山东坤泰新材料科技股份有限公司

说明：

1、请股东在议案的表决意见选项中打“√”，每项均为单选，多选无效；如股东未对投票做明确指示，则视为受托人有权按照自己的意思进行表决。

2、单位委托须加盖单位公章；

3、授权委托书剪报、复印或按以上格式自制均有效。

委托人姓名或名称（签章）： 受托人签名：

委托人身份证号码（营业执照号码）： 受托人身份证号：

委托人股东账户： 委托书有效期限：

委托人持股数量： 委托日期： 年 月 日

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山东坤泰新材料科技股份有限公司

第二届董事会第十次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

山东坤泰新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）第二届董事会第十次会议于2024年4月25日上午10:30在公司会议室以现场结合通讯的方式召开，会议通知已于2024年4月15日以通讯方式发出。

本次会议应参加表决董事7名，实际参加表决董事7名。会议由董事长张明先生主持，公司监事和高级管理人员列席了本次会议。会议的召集和召开符合《公司法》等有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

（一）审议通过了《公司2023年年度报告及摘要》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《公司2023年年度报告》及《公司2023年年度报告摘要》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（二）审议通过了《公司2024年第一季度报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《公司2024年第一季度报告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

（三）审议通过了《公司2023年度董事会工作报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《公司2023年度董事会工作报告》详细内容请见公司《公司2023年年度报告》之“第三节 管理层讨论与分析”部分。

公司独立董事敬志勇、刘毅群、孙聘银已向董事会提交了《2023年度述职报告》，并将在公司2023年年度股东大会上述职。《独立董事2023年度述职报告》详细内容请见2023年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（四）审议通过了《公司2023年度总经理工作报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

（五）审议通过了《公司2023年度财务决算报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《公司2023年度财务决算报告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（六）审议通过了《公司2023年度利润分配预案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《公司2023年度利润分配预案的公告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

(七）审议通过了《公司2023年度内部控制自我评价报告》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《公司2023年度内部控制自我评价报告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（八）审议通过了《关于续聘2024年度财务审计机构的议案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《关于续聘2024年度财务审计机构的公告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（九）审议通过了《关于董事、高级管理人员2023年度薪酬的确定及2024年度薪酬方案的议案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

根据公司相关薪酬管理制度的规定，公司对相关人员进行了考核，确定公司2023年度董事、高级管理人员薪酬共计532.97万元（税前），具体内容详见《公司2023年年度报告》。

根据《上市公司治理准则》及《公司章程》等相关规定，结合公司实际情况及所处行业情况，公司拟定2024年度董事及高级管理人员薪酬方案如下：

1、适用期：经公司股东大会审议通过后至新的薪酬方案审批通过日止。

2、适用对象：在公司领取薪酬的董事、高级管理人员。

3、具体方案：

（1）在公司任职的非独立董事，按其在公司担任的具体职务按公司《薪酬管理制度》领取薪酬，不另外领取津贴。

（2）独立董事的津贴为每年税前人民币6万元，按月发放。

（3）公司高级管理人员，按其在公司担任的具体职务按公司《薪酬管理制度》领取薪酬，不另外领取津贴。

本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（十）审议通过了《关于2024年向银行申请综合授信额度的议案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

为满足公司及子公司日常经营和业务发展需要，公司2024年度拟向银行申请综合授信额度，具体情况如下：

2024年度，公司及合并报表范围内子公司拟向银行申请综合授信额度总计不超过人民币4.96亿元（在不超过总授信额度范围内，最终以授信银行实际审批的授信额度为准），授信期限自公司2023年年度股东大会审议批准之日起12个月内有效，授信额度在授信期限内可循环使用。综合授信方式包括但不限于非流动资金贷款（项目建设、资产收购贷款等）、流动资金贷款（含外币）、中长期贷款（含外币）、信用证（含外币）、保函、内保外贷、外保内贷、银行票据等；具体融资金额将视公司及合并报表范围内子公司日常经营和业务发展的实际资金需求来确定（最终以公司及子公司实际发生的融资金额为准）。

公司将授权公司管理层在审批期限和额度内负责办理上述向银行申请综合授信的相关事宜，由此产生的法律、经济责任全部由公司承担。

此议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

（十一）审议通过了《关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的议案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的公告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

