中润资源投资股份有限公司

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注：此委托书表决符号为“√”，请根据授权委托人的本人意见，对上述提案审议项选择同意、反对或弃权，并在相应表格内打勾，三者中只能选其一，选择超过一项或未选择的，则视为授权委托人对审议事项委托无效。

委托人姓名或名称（签章）：

委托人身份证号码或营业执照号码：

委托人持股数量：

委托人股份性质：

委托人股东账号：

委托人联系方式： 签署日期：

本项授权的有效期限：自签署日至中润资源投资股份有限公司2023年年度股东大会结束。

证券代码：000506 证券简称：中润资源 公告编号：2024-012

中润资源投资股份有限公司

第十届监事会第十六次会议决议公告

本公司及监事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、监事会会议召开情况

中润资源投资股份有限公司（以下简称“公司”）第十届监事会第十六次会议于2024年4月29日以通讯方式召开。本次会议已于2024年4月16日通过电子邮件等方式通知全体监事。会议应到监事3人，实到监事3人，本次会议由监事会主席王峥女士主持。会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和公司章程的规定。

二、监事会会议审议情况

1. 审议通过了《2023年度监事会工作报告》

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

此议案需提交2023年年度股东大会审议。

详细内容请参见同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年度监事会工作报告》。

2. 审议通过了《2023年度财务决算报告》

2023年，公司紧紧围绕聚集矿产业务、努力提升资源储量、盘活存量资产、积极开展融资事项、改善公司流动性的经营计划开展各项工作。

截至2023年12月31日，公司总资产234,236.45万元，比上年年末增长36.37%；负债总额99,758.04万元，比上年年末减少4.59%。公司资产负债率42.59%，比上年同期降低18.28%。归属于上市公司股东的净资产69,679.28万元，比上年年末增长8.48%。本报告期内，公司实现营业收入28,437.55万元，比上年同期增长2.61%，实现营业利润3,359.66万元，利润总额1,571.57万元，归属于上市公司股东的净利润3,001.73万元，实现基本每股收益0.03元，比上年同期下降88.89%。利润下降主要原因是2023年投资收益较上年同期下降56%。

为盘活资产以及全力聚焦矿产类的主营业务，在矿业产业链上、下游发展，培育新的业务增长点，2023年3月27日，公司召开第十届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司本次重大资产重组方案的议案》《关于公司〈重大资产置换报告书（草案）〉及其摘要的议案》等相关议案。公司拟以所持有的山东中润集团淄博置业有限公司(以下简称“淄博置业”）100%股权、济南兴瑞商业运营有限公司（以下简称“济南兴瑞”）100% 股权，与深圳马维钛业有限公司（以下简称“马维钛业”）持有的新金国际有限公司（以下简称“新金国际”）51%股权进行置换；同时，马维钛业承接公司应付济南兴瑞的3,757.72 万元债务。2023年5月31日，公司第十届董事会第十四次会议审议通过了《关于批准本次交易相关加期审计报告、备考审阅报告的议案》《关于〈中润资源投资股份有限公司重大资产置换报告书（草案）（修订稿）〉及其摘要的议案》《关于公司与交易对方签署附生效条件的〈重大资产置换协议之补充协议〉的议案》等相关议案。2023年6月21日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了本次重大资产重组相关事项。2023年8月，重大资产重组标的资产交割完毕，淄博置业100%股权和济南兴瑞100%股权转移至马维钛业，新金国际成为公司控股子公司。报告期内处置长期股权投资确认投资收益1.75亿元。

公司报告期内扣除非经常性损益归属于上市公司股东的净利润为-12,728.33万元，主要原因有三个方面：

（1）主营业务亏损

报告期内瓦图科拉金矿流动资金短缺，技改缓慢，设备完好率下降，从而影响生产，产量下降。报告期内瓦矿销量1.69万盎司，较上年同期减少14.77%。收入2.41亿元，由于金价上涨的原因，总体收入与去年基本持平，毛利率-8.99%，比上年同期减少0.29%。

（2）有息负债形成的财务费用较大

报告期内，计提利息费用4,435.04万元，其中：子公司瓦图科拉报告期内计提沙暴融资费用171.37万美元，折人民币1,203.66万元。

（3）诉讼形成的营业外支出较高

报告期内，母公司因诉讼等增加营业外支出1,524万元。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

此议案需提交2023年年度股东大会审议。

3. 审议通过了《2023年度利润分配预案》

2023年末公司合并范围内实现归属于母公司股东的净利润为30,017,328.62元，未分配利润为-365,908,394.76元，母公司未分配利润为-177,423,340.35元。公司决定2023年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本、不送红股。

经审核，监事会认为，公司2023年度利润分配预案是在充分考虑公司2023年实际经营和盈利情况，以及保证公司正常经营和长远发展的基础上而提出的，符合相关规定。监事会同意公司2023年度利润分配预案。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

