中华企业股份有限公司2023年年度报告摘要

公司代码：600675 公司简称：中华企业

第一节 重要提示

1本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

2本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3公司全体董事出席董事会会议。

4立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除届时回购专户上已回购股份后的股份余额为基数分配利润，拟以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利人民币0.28元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本为6,096,135,252股，扣除截至目前已累计回购49,999,921股股份,以此计算合计拟派发现金红利169,291,789.3元（含税）。2023年度公司现金分红数额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比例为30.49%。本次利润分配不进行送股及资本公积金转增股本。预案尚需提交公司年度股东大会年会审议。

第二节 公司基本情况

1公司简介

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2报告期公司主要业务简介

1、房地产宏观经济市场分析

2023年，“房地产市场供求关系发生重大变化”定调楼市，各级政府部门频繁优化楼市政策力促房地产市场平稳运行，但房价下跌预期仍在的因素依然制约着市场修复节奏，新房市场调整态势未改。2023年全年，我国GDP同比增长5.2%，顺利实现全年5%左右的增长目标，但“三驾马车”中，2024年初出口同比增速持续收窄；固定资产投资同比增速也收窄至2.9%，房地产开发投资降幅仍在扩大。

2023年，我国房地产市场仍处于下行阶段，房企资金面承压未改。在供求发生重大变化的新形势下，市场格局与企业格局继续面临调整，长期来看，房地产市场十万亿规模仍在，不同城市、不同需求仍有结构性机会。整体来看，房地产市场的持续低迷以及行业风险的积聚对整个宏观经济、金融系统的稳定均带来了不利影响，稳定房地产市场对于稳定宏观经济大盘至关重要。在7月24日中央政治局会议提出要“适应我国房地产市场供求关系发生重大变化的新形势”的重要背景下，过去市场过热阶段出台的限制性政策正在逐步退出或优化。

此外，降低购房成本、降低购房门槛仍是政策优化聚焦点，核心一二线城市首套、二套首付比例有望进一步下降，一线城市也有望因需、因区施策优化限购政策，二线城市或全面取消限购政策；更多地级城市或通过发放购房补贴等方式促进购房需求释放。同时，政策仍将侧重缓解房地产企业的资金压力和防控风险，金融机构或继续加大对房企的资金支持力度，待“三个不低于”等相关政策能够实质性细化落实，将有利于改善企业融资环境。另外，“保交楼”资金和配套举措或进一步跟进，稳定市场预期。同时，涉及待售住宅、非住宅闲置项目、未开发土地等存量盘活的政策，亦是为企业提供流动性支持的重要方面。

2、土地市场分析

土地方面，2023年300城住宅用地供求同比降幅均超两成，央国企仍是拿地主力，年底多地取消地价上限，土拍分化加剧。据中国指数研究院初步统计，2023年全国300城住宅用地推出、成交面积分别同比下降22.4%、23.1%，绝对规模均处近十年同期最低水平，土拍整体低迷态势未改。为提高房企参拍意愿，各地政府不断调整供地结构，带动成交楼面均价同比上涨7.6%。在全国土拍市场供应量下行状态下，地方政府财政压力较大，叠加受2022年10月“财政部严禁通过举债储备土地，不得通过国企购地等方式虚增土地出让收入，不得巧立名目虚增财政收入，弥补财政收入缺口”影响，地方平台拿地现象减少，央国企资金优势凸显，地方国资托底乏力。

3、公司主营业务

中华企业股份有限公司于1954年创建，1993年改制A股上市，是上海解放后第一家专业从事房地产开发经营的企业，经营范围涵盖住宅项目开发、商办项目开发、持有物业经营、物业服务管理等。公司经过六十九年的发展，积累了丰富的房地产开发与城市开发建设经验，通过提高产品质量，提高资产效益，做深社区服务，持续提升客户满意度，扩大中企品牌影响力。近年来，公司聚焦房地产开发及资产经营，深化现代农业和物业服务生活板块，通过深耕上海，积极参与上海地产集团“城市更新平台”建设，以服务集团“区域整体开发”为导向，加强市场化土地资源拓展，增强发展后劲，努力深化城市生活服务板块，致力于成为“上海有重要影响力的城市更新综合开发运营企业”。

3公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

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季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

公司于本报告期第二季度向关联方上海世博土地控股有限公司（现更名：上海地产投资有限公司）支付现金购买其持有的上海淞泽置业有限公司2%股权并完成过户及工商变更，上海淞泽置业有限公司纳入合并范围，该合并属于同一控制下企业合并，按照企业会计准则要求，公司对一季度相关财务报表数据进行了追溯调整。

