（上接14版）

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6、会计报表附注

6.1简要说明报告年度会计报表编制基准、会计政策、会计估计和核算方法发生的变化。

6.1.1会计报表编制基础

公司财务报表以企业持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部最新颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于“重要会计政策和会计估计”所述变更情况进行编制。

6.1.2会计政策变更情况

公司自2023年1月1日采用《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，根据累计影响数，调整财务报表相关项目金额。

6.1.3会计估计变更情况

本年度未发生会计估计变更的情况。

6.2或有事项说明

6.2.1 2021年3月，本公司中国工商银行东新街支行的存款因涉及诉讼被法院冻结。截至2023年末，本公司中国工商银行东新街支行账户余额为39,130,500.17元，故实际被司法冻结货币资金为39,130,500.17元。

6.2.2 本公司根据涉诉进展和法院判决书，对公司因涉及诉讼应当履行的义务计提预计负债3,222,397.25元，截至2023年末，相关义务暂未发生。

截至报告日，本公司运营正常，上述资产冻结和判决事项未对本公司的日常生产经营造成实质影响。

6.3 重要资产转让及出售的说明

2023年上半年，我公司通过交易所集中竞价减持所持有的西部证券股份有限公司（股票代码：002673）股份共计35,000,000.00股，占上市公司总股本比例为 0.78%。减持后，我公司持有西部证券股份有限公司股份51,000,000.00股,占上市公司总股本比例为 1.14%。

6.4会计报表中重要项目的明细资料

6.4.1披露自营资产经营情况

6.4.1.1按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初数、期末数。

表6.4.1.1 单位：万元

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注：不良资产合计=次级类+可疑类+损失类

6.4.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期冲销、期末数。

表6.4.1.2 单位：万元

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6.4.1.3自营股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数。

表6.4.1.3 单位：万元

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6.4.1.4按投资入股金额排序，前三名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例及投资收益情况等。

无。

6.4.1.5自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等。

截至2023年12月31日，公司无自营贷款业务。

6.4.1.6表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露

无。

6.4.1.7公司当年的收入结构（母公司口径和并表口径同时披露）。

表6.4.1.7 单位：万元

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注：手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入均应为损益表中的科目，其中手续费及佣金收入为未抵减掉相应支出的全年累计实现收入数。

6.4.2披露信托财产管理情况

6.4.2.1信托资产的期初数、期末数。

表6.4.2.1 单位：万元

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6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

表6.4.2.1.1 单位：万元

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6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别披露。

表6.4.2.1.2 单位：万元

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6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。

6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托

项目个数、实收信托金额、加权平均实际年化收益率。

表6.4.2.2.1 单位：万元

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注：收益率是指信托项目清算后，给受益人赚取的实际收益水平。加权平均实际年化收益率=(信托项目1的实际年化收益率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化收益率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化收益率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100％。集合项目兑付收益率较高主要是因为已清算证券类项目收益率为28.16%，导致整体集合项目收益率偏高。

6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别计算并披露。

表6.4.2.2.2 单位：万元

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注：加权平均实际年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100％。

6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率。分证券投资、股权投资、融资、事务管理类分别计算并披露。

表6.4.2.2.3 单位：万元

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6.4.2.3本年度新增集合类、单一类、财产管理类信托项目个数、实收信托合计金额。

表6.4.2.3 单位：万元

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注：本年新增信托项目指在本报告年度内累计新增的信托项目个数和金额。包含本年度新增并于本年度内结束的项目和本年度新增至报告期末仍在持续管理的信托项目。

6.4.2.4信托业务创新成果和特色业务有关情况。

2023年，公司创新业务类型持续丰富，目前业务类型涵盖了债券投资、资产配置、收益凭证、各类创新型服务信托等多种类型。行业获奖再创新高，全年获行业11项大奖，涵盖标品投资、风险处置等多个领域，覆盖中国证券报、上海证券报等主流媒体。