（十二）审议通过了《募集资金存放与使用情况的专项报告（2023年度）》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《募集资金存放与使用情况的专项报告（2023年度）》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

（十三）审议通过了《关于会计政策变更的议案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《关于会计政策变更的公告》详细内容请见2024年4月27日的巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

（十四）审议通过了《关于召开2023年年度股东大会的议案》

表决结果：7票同意，0票反对，0票弃权。

《关于召开2023年年度股东大会的通知》详细内容请见2024年4月27日的《巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。

三、备查文件

1、山东坤泰新材料科技股份有限公司第二届董事会第十次会议决议。

特此公告。

山东坤泰新材料科技股份有限公司

董事会

2024年4月27日

证券代码：001260 证券简称：坤泰股份 公告编号：2024一028

山东坤泰新材料科技股份有限公司

关于续聘2024年度财务审计机构的

议案

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东坤泰新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年4月25日召开第二届董事会第十次会议，审议通过了《关于续聘2024年度财务审计机构的议案》。董事会同意续聘容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“容诚会计师事务所”）为公司2024年度审计机构。相关信息公告如下：

一、拟聘任会计师事务所的情况说明

容诚会计师事务所具备从事证券、期货相关业务资格，该所担任公司2023年度财务审计机构期间，遵循《中国注册会计师独立审计准则》等相关规则规定，工作勤勉、尽责，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表了独立审计意见，较好地履行了双方签订合同所规定的责任和义务，如期出具了公司2023年度财务报告审计意见。鉴于该所丰富的审计经验和职业素养，为保证审计工作的连续性，经董事会审计委员会提议，公司拟续聘容诚会计师事务所为公司2024年度财务审计机构，聘期一年。

二、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）由原华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）更名而来，初始成立于1988年8月，2013年12月10日改制为特殊普通合伙企业，是国内最早获准从事证券服务业务的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。注册地址为北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26，首席合伙人肖厚发。

2、人员信息

截至2023年12月31日，容诚会计师事务所共有合伙人179人，共有注册会计师1395人，其中745人签署过证券服务业务审计报告。

3、业务规模

容诚会计师事务所经审计的2022年度收入总额为266,287.74万元，其中审计业务收入254,019.07万元，证券期货业务收入135,168.13万元。

容诚会计师事务所共承担366家上市公司2022年年报审计业务，审计收费总额42,888.06万元，客户主要集中在制造业（包括但不限于计算机、通信和其他电子设备制造业、专用设备制造业、电气机械和器材制造业、化学原料和化学制品制造业、汽车制造业、医药制造业、橡胶和塑料制品业、有色金属冶炼和压延加工业、建筑装饰和其他建筑业）及信息传输、软件和信息技术服务业，建筑业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，文化、体育和娱乐业，采矿业、金融业，房地产业等多个行业。容诚会计师事务所对山东坤泰新材料科技股份有限公司所在的相同行业上市公司审计客户家数为260家。

4、投资者保护能力

容诚会计师事务所已购买注册会计师职业责任保险，职业保险累计赔偿限额不低于2亿元，职业保险购买符合相关规定。

近三年在执业中相关民事诉讼承担民事责任的情况：

2023年9月21日，北京金融法院就乐视网信息技术（北京）股份有限公司（以下简称乐视网）证券虚假陈述责任纠纷案 [(2021)京 74 民初 111 号]作出判决，判决华普天健会计师事务所（北京）有限公司和容诚会计师事务所（特殊普通合伙）共同就2011年3月17日（含）之后曾买入过乐视网股票的原告投资者的损失，在1%范围内与被告乐视网承担连带赔偿责任。华普天健所及容诚所收到判决后已提起上诉，截至目前，本案尚在二审诉讼程序中。

5、诚信记录

容诚会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 12次、自律监管措施 1 次、自律处分 1 次。

8名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律监管措施各1次，3名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间因执业行为受到自律处分各1次；27名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施各1次，1名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施2次，1名从业人员近三年在容诚会计师事务所执业期间受到监督管理措施3次。

3名从业人员近三年在其他会计师事务所执业期间受到监督管理措施各1次。

（二）项目成员信息

1、基本信息

项目合伙人：崔勇趁，2014年成为中国注册会计师并开始从事上市公司审计业务，2011年开始在容诚会计师事务所执业，2024年开始为山东坤泰新材料科技股份有限公司提供审计服务；近三年签署过润建股份、荣信文化、信安世纪等上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：杨晋芳，2018年成为中国注册会计师，2015年开始从事上市公司审计业务，2015年开始在容诚会计师事务所执业，2022年报为首次作为项目签字注册会计师；近三年签署过坤泰股份、捷强装备、新巨丰上市公司审计报告。