4股东情况

4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况

单位: 股

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4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5公司债券情况

√适用 □不适用

5.1公司所有在年度报告批准报出日存续的债券情况

单位:亿元 币种:人民币

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5.2报告期内债券的付息兑付情况

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5.3报告期内信用评级机构对公司或债券作出的信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

5.4公司近2年的主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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第三节 重要事项

1公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

报告期内，公司实现营业收入131.87亿元，较去年同期增加415.37%，实现归属于上市公司股东的净利润为5.55亿元，较去年同期增加6.12亿元；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润2.27亿元，较去年同期增加11.48亿元。

2公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

□适用 √不适用

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-013

中华企业股份有限公司

第十届董事会第十七次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

中华企业股份有限公司第十届董事会第十七次会议于2024年4月16日以通讯表决方式召开，公司董事会由8名董事组成，应参与表决董事8人，实际参与表决董事8人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。经与会董事审议，通过了如下议案：

一、公司2023年度总经理工作报告

表决结果:8票赞成,0票反对, 0票弃权。

公司2023年度经营情况详见《中华企业股份有限公司2023年年度报告》。

二、公司2023年度董事会工作报告

表决结果:8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

该报告须提请公司2023年度股东大会年会审议通过。

三、公司2023年度内部控制评价报告

表决结果:8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

四、关于公司2023年度高级管理人员薪酬的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

具体内容详见《中华企业股份有限公司2023年年度报告》。

该议案提交董事会审议前已经董事会薪酬与考核审议通过。

五、关于会计政策变更的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

六、公司2023年度财务决算报告

表决结果: 8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

该报告须提请公司股东大会审议通过。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

七、公司2023年年度报告及其摘要

表决结果: 8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

以上报告须提请公司股东大会审议通过。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

八、关于公司2023年度计提资产减值准备的议案

表决结果: 8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

九、公司2023年度独立董事述职报告

表决结果: 8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

十、关于公司聘请2024年度审计机构的议案

鉴于双方长期诚信合作，经公司董事会下设审计委员会提议，公司拟续聘立信会计师事务所为公司2024年度财务审计机构和2024年度内控审计机构。

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议通过。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十一、公司2024年度财务预算报告

表决结果: 8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

该报告须提请公司股东大会审议通过。

十二、关于公司2024年度对外担保计划的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十三、关于公司2024年度融资计划的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十四、关于公司2023年度日常关联交易实际发生额及2024年度预计日常关联交易发生额的议案

此项议案关联董事李钟、严明勇回避表决，6票同意，0票反对，0票弃权获得通过。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十五、公司2023年度利润分配的预案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

以上事项须提请公司股东大会审议通过。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十六、关于公司提供财务资助的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十七、关于公司2024年度项目储备计划的议案

为了增强公司持续发展后劲，增强项目储备的可操作性，提请公司股东大会授权董事会2024年度项目储备投资总金额不超过150亿元人民币，用于直接或间接购买土地，交易方式包括但不限于公开市场土地、股权招拍挂，协议收购资产及股权、增资扩股、共同投资等，交易对象不特定，包括但不限于公司控股股东上海地产（集团）有限公司及其控股子公司等，授权有效期限为2023年度股东大会年会召开之日至2024年度股东大会年会召开之日。

此项议案关联董事李钟、严明勇回避表决，6票同意，0票反对，0票弃权获得通过。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

该议案提交董事会审议前已经董事会审计委员会审议通过。

十八、关于公司董事薪酬方案的议案

1、非独立董事，根据其在公司担任的具体管理职务，按照公司相关薪酬与考核管理制度领取薪酬，非独立董事人员不另行领取董事津贴。

2、独立董事,独立董事津贴为人民币 13.8万元/年(税前)。

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

十九、关于通过《独立董事工作条例》的议案

表决结果: 8票赞成, 0票反对, 0票弃权。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

二十、关于延长向特定对象发行A股股票股东大会决议有效期的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

二十一、关于提请股东大会延长授权董事会办理向特定对象发行A股股票具体事宜有效期的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

二十二、关于注销回购股份并减少注册资本的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

二十三、关于修改公司章程并办理工商变更登记的议案

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

二十四、关于召开2023年度股东大会年会的议案

公司同意于2024年6月30日之前，召开公司2023年度股东大会年会，授权董事会秘书根据确定的时间及内容适时发出2023年度股东大会年会会议通知。

表决结果:8票赞成,0票反对,0票弃权。

特此公告

中华企业股份有限公司董事会

2024年4月18日

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-014

中华企业股份有限公司

第十届监事会第十四次会议决议公告

本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

中华企业股份有限公司第十届监事会第十四次会议于2024年4月16日以通讯表决方式举行，公司监事会由3名监事组成，应参与表决监事3人，实际参与表决监事3人，符合《公司法》和《公司章程》的规定。会议审议通过如下议案：