此议案需提交2023年年度股东大会审议。

4. 审议通过了《关于会计政策变更的议案》

经审核，监事会认为，本次会计政策变更是根据财政部相关规定和要求进行的变更，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

详细内容请参见同日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2024-013）。

5. 审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》

经审核，监事会认为，公司按照《企业会计准则》和有关规定，根据公司各项资产的实 际情况计提资产减值准备。计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司截止2023年12月31 日的财务状况和经营成果，不存在损害公司和中小股东利益的情况。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

详细内容请参见同日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于2023年度计提资产减值准备的公告》（公告编号：2024-14）。

6. 审议通过了《2023年年度报告及年度报告摘要》

经审核，监事会认为董事会编制和审议中润资源投资股份有限公司《2023年年度报告》及报告摘要的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

此议案需提交2023年年度股东大会审议。

详细内容请参见同日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年年度报告》及《2023年年度报告摘要》（公告编号：2024-015）。

7. 审议通过了《2023年度内部控制自我评价报告》

监事会对公司报告期内的内控制度建设和运行情况进行了核查，监事会认为，公司已根据自身的实际情况和法律法规的要求，建立了较为完善的法人治理结构和内部控制体系并能得到有效地执行。公司编制的《2023年度内部控制自我评价报告》真实、客观地反映了公司内部控制的建设及运行情况。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

详细内容请参见同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023年度内部控制自我评价报告》。

8.审议通过了《关于〈董事会关于2023年度带与持续经营相关的重大不确定性部分的无法表示意见审计报告和无法表示意见的内部控制审计报告的专项说明〉的议案》

同意董事会出具的《董事会关于2023年度带与持续经营相关的重大不确定性部分的无法表示意见审计报告和无法表示意见的内部控制审计报告的专项说明》。

监事会将全力支持董事会和管理层采取有效措施解决报告所涉及的事项，协助其开展相关工作，以尽快消除对公司的影响，切实维护公司及全体股东的合法权益。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

详细内容请参见同日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《监事会关于〈董事会关于2023年度带与持续经营相关的重大不确定性部分的无法表示意见审计报告和无法表示意见的内部控制审计报告的专项说明〉的意见》。

9. 审议通过了《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的议案》

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

此议案需提交2023年年度股东大会审议。

详细内容请参见同日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《关于未弥补亏损达到实收股本总额三分之一的公告》（公告编号：2024-016）。

10. 审议通过了《关于向银行及其他机构申请融资额度的议案》

根据公司生产经营的需要，为保证公司及控股子公司日常经营活动的资金需求，2024年度公司拟以公司或控股子公司名义向银行及其他机构申请不超过人民币（外币按汇率换算）10亿元额度的综合授信（包括但不限于展期或新增的借款、承兑汇票、订单融资等，具体以与相关机构签订的相关协议文件为准，不包括此前已经发生并存续的借款），担保方式为在上述总额度内，包括但不限于以本公司、全资及控股子公司的资产提供质押、抵押及保证担保等。具体担保期限以签订的担保协议为准。具体融资额度、期限、利率及担保方式等条件以相关机构最终审批为准。

公司董事会授权公司董事长根据业务开展需要在前述额度内分割、调整向各银行及其他机构申请的融资额度，决定申请融资的具体条件(如合作机构、利率、期限等)并签署相关协议和其他文件。授权期限自2023年年度股东大会通过之日起至 2024年年度股东大会召开之日止。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

此议案需提交2023年年度股东大会审议。

11. 审议通过了《2024年第一季度报告》

经审核，监事会认为董事会编制和审议中润资源投资股份有限公司《2024年第一季度报告》的程序符合法律、行政法规及中国证监会的规定，报告内容真实、准确、完整地反映了上市公司的实际情况，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票

详细内容请参见同日在指定信息披露媒体及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《2024年第一季度报告》（公告编号：2024-017）。

三、备查文件

第十届监事会第十六次会议决议。

特此公告。

中润资源投资股份有限公司监事会

2024年4月29日

证券代码：000506 证券简称：中润资源 公告编号：2024-014

中润资源投资股份有限公司

关于2023年度计提资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

中润资源投资股份有限公司（以下简称“中润资源”或“公司”）于 2024年4月29日召开了第十届董事会第十七会议、第十届监事会第十六次会议，审议通过了《关于2023年度计提资产减值准备的议案》。现将具体情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作主板上市公司规范运作指引》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一业务办理：4.1定期报告披露相关事宜》以及《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，公司对截至2023年12月31日的应收账款、合同资产、其他应收款、存货、固定资产、无形资产等资产进行减值测试，对上述资产计提相应资产减值准备，计提金额合计为14,777,686.87元。详细情况如下所述：

