九芝堂股份有限公司2024年第一季度报告

证券代码：000989 证券简称：九 芝 堂 公告编号：2024-011

九芝堂股份有限公司2023年年度报告摘要

一、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议

■

报告期内，公司存在内部控制重大缺陷，内部控制审计报告被出具否定意见。详细情况请参见《2023年年度报告》全文第四节、十二、2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况，第四节、十四内部控制评价报告或内部控制审计报告。

非标准审计意见提示

□适用 √不适用

董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

√适用 □不适用

是否以公积金转增股本

□是 √否

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司2023年权益分派实施时股权登记日的总股本扣除已回购股份后的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利4元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□适用 √不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、报告期主要业务或产品简介

九芝堂前身“劳九芝堂药铺”起源于清顺治七年，即公元1650年。现代的九芝堂股份有限公司于1999年设立并于2000年在深交所上市。多年来，九芝堂始终秉承“九州共济、芝兰同芳”的企业理念，以中药研发、生产和销售等业务为核心，逐步探索布局干细胞、中医医疗健康服务、药食同源系列大健康产品等创新业务。现已发展成为下辖20家子公司，集科研、生产、销售、健康管理于一体的现代大型医药企业。

公司拥有“九芝堂”、“友搏”两个“中国驰名商标”。2006年9月，“九芝堂”被国家商务部认定为“中华老字号”，2008年6月，九芝堂传统中药文化被列入国家级非物质文化遗产保护目录。

公司拥有国家药品注册批文327个，其中独家品种35个，包括OTC类、处方药类、大健康类系列产品，品类覆盖心脑血管、补肾、补血、妇儿、五官科等各个领域。

3、主要会计数据和财务指标

（1） 近三年主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

追溯调整或重述原因

会计政策变更、会计差错更正

元

■

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、公司根据2022年11月30日财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）号相关规定对租赁交易产生的资产和负债相关递延所得税进行追溯调整，详见第十节 五、43、重要会计政策和会计估计变更。

2、公司在自查中发现，公司之二级子公司牡丹江博搏医药有限责任公司未对通过非公司账户收取保证金进行会计处理，存在财务错报的情况。

2024年4月23日，本公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，公司根据董事会决议，对相关会计差错事项进行了调整，此次追溯调整事项如下：

相应调增2022年12月31日其他应收款43,415,000.00元、递延所得税资产571,250.00元、其他应付款45,700,000.00元，调增2022年度信用减值损失2,285,000.00元、调减2022年度所得税费用571,250.00元，对2022年期初留存收益无影响、影响2022年本期净利润-1,713,750.00元。

详见公司4月25日披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2024-023）。

说明：

1、本期营业收入较上年同期下降2.38%，主要系（1）公司产品销量增加，医药工业收入较上年同期增加3.23亿元；（2）2022年5月公司完成九芝堂医药51%股权转让后不再将其纳入公司合并报表范围所致，上年同期纳入合并报表范围的九芝堂医药营业收入为4.41亿元，剔除其影响后营业收入同口径增长14.24%。

2、本期归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降16.92%，主要系上年同期九芝堂医药51%股权转让产生的投资收益所致，影响金额为2.11亿元，前述投资收益属于非经常性损益；

3、本期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润较上年同期增长132.09%，主要系本期公司产品销量增加、综合毛利率上升、管理费用和投资亏损减少所致；

4、本期经营活动产生的现金流量净额较上年同期下降78.23%，主要系本期应收账款增加、原材料库存储备增加及价格上涨导致采购支出增加、年初预收货款在本期实现销售、以及2022年5月公司完成九芝堂医药51%股权转让后不再将其纳入公司合并报表范围所致。

（2） 分季度主要会计数据

单位：元

■

说明：第四季度归属于上市公司股东的净利润较低，主要系年末期间费用较大等因素所致

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 √否

4、股本及股东情况

（1） 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

■

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位：股

■

前十名股东较上期发生变化

√适用 □不适用

单位：股

■

（2） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

（3） 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

■

5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用 √不适用

三、重要事项

2023 年是深入学习贯彻党的二十大精神的开局之年，是实现“十四五”目标承前启后的关键之年。国家密集出台稳定经济增长的措施及医药行业相关政策，从行业规范、技术发展、区域规划、准入门槛等各维度进行支持以及引导。