一、公司2023年度监事会工作报告

表决结果:3票赞成, 0票反对, 0票弃权。

该报告尚需提交公司股东大会审议通过。

二、公司2023年度财务决算报告

表决结果: 3票赞成, 0票反对, 0票弃权。

该报告尚需提交公司股东大会审议通过。

三、公司2023年年度报告及其摘要

监事会认为：

1、公司2023年年度报告的编制和审议程序符合法律法规、《公司章程》以及公司内部管理制度的有关规定。

2、公司2023年年度报告的内容与格式符合中国证监会和上海证券交易所的有关规定，年度报告公允地反映了公司2023年度的财务状况和经营成果等事项。经注册会计师审计的公司2023年度财务报告真实准确、客观公正。

3、年报编制过程中，未发现本公司参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

4、监事会保证公司2023年年度报告披露的信息真实、准确、完整，其中不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

表决结果:3票赞成, 0票反对, 0票弃权。

该报告须提请公司股东大会审议通过。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

四、公司2023年度利润分配预案

表决结果:3票赞成,0票反对,0票弃权。

本预案尚需提交公司股东大会审议通过。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

五、关于公司聘请2024年度审计机构的议案

鉴于双方长期诚信合作，经公司董事会下设审计委员会提议，公司拟续聘立信会计师事务所为公司2024年度财务审计机构和2024年度内控审计机构。

表决结果:3票赞成, 0票反对, 0票弃权。

本议案须提交公司股东大会审议通过。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

六、关于延长向特定对象发行A股股票股东大会决议有效期的议案

表决结果:3票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

七、关于提请股东大会延长授权董事会办理向特定对象发行A股股票具体事宜有效期的议案

表决结果:3票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

八、关于注销回购股份并减少注册资本的议案

表决结果:3票赞成,0票反对,0票弃权。

上述议案尚需提交公司股东大会审议。

具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。

九、监事会就公司依法运作情况等事项发表如下独立意见：

（一）公司依法运作

根据国家有关法律、法规和《公司章程》的相关规定，监事会对公司的决策程序、内部控制管理制度和公司董事、高级管理人员履行职责情况进行了监督，认为公司能按照国家相关法律法规和公司内部控制管理制度规范运作，不断改进和完善公司管理体制和运行机制，已建立较为完善的内部控制和管理制度；公司决策程序严格、合法、规范，未发现公司董事、高级管理人员执行公司职务时有违反法律、法规、公司章程或损害公司利益的行为。

（二）董事会执行股东大会决议

报告期内，公司董事会认真履行了股东大会审议通过的各项决议，既保证了公司社会股东的权益，又确保了国有资产的保值增值。

（三）检查公司财务情况

报告期内，公司监事会继续高度关注项目成本、经营费用和带息负债等事项,公司高管层严格执行《中华企业股份有限公司财务制度》、《中华企业股份有限公司对外担保管理制度》和《中华企业股份有限公司财务委派制度》，加强项目成本、财务费用、管理费用的控制措施，加强对外担保事项的规范操作，并取得较好的成效；公司管理层依据房地产开发业务特点，强化对控股项目公司所需资金的调控，提高资金的使用效率，统一和规范投资企业的财务运作行为，加强财务管理，规范经济核算，保证财务会计信息的真实性、完整性和合法性，保障企业资产的安全和国有资产的保值增值。

立信会计师事务所审计了公司2023年度财务报告，并出具“标准无保留意见”的审计报告。公司监事会认为财务报告真实、准确、完整地反映了公司年度财务状况和经营成果。

（四）编制年度报告情况

公司监事会认为，公司2023年年度报告的编制和审议程序符合法律法规、《公司章程》以及公司内部管理制度的有关规定。公司2023年年度报告的内容与格式符合中国证监会和上海证券交易所的有关规定，年度报告公允地反映了公司2023年度的财务状况和经营成果等事项。经注册会计师审计的公司2023年度财务报告真实准确、客观公正。年报编制过程中，未发现本公司参与年度报告编制和审议的人员有违反保密规定的行为。

（五）公司最近一次募集资金实际投入情况

报告期内，公司未发生募集资金实际投入项目与承诺投入项目发生变更用途的情况。

（六）公司出售资产情况

报告期内，公司出售资产交易价格合理，未发现内幕交易行为，未发现有损害股东的权益或造成公司资产流失的情况。

（七）公司关联交易情况

报告期内，公司关联交易公平，表决程序合法，涉及关联董事回避表决,相关信息披露及时、充分，独立董事对关联交易做出了客观、独立的判断意见，未发现有损害公司及其他股东利益的情况。