（一）本次计提资产减值准备具体构成如下:

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（二）本次计提资产减值准备对公司的影响

公司本次计提资产减值准备金额合计为14,777,686.87元，不考虑所得税的影响,对合并利润总额的影响金额为14,777,686.87元，已在2023年度经审计的财务报表中反映。

（三）本次计提资产减值准备的依据、数额和原因说明

1、坏账准备的计提情况

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。

对于由《企业会计准则第14号一一收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

2023年度，公司按会计政策规定计提的应收账款坏账损失2,859,997.44元，其他变动19,310,434.89元（其他变动系处置子公司淄博置业减少应收账款所致）。计提的合同资产减值损失25,355.83元,本期转销60,148.53元，其中外币报表折算对合同资产减值损失的影响金额 3,168.45 元。计提的其他应收款坏账损失6,695,777.53元，转销38,151.32元，其他变动-30,395,577.08元(其他变动系李晓明债权期末汇率变动导致坏账准备增加9,448,000.00元，处置子公司淄博置业导致坏账准备减少-39,843,577.08)，外币报表折算对其他应收款坏账损失的影响金额为13,617.01 元。

2、存货跌价准备

（1）增减变动情况

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（2）本期计提、转回情况说明

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。这需要管理层分析存货的估计售价，至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费，来判断可变现净值是否低于存货成本。根据该计提方法，公司2023年度共计提存货跌价准备4,348,352.49元,转回或转销存货跌价准备795,568.63元，报表折算差额影响金额为221,499.86元，其他变动影响金额为21,361,823.59元（其他变动系处置子公司淄博置业所致），影响存货跌价损失金额4,348,352.49元。

3、债权投资减值损失

2023年初，公司债权投资余额4,013,288.89元, 其中本金205万元，利息1,963,288.89元。对于贵州融强矿业有限公司（以下简称“贵州融强”）所欠款项，公司多次发函催促。2023年5月，贵州融强向公司申请，由于其经营困难，汞矿一直未能如期开采等原因申请对剩余未支付利息进行减免，并提供了贵州融强公司经营困难的相关资料。公司经内部研究并考虑贵州融强的实际情况后，同意贵州融强归还利息转增本金剩余的205万元及100万元利息后，予以减免963,288.89元利息。公司于2023年5月收到305万元还款并计提债权投资损失963,288.89元。

4、固定资产减值损失

根据相关会计准则，资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。根据上述标准，本期无需计提固定资产减值准备。

5、无形资产减值损失

根据相关会计准则，无形资产，是指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。公司报告期对无形资产进行逐项检查，按无形资产预计可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备。根据上述标准，本期无需计提无形资产减值准备。

二、董事会意见

公司董事会认为：公司本次计提资产减值准备事项依据充分，符合《企业会计准则》和公司相关制度的规定，能更加公允地反映公司截止2023年12月31日的财务状况、资产价值及经营成果，符合公司整体利益。

三、监事会意见

公司监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定，根据公司各项资产的实际情况计提资产减值准备。计提资产减值准备后，能更加公允地反映公司截止2023年12月31日的财务状况和经营成果，不存在损害公司和中小股东利益的情况。

四、备查文件

1. 第十届董事会第十七次会议决议；

2. 第十届监事会第十六次会议决议。

特此公告。

中润资源投资股份有限公司董事会

2024年4月29日

证券代码：000506 证券简称：中润资源 公告编号：2024-019

中润资源投资股份有限公司

关于公司股票被实施退市风险警示、

其他风险警示的提示性公告暨停牌公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

重要提示：

1、中润资源投资股份有限公司（以下简称“公司”）2023年度会计师出具带与持续经营相关的重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告及无法表示意见的内部控制审计报告，且最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，公司股票将被实施退市风险警示及其他风险警示情形。

2、公司股票于2024年4月30日（星期二）停牌 1 天，将于2024年5月6 日 （星期一）开市起复牌；

3、实施风险警示后，公司股票简称由“中润资源”变更为“*ST中润”；

4、实施风险警示后，公司股票交易的日涨跌幅为5%。

一、股票种类、简称、证券代码及实施风险警示的起始日

1、股票种类：人民币普通股；

2、股票简称：由“中润资源”变更为“*ST中润”；

3、股票代码：000506；

4、实施风险警示的起始日：2024年5月6日（星期一）。

二、实施风险警示的主要原因

公司2021年度、2022年度、2023年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者分别为-129,106,677.83元、-137,565,455.77元、-127,283,292.15元，最近连续三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2023年度出具了带持续经营重大不确定性段落的无法表示意见的审计报告（信会师报字[2024]第ZB10760号）及无法表示意见的内部控制审计报告（信会师报字[2024]第ZB10761号）。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.1 条第（三）项规定、第 9.8.1 条第（四）项、第（七）项规定，公司股票交易触及退市风险警示及其他风险警示情形。