项目签字注册会计师：罗祥媚，2022年成为中国注册会计师，2015年开始从事上市公司审计业务，2015年开始在容诚会计师事务所执业，2024年开始为山东坤泰新材料科技股份有限公司提供审计服务；近三年尚未签署过上市公司审计报告。

项目质量复核人：蒋玉芳，2012年成为中国注册会计师，2006年开始从事上市公司审计业务，2012年开始在容诚会计师事务所执业；近三年签署或复核过九芝堂、三达膜和森特股份等上市公司审计报告。

2、上述相关人员的诚信记录情况

项目合伙人崔勇趁、签字注册会计师杨晋芳、签字注册会计师罗祥媚、项目质量复核人蒋玉芳近三年内未曾因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施和自律监管措施、纪律处分。

3、独立性

容诚会计师事务所及上述人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

4、审计收费

2024年度，年报审计费用72万元，内控审计费用15万元。

审计收费定价原则：根据本单位（本公司）的业务规模、所处行业和会计处理复杂程度等多方面因素，并根据本单位（本公司）年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及事务所的收费标准确定最终的审计收费。

三、拟续聘会计事务所履行的程序

1、公司董事会审计委员会对容诚会计师事务所的执业情况进行了充分的了解，在查阅了容诚会计师事务所及相关人员的资格证照、有关信息和诚信纪录等资料后，经审慎核查并进行专业判断，一致认可容诚会计师事务所的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，对相关的审计工作勤勉尽责，在审计计划编制质量、重要审计程序执行质量、重大会计问题审计、与相关各方沟通以及落实监管部门要求等方面符合相关规定。审计委员会同意续聘容诚会计师事务所为公司 2024年度财务及内部控制审计机构，并将该事项提请公司第二届董事会第十次会议审议。

2、独立董事专门会议审核意见

容诚会计师事务所具有从事证券业务资格，且具备从事上市公司审计业务的丰富经验和良好的职业素质，其在担任公司审计机构期间，恪尽职守，遵循独立、客观、公正的执业准则，遵循相关法律法规、规范性文件，勤勉尽责，公允合理地发表了独立审计意见，为公司提供了高质量的审计服务，所出具的审计报告能公正、真实地反映公司的财务状况和经营成果。本次续聘容诚会计师事务所有利于保证审计工作的连续性，不存在损害公司、股东特别是中小股东利益的情形，审议程序符合相关法律法规规定。考虑到容诚会计师事务所的从业资质及相关工作能力，公司独立董事一致同意续聘容诚会计师事务所为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构，并同意将《关于续聘2024年度财务审计机构的议案》提交公司2023年年度股东大会审议。

3、公2024年4月25日，公司第二届董事会第十次会议审议通过了《关于续聘2024年度财务审计机构的议案》，董事会表决情况：7票同意，0票反对，0票弃权。经审议，董事会认为：容诚会计师事务所在公司年度审计工作中能够勤勉尽责、诚实守信，认真履行其审计职责，按照注册会计师执业准则和道德规范，客观评价公司财务状况和经营成果，独立发表审计意见，同意续聘容诚会计师事务所为公司 2024 年度财务及内部控制审计机构，并授权公司管理层依据公司的资产总量、审计范围及工作量，参照物价部门有关审计收费标准及结合本地区实际收费水平确定合理的审计费用。

4、本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东大会审议。

四、备查文件

1、第二届董事会审计委员会第四次会议；

2、第二届董事会第十次会议决议；

3、第二届董事会独立董事专门会议第一次会议决议；

4、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。

特此公告。

山东坤泰新材料科技股份有限公司

董事会

2024年4月27日

证券代码：001260 证券简称：坤泰股份 公告编号：2024一029

山东坤泰新材料科技股份有限公司

关于使用部分自有闲置资金

进行现金管理的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东坤泰新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月25日召开第二届董事会第十次会议审议通过了《关于使用部分自有闲置资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币2亿元闲置自有资金进行现金管理，有效期自公司董事会审议通过之日起12个月内有效，单笔投资期限不超过12个月。在上述额度和期限范围内，该笔资金可滚动使用。