（八）公司内幕信息知情人登记管理制度实施情况

公司已制订《中华企业股份有限公司内幕信息知情人管理制度》。报告期内，在定期报告或其他重要事项发生时，对内幕信息知情人按规定实施登记备案，落实相关人员的保密责任和义务。

（九）公司内部控制情况

监事会审阅了《公司2023年度内部控制评价报告》及立信会计师事务所出具的《公司2023年度内部控制审计报告》，对该报告无异议。

（十）公司计提资产减值准备的情况

报告期内，公司计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，符合公司的实际情况，计提后能够公允地反映公司的资产状况；董事会审议本次计提资产减值准备的决策程序合法；同意本次计提资产减值准备事项。

特此公告

中华企业股份有限公司监事会

2024年4月18日

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-015

中华企业股份有限公司定期经营数据公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

根据上海证券交易所《上市公司行业信息披露指引第一号一房地产》要求，现公告公司2023年第四季度主要经营数据。具体内容如下：

1、公司2023年第4季度主要房地产项目开竣工情况

2023年第4季度，公司主要开发项目11个，新开工项目0个，新竣工项目0个，新增项目储备0个。

单位：万平方米

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2、公司项目销售情况 单位：平方米、万元

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备注：

1、上述签约面积、金额均为网上登记备案数据，签约面积不包含车位，签约金额包含车位。

2、2023年第四季度签约面积同比增长88.27%；2023年第四季度签约金额同比增长28.90%。

3、2023年前四季度权益签约金额545,600.07万元。

3、公司主要项目出租情况

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特此公告

中华企业股份有限公司董事会

2024年4月18日

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-017

中华企业股份有限公司

关于计提减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、本次计提资产减值准备的情况

按照《企业会计准则》的相关规定，2023年第四季度末，公司对存货、投资性房地产、固定资产中的不动产进行了梳理，结合2023年四季度末各地市场情况、项目销售进度情况、项目实际销售价格、未来回笼资金及销售计划情况、自持公寓出租情况、项目成本情况等因素综合评估，对2023年四季度末存在减值迹象的存货、投资性房地产、固定资产进行减值测试。

经测试，本期需对昆山中星城际广场ABC块项目计提减值准备1.24亿元、昆山中星城际广场D块项目计提减值准备0.76亿元、江阴中企商业楼计提减值准备0.04亿元、镇江回龙山庄项目计提减值准备0.19亿元、镇江檀悦名居项目计提减值准备0.29亿元、无锡中城誉品5号楼计提减值准备0.98亿元、安徽中星城及零星资产计提减值准备0.73亿元、上海云萃江湾自持公寓计提减值准备0.63亿元、上海光华雅境自持公寓计提减值准备0.38亿元，合计计提减值准备5.24亿元。

同时，根据项目公司未来资金回笼情况，对母公司及子公司持有项目公司的长期股权投资及债权也进行相应测算，并根据测算结果相应计提减值准备。本次长期股权投资和债权减值准备计提不影响合并层面归属上市公司股东净利润。

二、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响

本次计提该项存货跌价准备相应减少公司报告期归属上市公司股东的净利润4.96亿元。

三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明

董事会认为：依据《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，依据充分，公允地反映了公司的资产状况，同意公司本次计提资产减值准备事项。

四、独立董事关于计提资产减值准备的独立意见

独立董事认为：本次计提减值准备的决策程序合法，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，能够公允地反映公司的资产状况，符合公司和全体股东的利益，不存在损害公司和中小股东合法利益的情况,对本次计提资产减值准备表示同意。

五、监事会关于计提资产减值准备的审核意见

监事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，符合公司的实际情况，计提后能够公允地反映公司的资产状况；董事会审议本次计提资产减值准备的决策程序合法。监事会同意本次计提资产减值准备事项。

特此公告

中华企业股份有限公司董事会

2023年4月18日

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-018

中华企业股份有限公司会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、本次会计政策变更概述

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号一一所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

二、本次会计政策变更对公司的影响

执行该规定的主要影响如下：

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注：报表最终以抵消后的净额列示

特此公告

中华企业股份有限公司董事会

2024年4月18日

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-019

中华企业股份有限公司

关于续聘2024年度审计机构的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

●拟续聘的会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

中华企业股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月16日召开第十届董事会第十七次会议，审议通过了《关于公司聘请2024年度审计机构的议案》，拟续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）为公司2024年度审计机构。本事项尚需提交公司2023年度股东大会年会审议通过，现将有关事宜公告如下：