三、实施风险警示的有关事项提示

根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.1 条及第 9.8.1 条相关规定，公司股票交易于2024年4月30日停牌一天，自2024年5月6日复牌恢复交易并实施风险警示，实施风险警示后公司股票简称由“中润资源”变更为“*ST中润”，证券代码仍为“000506”，实施风险警示后公司股票交易的日涨跌幅限制由10%变更为5%，实施后公司股票将进入风险警示板交易。

四、公司董事会关于被实施风险警示的意见及具体措施

公司对会计师出具带“与持续经营相关的重大不确定性”段落的无法表示意见涉及的事项高度重视，公司将积极与会计师沟通并采取有效措施，努力消除无法表示意见事项。

为保障公司持续稳定经营，降低债务规模、提高公司流动性，提升公司整体抗风险能力，公司将采取以下改善措施确保持续经营健康发展：

1、积极与债权人协商，努力将已经到期及即将到期的债务进行续借或展期；

2、盘活存量资产、加大应收款的催收力度，并努力通过多种融资渠道、方式积极筹措公司所需资金，补充公司流动资金，缓解公司资金压力；

3、推动子公司斐济瓦图科拉金矿有限公司继续实施改扩建工程，引进战略合作伙伴采用多种方式进行合作，同时努力稳产、保产和提产，以维持正常的生产经营情况，减少亏损，促进矿山自身的现金流平衡；加大瓦图科拉金矿现有采矿权范围内的生产勘探力度，力争实现资源储量有较大幅度的增加，同时对已有的探矿权加大勘探力度，持续增强资源保障能力。

五、公司股票可能被终止上市的风险提示

根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.11 规定：“上市公司因触及本规则第 9.3.1 条第一款第（一）项至第（三）项情形其股票交易被实施退市风险警示后，首个会计年度出现下列情形之一的，本所决定终止其股票上市交易：

（一）经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1 亿元；（二）经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会计年度期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见或者否定意见的审计报告；（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准确、完整的年度报告；（五）虽符合第 9.3.7 条的规定，但未在规定期限内向本所申请撤销退市风险警示；（六）因不符合第 9.3.7 条的规定，其撤销退市风险警示申请未被本所审核同意。公司追溯重述导致出现本规则第 9.3.1 条第一款第（一）项、第（二）项情形，或者因触及第 9.3.1 条第一款第（四）项情形其股票交易被实施退市风险警示后，出现前款第（四）项至第（六）项情形或者实际触及退市风险警示指标相应年度的次一年度出现前款第（一）项至第（三）项情形的，本所决定终止其股票上市交易。”

若公司 2024 年度出现上述情形，深圳证券交易所将决定公司股票终止上市。

六、实施风险警示期间，公司接受投资者咨询的联系方式如下：

公司股票交易被实施风险警示期间，公司将通过电话、邮件等方式接受投资者的咨询，并在不违反内幕信息保密相关规定的前提下及时回应投资者的问询。

联系电话：0531-81665777

联系邮箱： zhongrun_ziyuan@163.com

联系地址：济南市历城区经十东路7000号汉峪金谷A2-5栋23层

公司将持续关注上述事项进展情况，并严格按照有关法律法规要求，认真履行信息披露义务，敬请投资者注意投资风险。

特此公告。

中润资源投资股份有限公司董事会

2024年4月29日

证券代码：000506 证券简称：中润资源 公告编号：2024-013

中润资源投资股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导 性陈述或重大遗漏。

特别提示：

本次会计政策变更是中润资源投资股份有限公司（以下简称“中润资源”或“公司”）根据中华人民共和国财政部于2022年11月30日公布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）相关规定进行的变更，本次会计政策变更未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

公司于2024年4月29日召开了第十届董事会第十七会议、第十届监事会第十六次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。现将具体情况公告如下：

一、本次会计政策变更情况概述

（一）变更原因和变更日期

财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。

（二）变更前采用的会计政策

本次变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

（三）变更后采用的会计政策

解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号一一所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。

二、会计政策变更对公司的影响

本公司自2023年1月1日起执行该规定，但因公司尚存在未弥补亏损，且未来期间获得足够的应纳税所得额来抵扣暂时性差异具有较大不确定性，故未确认相关递延所得税资产及负债。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

三、董事会意见

经审核，董事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关规定和要求进行的变更，不会对公司当期财务状况和经营成果产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整，不存在损害公司及股东利益的情形。

四、监事会意见

经审核，监事会认为：本次会计政策变更是根据财政部相关规定和要求进行的变更，不会对公司财务报表产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情形。

五、备查文件

1. 第十届董事会第十七次会议决议；

2. 第十届监事会第十六次会议决议。

特此公告。

中润资源投资股份有限公司董事会

2024年4月29日