭及制品销售；有色金属合金销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
浙江湘宁注册资本10,000万元，本公司间接持有其100%股份，公司成立于2023年10月，截至目前未开展业务。
（七）浙江哈高科投资管理有限公司
统一社会信用代码：91330106MA2B0N0R41
成立时间：2018年01月31日
注册地点：浙江省杭州市西湖区曙光路85-1号217室
主要办公地点：杭州市西溪路128号新湖商务大厦702-01室
法定代表人：史建明
营业范围：一般项目：电子产品销售；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；建筑材料销售；木材销售；金属材料销售；煤炭及制品销售；石油制品销售（不含危险化学品）；橡胶制品销售；食用农产品批发；食用农产品零售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；针纺织品销售；日用百货销售；电力电子元器件销售；机械设备销售；林产品采集；家用电器销售；移动终端设备销售；投资管理、资产管理、投资咨询（以上项目除证券、期货，未经金融等监管部门批准，不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务）（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
浙江哈高科注册资本10,000万元，主营业务为投资管理和贸易等，本公司直接持有其100%的股份，2021年度、2022年度、2023年度营业收入分别为9,902万元、104万元、0万元，净利润分别为-2,573万元、-2,414万元、-2,330万元；2021年度、2022年度、2023年度净资产分别为5,515万元、3,208万元、775万元，总资产分别为6,521万元、6,238万元、8,829万元,总负债分别为1,006万元、3,030万元、8,054万元。
（八）上海链睿实业有限公司
统一社会信用代码：91310000MA1H3HDH9A
成立时间：2021年01月21日
注册地点：上海市闵行区三鲁公路3585号1幢2层A1-136室
主要办公地点：上海市闵行区三鲁公路3585号1幢2层A1-136室
法定代表人：魏琦
营业范围：一般项目：煤炭及制品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；饲料添加剂销售；谷物销售；初级农产品收购；货物进出口；技术进出口；成品油批发（不含危险化学品）；石油制品销售（不含危险化学品）；金属材料销售；建筑材料销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；橡胶制品销售；企业管理咨询；物联网技术研发；工程管理服务；组织文化艺术交流活动；软件开发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） 许可项目：鲜肉批发。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）
上海链睿注册资本5,000万元，本公司间接持有其100%的股份，公司成立于2021年01月，截至目前未开展业务。
三、担保协议的主要内容
公司目前尚未签署相关担保协议，本公司将按照担保授权，视子公司业务发展和融资安排的实际需求与银行或相关机构协商确定担保协议。上述核定担保额度为公司可提供的担保额度，具体担保金额以实际签署并发生的担保合同为准。
四、董事会意见
公司董事会认为：本次业务是为了满足子公司生产经营的资金需求，确保其持续稳健发展，符合公司整体利益。被担保方均为公司全资子公司，公司对其有管控权，具备良好的偿债能力，截至本公告披露日，为其提供的担保未发生过逾期情形。本次担保风险可控，不会对公司及子公司生产经营产生不利影响。
五、累计对外担保数量及逾期担保的数量
截至本公告披露日，公司及子公司对外担保总额为70,000万元，其中，对控股子公司提供的担保总额为50,000万元，公司实际担保余额为19,000万元，16,000万元为对间接控股股东新湖集团提供的担保，分别占公司2023年度经审计归属于上市公司股东的净资产的5.89%、4.21%、1.60%、1.35%，公司及子公司不存在逾期对外担保情况。
特此公告。
湘财股份有限公司董事会
2024年4月13日
证券代码：600095 证券简称：湘财股份 公告编号：临2024-016
湘财股份有限公司
关于续聘2024年度审计机构的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 湘财股份有限公司（以下简称“湘财股份”或“公司”）拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）为公司2024年度财务审计及内部控制审计机构。
一、拟续聘2024年度审计机构的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）
组织形式：特殊普通合伙企业
成立日期：2011年7月18日
统一社会信用代码：913300005793421213
注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号
执业资质：注册会计师法定业务、证券期货相关业务、H股企业审计业务、中央企业审计入围机构、金融相关审计业务、从事特大型国有企业审计资格、军工涉密业务咨询服务、IT审计业务、税务代理及咨询、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册事务所、英国财务汇报局（FRC）注册事务所等。
是否曾从事过证券服务业务：是
首席合伙人：王国海
截至2023年末合伙人数量：238人，2023年末注册会计师人数：2,272人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：836人。
2023年度业务收入：34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元。2023年度上市公司审计情况：675家上市公司审计客户；收费总额6.63亿元；涉及的主要行业包括：制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，文化、体育和娱乐业，建筑业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。湘财股份同行业上市公司审计客户家数：8家。
2、投资者保护能力
2023年末，天健累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
(下转152版)