一、投资概况

1、投资目的：为提高资金使用效率，在不影响正常经营的情况下，公司利用部分自有闲置资金进行现金管理，增加公司收益，为公司和股东获取更多的投资回报。

2、资金来源：公司闲置自有资金，资金来源合法合规。

3、投资额度：不超过2亿元人民币闲置自有资金进行现金管理，在上述额度内，资金可以滚动使用。期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过本额度。

4、投资期限：自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。

5、投资品种：主要选择投资于安全性高、流动性好、低风险的理财产品等，以上投资品种不涉及证券投资，不用于购买股票及其衍生产品、证券投资基金和以证券投资为目的及无担保债券为投资标的的理财产品。

6、实施方式：公司董事会授权公司管理层在审批期限和额度内负责办理相关事宜。

7、与受托方之间的关系：公司与提供投资理财的金融机构不存在关联关系。

二、 投资风险分析及风险控制措施

1、投资风险

公司拟购买的理财产品为安全性高、流动性好、短期的低风险理财产品，属于低风险投资品种，但金融市场受宏观经济和金融政策的影响较大，不排除该项投资受到市场波动的影响。

2、针对投资风险，拟采取以下措施

公司利用自有闲置资金购买投资产品时，将选择安全性高、流动性好的投资产品，明确好投资产品的金额、品种、期限以及双方的权利义务和法律责任等。不得用于其他证券投资，不购买股票及其衍生品和无担保债券为投资标的银行理财产品等。

公司财务中心将及时与银行核对账户余额，做好财务核算工作，及时分析和跟踪理财产品投向，在上述投资理财产品期间，与相关金融机构保持密切联系，及时跟踪理财资金的运作情况，加强风险控制和监督，严格控制资金的安全。一旦发现存在可能影响公司资金安全的风险因素将及时采取保全措施，控制投资风险。

公司内审部门负责投资理财产品与保管情况的审计监督，定期对自有资金使用与保管情况开展内部审计。

公司监事会、独立董事专门会议有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

公司将严格根据法律法规及深圳证券交易所规范性文件的有关规定，及时履行信息披露义务。

三、 对公司的影响

公司基于规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值的原则，使用部分自有闲置资金进行现金管理，是在确保不影响公司正常运营及确保资金安全的情况下进行的，不会影响公司日常经营的正常开展。通过适度现金管理，可以有效提高资金使用效率，获得一定的投资效益，为公司和股东谋取更多的投资回报。

四、相关审核、审批程序

（一）独立董事专门会议意见

经审核，独立董事专门会议认为：公司本次使用部分自有闲置资金进行现金管理的决策程序符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》及《公司章程》的有关规定，有利于提高资金使用效率，增加收益，风险可控，不会影响公司主营业务发展，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。

（二）保荐机构意见

经核查，国信证券认为：

公司拟使用闲置自有资金不超过人民币2亿元进行现金管理，上述事项已经公司董事会审议通过，独立董事专门会议发表了明确同意意见，履行了必要的审批程序；符合《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定。保荐机构对公司使用部分闲置自有资金进行现金管理的事项无异议。

五、备查文件

1、第二届董事会第十次会议决议；

2、第二届董事会独立董事专门会议第一次会议决议；

3、国信证券股份有限公司关于山东坤泰新材料科技股份有限公司使用部分闲置自有资金进行现金管理的核查意见。

特此公告。

山东坤泰新材料科技股份有限公司

董事会

2024年4月27日

证券代码：001260 证券简称：坤泰股份 公告编号：2024-027

山东坤泰新材料科技股份有限公司

关于举办2023年度网上业绩说明会

的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东坤泰新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月27日在巨潮资讯网上披露《公司2023年年度报告》及《公司2023年年度报告摘要》。为便于广大投资者更加全面深入地了解公司经营业绩、发展战略等情况，公司定于2024年05月21日15:00-16:00在“中证路演中心”（https://www.cs.com.cn/roadshow/szse/001260/pb241/index.html）举办公司2023年度网上业绩说明会，与投资者进行沟通和交流，广泛听取投资者的意见和建议。