一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明

立信是一家主要从事上市公司审计业务的会计师事务所，依法独立承办注册会计师业务，立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，符合《证券法》的规定，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记，在业务规模、执业质量和社会形象方面都取得了国内领先的地位，具备多年为上市公司提供优质审计服务的丰富经验和强大的专业服务能力，能够较好满足公司建立健全内部控制以及财务审计工作的要求。

在2023年度的审计工作中，立信遵循独立、客观、公正、公允的原则，顺利完成了公司2023年度财务报告及内部控制审计工作，表现了良好的职业操守和业务素质。

为保持审计工作的连续性，同时根据市场化定价原则，公司拟续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度财务报告及内部控制审计机构，审计费用根据2024年度的具体审计要求和审计范围与立信会计师事务所（特殊普通合伙）协商确定。

二、拟聘任会计师事务所的基本信息

（一）机构信息

1、基本信息

立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，符合《证券法》的规定，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。

立信2023年业务收入（未经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。

2023年度立信为671家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.17亿元，其中同行业上市公司审计客户12家；计算机、通信和其他电子设备制造业83家；专用设备制造业59家；软件和信息技术服务业52家；医药制造业45家。

2、投资者保护能力

截至2023年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

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3、诚信记录

立信近三年因执业行为受到刑事处罚无、行政处罚1次、监督管理措施29次、自律监管措施1次和纪律处分无，涉及从业人员75名。

（二）项目信息

1、人员信息

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（1）项目合伙人近三年从业经历：

姓名：饶海兵

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（2）签字注册会计师近三年从业经历：

姓名：殷昱

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（3）质量控制复核人近三年从业经历：

姓名：姜丽君

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2、项目组成员独立性和诚信记录情况。

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

上述人员过去三年没有不良记录。

（三）审计收费

1、审计费用定价原则

主要基于专业服务所承担的责任和需投入专业技术的程度，综合考虑参与工作员工的经验和级别相应的收费率以及投入的工作时间等因素定价。

2、审计费用同比变化情况

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三、拟续聘会计师事务所履行的程序

（一）公司董事会审计委员会认为立信在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意向董事会提议续聘立信会计师事务所为公司2024年度审计机构。

（二）公司第十届董事会、监事会均审议通过了《关于公司聘请2024年度审计机构的议案》，同意续聘立信为公司2024年度审计机构。本次聘请2024年度审计机构事项尚需提请公司2023年度股东大会年会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。

中华企业股份有限公司董事会

2024年4月18日

证券代码：600675 股票简称：中华企业 编号：临2024-022

中华企业股份有限公司关于

公司2023年度日常关联交易实际发生额

及2024年度日常关联交易预计发生额的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

●是否需要提交公司股东大会审议：是。

●本次日常关联交易是基于公司日常生产经营需要确定的，关联交易将遵循公平、公允的市场原则和交易条件，不存在损害公司利益和中小股东利益的情况，不会影响公司的独立性，不会使公司对关联方形成依赖，亦不会对公司持续经营能力产生影响。

一、 日常关联交易基本情况

(一) 日常关联交易概述

2024年度，中华企业股份有限公司（以下简称“公司”）及纳入合并报表范围的各级子公司拟与关联方{上海地产（集团）有限公司（以下简称地产集团）及其控股公司}发生的日常经营性关联交易，构成本公司日常关联交易事项。

(二) 日常关联交易履行的审议程序

公司于2024年4月16日召开的第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于公司2023年度日常关联交易实际发生额及2024年度预计日常关联交易发生额的议案》。董事会审议过程中，关联董事李钟、严明勇回避表决，其他非关联董事一致同意该议案，同时提请股东大会授权公司经营层具体办理相关日常关联交易事项。本次日常关联交易已经获得第十届董事会审计委员会审议通过。

上述议案需提交股东大会审议。

(三) 2023年日常关联交易情况

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备注1：2023年度日常关联交易实际发生额，是指自2022年年度股东大会召开日后至本公告披露日之间日常关联交易实际发生的金额。

(四) 2024年度日常关联交易的预计情况

根据2023年公司日常关联交易实际发生情况，并结合公司2024年的生产经营需要，预计2023年度股东大会年会至2024年度股东大会年会期间，公司及公司控股子公司与控股股东及其控股公司发生的各类日常关联交易总计不超过68亿元。

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三、关联方及关联关系说明

(一)关联方介绍

公司主要关联方简介如下：

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