报告期内，公司按照年初确定的总体工作思路，以公司《“十四五”发展规划纲要建议》为指引，围绕“传承与创新”的战略思想，抢抓国家支持中医药振兴发展机遇，优化公司组织架构，深入推进产销一体化，持续探索健康产品及服务新模式，通过拓展营销区域和渠道，提升产品销量；继续积极推进创新转型，优化加速研发管线，延伸拓展治疗领域；协调内部生产要素，提升生产效率和保障能力，强化组织协同，深挖内部潜能，并在提质增效、精益管理、品牌建设等多方面扎实开展工作，确保公司持续、稳定高质量发展。

报告期内，公司实现营业收入296,101.77万元，比上年同期下降2.38%；实现归属于上市公司股东的净利润29,741.11万元，比上年同期下降16.92%；实现归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润27,152.62万元，比上年同期上升132.09%。

法定代表人：李振国

董事会批准报送日期：2024年4月23日

证券代码：000989 证券简称：九芝堂 公告编号：2024-053

2022年度会计差错更正

专项说明的鉴证报告

九芝堂股份有限公司

容诚专字[2024]100Z0641号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

关于九芝堂股份有限公司

2022年度会计差错更正专项说明的鉴证报告

容诚专字[2024]100Z0641号

九芝堂股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的九芝堂股份有限公司（以下简称九芝堂公司）管理层编制的2022年度会计差错更正专项说明（以下简称专项说明）执行了合理保证的鉴证业务。

一、对报告使用者和使用目的的限定

本鉴证报告仅供九芝堂公司披露会计差错更正相关信息之目的使用，不得用作任何其他目的。

二、管理层的责任

按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的相关规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是九芝堂公司管理层的责任。

三、注册会计师的责任

我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对九芝堂公司管理层编制的上述专项说明独立地提出鉴证结论。

四、工作概述

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号一历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

五、鉴证结论

我们认为，后附的专项说明在所有重大方面按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的相关规定编制。

容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈谋林

中国注册会计师：熊良安

中国·北京 中国注册会计师：朱建德

2024年 4月23日

九芝堂股份有限公司

2022年度会计差错更正专项说明

九芝堂股份有限公司（以下简称本公司或公司）发现2022年度会计差错事项，并对其进行了更正，根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的相关规定，现将2022年度会计差错更正的有关情况说明如下：

一、会计差错更正的原因和内容

2024年4月23日，本公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，公司根据董事会决议，对相关重大会计差错事项进行了调整，这些会计差错包括：

公司之二级子公司牡丹江博搏医药有限责任公司未对通过非公司账户收取保证金进行会计处理，存在财务错报的情况。追溯调整后，相应调增2022年12月31日其他应收款43,415,000.00元、递延所得税资产571,250.00元、其他应付款45,700,000.00元，调增2022年度信用减值损失2,285,000.00元、调减2022年度所得税费用571,250.00元，对2022年期初留存收益无影响、影响2022年本期净利润-1,713,750.00元。

二、会计差错更正事项对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响

本公司对上述前期会计差错影响进行了追溯重述，影响财务报表项目及金额如下：

（一）对合并财务报表的影响

1.2022年12月31日合并资产负债表

■

注：上述报表项目调整前金额为本公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对2022年12月31日报表项目追溯调整后的金额。调整过程详见容诚审字[2024]100Z0756号财务报表附注三、36.重要会计政策和会计估计的变更。

2. 2022年度合并利润表

■

注：上述报表项目调整前金额为本公司于2023年1月1日执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对2022年度报表项目追溯调整后的金额。调整过程详见容诚审字[2024]100Z0756号财务报表附注三、36.重要会计政策和会计估计的变更。