资产管理信托成效显著，已成为创新业务排头兵。一是公司固定收益类产品体系基本搭建完成，从业务形态到期限都有了长足的进步，“永宁1号”蝉联金牛奖，原有的约期型产品逐步转型为定开型和“固收+”，覆盖了从7天到1年期的各类期限；二是资本市场类业务有序推进，产品表现获客户认可，在 TOF 产品领域，公司产品覆盖市场主流策略，存续产品业绩表现突出，基本经受住了市场大幅下跌的考验，特别是指增策略均获得 15%以上的年化超额水平。

资产服务信托多点发力，不断探索有效转型路径。一是产融结合稳步推进，落地西安人民大厦、金信大厦两单CMBS项目，重点业务推进明显，落地公司首单养老场景的家庭服务信托；二是预付类资金服务信托业务不断深化，年内“通享6号”等项目持续落地；三是资产证券化积极探索新模式，票据质押项目“秦风一号”成功落地，公司自主研发的票据系统也同期上线，为行业资产证券化创新树立了新的标杆；四是积极服务乡村振兴，浙江省首单“乡村振兴”资产支持商业票据项目（ABCP）成功发行。

6.4.2.5本公司履行受托人义务情况及因公司自身责任而导致的信托资产损失情况（合计金额、原因等）。

本年度,公司尽职履行受托人职责,没有发生因公司自身责任而导致的信托资产损失的情况。

6.5关联方关系及其交易的披露

6.5.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等。

表6.5.1 单位：万元

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注：“关联交易”定义应以《公司法》和《企业会计准则第36号-关联方披露》有关规定为准。

6.5.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法人代表、注册地址、注册资本及主营业务等。

表6.5.2 单位：万元

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6.5.3本公司与关联方的重大交易事项

6.5.3.1固有与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.1 单位：万元

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注：1.公司租赁陕西省华秦投资集团有限公司（同受最终控制方控制）的办公楼,2023年度支付租金260.59万元;2.公司租赁西部证券股份有限公司（同受最终控制方控制）的办公楼,2023年度支付租金168.38万元;3.公司租赁陕西君盛资产运营有限公司（同受最终控制方控制）的车辆,2023年度支付租金4.65万元;4、公司2023年度接受陕西金泰恒业物业管理有限公司（同受最终控制方控制）的委托管理服务，支付委托管理服务费79.26万元。

6.5.3.2信托与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.2 单位：万元

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6.5.3.3信托公司自有资金运用于自己管理的信托项目(固信交易)、信托公司管理的信托项目之间的相互（信信交易）交易金额，包括余额和本报告年度的发生额。

6.5.3.3.1固有与信托财产之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.3.1 单位：万元

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注：以固有资金投资公司自己管理的信托项目受益权，或购买自己管理的信托项目的信托资产均应纳入统计披露范围

注：公司本年新增固有财产与信托财产相互交易128,520万元，当期结束87,620万元，当期净增加40,900万元，期末余额187,050万元。

6.5.3.3.2信托项目之间的交易金额期初汇总数、本期发生额汇总数、期末汇总数。

表6.5.3.3.2 单位：万元

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注：以公司受托管理的一个信托项目的资金购买自己管理的另一个信托项目的受益权或信托项下资产均应纳入统计披露范围。

6.5.4逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况。

无。

6.6会计制度的披露

6.6.1 固有业务自2021年1月1日起执行财政部2017年颁布的新企业会计准则及其后续规定。

6.6.2 信托业务自2010年1月1日起执行《企业会计准则》及其后续规定。

7、财务情况说明书

7.1利润实现和分配情况

根据《西部信托有限公司2022年第一次临时股东会会议决议》，公司于2023年完成未分配利润20亿元转增公司注册资本，转增后，公司注册资本增加至40亿元。

本年净利润在提取法定公积金及各项准备金后，留存金额为37,416.81万元，本年减持资产增加未分配利润9,994.15万元，以前年度留存的未分配利润3,836.74万元，未分配利润合计51,247.70万元。

根据公司年末可供分配利润情况，公司拟实施以下股利分配方案：

公司计划以可供分配利润分配现金股利5,790.00万元，根据公司2023年12月31日工商登记股东出资额和出资比例分配。

7.2主要财务指标

表7.2

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注：资本利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%