一、说明会召开的时间、地点和方式

会议召开时间：2024年05月21日15:00-16:00

会议召开地点：中证路演中心（https://www.cs.com.cn/roadshow/szse/001260/pb241/index.html）

会议召开方式：网络互动方式

二、参加人员

董事长张明，董事、副总经理、财务总监耿佳辉，独立董事敬志勇，副总经理、董事会秘书王翔宇，保荐代表人傅国东（如遇特殊情况，参会人员可能进行调整）。

三、投资者参加方式

投资者可于2024年05月21日15:00-16:00通过网址https://www.cs.com.cn/roadshow/szse/001260/pb241/index.html进入参与互动交流。投资者可于2024年05月21日前进行会前提问，公司将通过本次业绩说明会，在信息披露允许范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。

四、联系人及咨询办法

联系人：王翔宇、孙兆学

电话：0535-6362388

联系地址：山东省烟台市福山区白云山路75号

邮编： 265500

传真： 0535-6362388

邮箱：dongmiban@chinakuntai.com

五、其他事项

本次业绩说明会召开后，投资者可以通过“中证路演中心”（https://www.cs.com.cn/roadshow/szse/001260/pb241/index.html）查看本次业绩说明会的召开情况及主要内容。

特此公告。

山东坤泰新材料科技股份有限公司

董事会

2024年04月27日

证券代码：001260 证券简称：坤泰股份 公告编号：2024一026

山东坤泰新材料科技股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的追溯调整，不会对本次会计政策变更之前公司的资产总额、负债总额、净资产及净利润产生重大影响。

一、会计政策变更概述

（一）会计政策变更原因

为进一步提升公司经营管理水平，山东坤泰新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）引入了 SAP 软件系统并于2024年1月1日正式启用。为了更好适应 SAP 软件系统运行和提高公司成本管理水平，公司对存货成本核算方法进行变更。

（二）会计政策变更日期

2024年1月1日起执行

（三）变更前公司采用的会计政策

变更前存货成本核算方法采用实际成本法。

（四）变更后公司采用的会计政策

变更后存货成本核算方法采用标准成本法，月末再根据差异率进行差异分配，将标准成本调整为实际成本，变更后的存货成本核算方法符合《企业会计准则第1号一存货》的规定。

（五）本次变更的审议程序

公司于2024年4月25日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第十次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策的变更无需提交股东大会审议。

二、本次会计政策变更对公司的影响

由于公司过去并未对存货制定标准成本，对各期期初的存货价值无法按标准成本重新计算，确定该项会计政策变更对以前各期累计影响数并不切实可行，根据《企业会计准则第 28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，该会计政策变更采用未来适用法进行会计处理。

存货发出计价方法为原材料是“移动加权平均价”，半成品、产成品是期间内是按标准成本计算，月末还原成实际成本按照“月末加权平均价”。

本次会计政策变更自2024年1月1日起实行，会计政策变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，因此不会对公司已披露的财务报表产生影响。

公司认为本次存货成本核算方法的变更仅因为公司的财务信息系统由金蝶K3切换为SAP系统，不会对会计核算结果产生实质性影响。

三、董事会关于本次会计政策变更合理性的说明

公司引入 SAP 软件系统，有利于成本分析及成本管理改善，能够满足经营管理的需求。公司本次会计政策变更符合《企业会计准则第 28 号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的有关规定，变更后的会计政策能更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司的实际情况。本次会计政策变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形，公司董事会同意公司本次会计政策变更。

四、审计委员会审议意见

本次会计政策变更是基于公司财务信息系统切换，有助于提高公司成本管理水平，本次会计政策变更无需对已披露的财务报告进行追溯调整，不会对公司利益产生不利影响。因此，审计委员会同意将本次会计政策变更事宜提交董事会审议。

五、独立董事专门会议审议意见

公司本次会计政策变更是公司实施上线 SAP 系统进行的合理变更，变更后的会计政策符合公司实际情况，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，提供更可靠、更准确的会计信息，符合公司和全体股东的利益。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律法规、部门规章及《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

六、监事会意见

公司本次会计政策变更符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司实际情况，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东利益的情形，监事会同意关于公司会计政策变更的事项。

七、备查文件

1、第二届董事会审计委员会第四次会议；

2、第二届董事会第十次会议决议；

3、第二届监事会第十次会议决议；

4、第二届董事会独立董事专门会议第一次会议决议。

特此公告。

山东坤泰新材料科技股份有限公司

董事会

2024年4月27日

(上接322版)