3.对2022年度合并现金流量表无影响

（二）母公司财务报表无更正事项

九芝堂股份有限公司

2024年4月23日

证券代码：000989 证券简称：九芝堂 公告编号：2024-026

九芝堂股份有限公司

2023年度财务决算报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司2023年度财务报表已经容诚会计师事务所(特殊普通合伙)独立、客观、公正的审计，并出具了标准无保留意见的审计报告，本公司的财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况和2023年度的经营成果及现金流量。

一、主要会计数据和财务指标

■

2022年调整情况如下：

公司根据2022年11月30日财政部发布的《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号）号相关规定对租赁交易产生的资产和负债相关递延所得税进行追溯调整，详见2024年4月25日《2023年年度报告》第十节 五、43、重要会计政策和会计估计变更。

2024年4月23日，本公司第八届董事会第十九次会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，公司根据董事会决议，对2022年度相关会计差错事项进行了调整，详见2024年4月25日《关于前期会计差错更正的公告》。

二、2023年末主要财务状况分析

（一）2023年末资产变动情况（单位：万元）

■

（下转310版）

证券代码：000989 证券简称：九 芝 堂 公告编号：2024-022

九芝堂股份有限公司2024年第一季度报告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要内容提示：

1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

3.第一季度报告是否经审计

□是 √否

一、主要财务数据

（一） 主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 √否

■

说明：

1、本报告期归属于上市公司股东的净利润较上年同期下降10.66%，主要系公司产品结构变化及成本上涨导致综合毛利率下降、研发费用增加等原因所致；

2、本报告期经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少134.15%，主要系应收票据及应收账款增加导致销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

（二） 非经常性损益项目和金额

√适用 □不适用

单位：元

■

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况

□适用 √不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 √不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一一非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

（三） 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因

√适用 □不适用

■

二、股东信息

（一） 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表

单位：股

■

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

√适用 □不适用

单位：股

■

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

√适用 □不适用

单位：股

■

（二） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

三、其他重要事项

√适用 □不适用

经公司自查，2022年至2024年，本公司二级全资子公司博搏医药存在使用非公司银行账户收取疏血通注射液销售代理权保证金的情形。该事项导致公司2022年度未将该非公司银行账户所涉资金保证金进行会计处理，产生财务错报，上述事项不影响博搏医药的日常经营及博搏医药与代理商的正常合作，不涉及主要财务数据的重大调整，详细情况请参看公司于2024年4月25日披露的《关于前期会计差错更正的公告》（公告编号：2024-023）。

经进一步核查发现，该收取保证金的非公司银行账户中的部分资金存在通过借款形式间接流向公司控股股东、实际控制人、董事长李振国先生的情形，因此，公司认定李振国先生存在非经营性资金占用的情况。2022年3月至9月存在非经营性资金占用3,000万元，2022年9月至10月存在非经营性资金占用4,500万元，2022年10月至2024年3月存在非经营性资金占用3,700万元，详细情况请参看公司于2024年4月25日披露的《关于公司自查发现关联方非经营性资金占用并已解决的公告》（公告编号：2024-052）。

截至本公告披露日，前述占用资金及相关利息已经全部偿还给收取保证金的账户；同时，博搏医药使用非公司银行账户收取的保证金亦全部退还给代理商，并由博搏医药账户重新收取。截至本公告披露日，非经营性资金占用余额为零。

四、季度财务报表

（一） 财务报表

1、合并资产负债表

编制单位：九芝堂股份有限公司

单位：元

■

法定代表人：李振国 主管会计工作负责人：张梁彬 会计机构负责人：张梁彬

2、合并利润表

单位：元

■

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。

法定代表人：李振国 主管会计工作负责人：张梁彬 会计机构负责人：张梁彬

3、合并现金流量表

单位：元

■

（二） 2024年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 √不适用

（三） 审计报告

第一季度报告是否经过审计

□是 √否

公司第一季度报告未经审计。

九芝堂股份有限公司董事会

2024年4月25日