加权年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100％

人均净利润＝净利润/平均人数

平均值采取年初、年末余额简单平均法。

公式为：a(平均)=（年初数＋年末数）/2

7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项

无。

8、特别事项揭示

8.1本年度内前五名股东单位变动情况及原因

无。

8.2本年度内董事、监事及高级管理人员提名、变动情况及原因

2023年2月21日，公司完成了第七届董事、监事及高级管理人员工商备案登记。

2023年4月12日，公司原独立董事田高良向公司递交了辞职信，申请辞去公司独立董事及董事会相关委员会职务。2023年6月9日，公司召开2023年第二次临时股东会会议审议通过了《关于更换公司独立董事的议案》，同意周仁勇为公司新任独立董事，任期与公司第七届董事会保持一致。2023年8月11日，周仁勇任职资格获国家金融监督管理总局陕西监管局核准，正式到任履职。2023年9月26日，公司完成了上述独立董事变更的工商备案登记。

2023年11月21日，公司召开了2023年第40次总经理办公会会议审议通过了《关于干部管理工作事项的议案》，同意李耀峰担任公司首席信息官。

2023年12月25日，公司原董事王毛安向公司递交了书面辞呈，申请辞去公司董事及董事会相关委员会职务。

8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项

2023年6月8日，根据国家金融监督管理总局陕西监管局（原陕西银保监局）《关于西部信托有限公司变更注册资本的批复》（陕银保监复〔2023〕134号），同意公司的注册资本由人民币20亿元变更为人民币40亿元。2023年9月26日，公司完成了注册资本变更至40亿元人民币的工商变更登记。

8.4公司的重大诉讼事项

8.4.1重大未决诉讼事项

本报告年度，海发医药保理1号信托项目受益人诉公司的3项民事诉讼案件中，2项一审判决未支持原告对公司的诉讼请求，已进入二审程序。

8.4.2以前年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项

海发医药保理1号信托项目受益人诉公司的3项民事案件中，1项二审终审未支持原告对公司的诉讼请求。

因虚假《信托受益权转让合同》引起的民事诉讼，二审终审驳回原告对公司的诉讼请求。

8.4.3 本报告年度发生，于本报告年度内终结的诉讼事项

无。

8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况

无。

8.6国家金融监督管理总局或其派出机构对公司检查后提出的整改意见及整改情况

无。

8.7本年度重大事项临时报告的简要内容、披露时间、所披露媒体及其版面

2023年2月25日，在《上海证券报》信息披露95版面、《中国证券报》信息披露A06版面及《证券时报》信息披露B78版面对公司完成了第七届董事、监事及高级管理人员工商备案事项进行了披露。

2023年4月22日，在《上海证券报》信息披露13版面、《中国证券报》信息披露A46版面及《证券时报》信息披露B111版面对公司《2022年度报告（摘要版）》进行了披露。

2023年9月28日，在《上海证券报》信息披露128版面、《中国证券报》信息披露A07版面公司完成了注册资本变更至40亿元及独立董事变更的工商登记事项进行了披露。

8.8国家金融监督管理总局或其派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息

无。

8.9本年度内股东违反承诺质押信托公司股权或以股权及其受（收）益权设立信托等金融产品的情况

无。

8.10本年度内已向国家金融监督管理总局或其派出机构提交行政许可申请但尚未获得批准的事项

2023年12月28日，公司向国家金融监督管理总局陕西监管局上报了《关于申请核准李耀峰首席信息官任职资格的请示》。2024年2月5日，李耀峰任职资格获国家金融监督管理总局陕西监管局核准，正式到任履职。

9、监事会意见

监事会认为，报告期内，公司运作规范，决策程序合法，内部控制制度较为完善。公司董事、高级管理人员在履行公司职务时未有违反法律、法规、公司《章程》和损害公司及股东利益的行为。公司2023年度财务报告真实反映了公司的财务状况和经营成果。