元成环境股份有限公司
关于2023年年度报告更正公告
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-034
元成环境股份有限公司
关于2023年年度报告更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
元成环境股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月27日在上海证券交易所网站披露了《元成环境股份有限公司2023年年度报告》（以下简称“2023年年度报告”）及《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》（以下简称“2023年年度报告摘要”）。公司2023年年度审计报告的审计意见为保留意见，经核查发现原披露的报告因相关工作人员疏忽，创建报告时误勾选了（带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见），将错误版本《2023年年度报告》及《2023年年度报告摘要》提交上传，公司2023年年度报告、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》以及《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告》中，存在对非经营性资金占用及关联方资金往来情况披露不准确，导致年报中一系列相关数据有误；另外，报告中因工作人员录入疏忽存在部分内容有误，更正后的《元成环境股份有限公司2023年年度报告（更正后）》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要（更正后）》、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（更正后）》以及《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告（更正后）》具体内容更正如下：
一、具体更正内容：
1、《元成环境股份有限公司2023年年度报告》及《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》
更正前：
重要提示
三、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
更正后：
重要提示
三、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已有详细说明，请投资者注意阅读。
2、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》
更正前：
3 公司主要会计数据和财务指标
3.1近3年的主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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3、《元成环境股份有限公司2023年年度报告》
更正前：
第二节 公司简介和主要财务指标
七 近三年主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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更正前：
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
收购的硅密（常州）电子设备有限公司2024年6月份开始并表，业绩达到了预期。
更正后：
收购的硅密（常州）电子设备有限公司2023年6月份开始并表，业绩达到了预期。
注：公司年度报告中，所有涉及硅密（常州）电子设备有限公司并表时间均为2023年6月。
更正前：
第三节 管理层讨论与分析
五、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
1.利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加40.30万元，变化不大。
更正后：
单位：元 币种：人民币
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加30.75万元，变化不大。
更正前：
第三节 管理层讨论与分析
五、报告期内主要经营情况
（一）主营业务分析
5.现金流
单位：元
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加40.30万元，变化不大。
更正后：
单位：元
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经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：经营活动产生的现金流量净额增加30.75万元，变化不大。
更正前：
第四节 公司治理
四、董事、监事和高级管理人员的情况
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更正后：
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更正前：
第六节 重要事项
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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更正前：
第十节 财务报告
二、财务报表
合并现金流量表
2023年1一12月
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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更正前：
第十节 财务报告
二、财务报表
母公司现金流量表
2023年1一12月
单位:元 币种:人民币
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更正后：
单位:元 币种:人民币
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更正前：
第十节 财务报告
五、重要会计政策及会计估计
21、固定资产
（1）.固定资产情况
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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更正前：
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释
27、商誉
（5）.业绩承诺及对应商誉减值情况
其他说明
根据公司聘请的北京国融兴华资产评估有限责任公司于2024年4月15日出具的《杭州元成设计集团有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的长沙吉佳城市设计有限责任公司资产组可收回金额项目资产评估报告》（国融兴华评报字[2024]第780008号），长沙吉佳城市设计有限责任公司资产组组合可收回金额为3,720.00万元，相应计算商誉减值测试结果，本期应确认商誉减值准备1,049.99万元。
更正后：
根据公司聘请的北京国融兴华资产评估有限责任公司于2024年4月15日出具的《杭州元成设计集团有限公司以财务报告为目的进行商誉减值测试涉及的长沙吉佳城市设计有限责任公司资产组可收回金额项目资产评估报告》（国融兴华评报字[2024]第680008号），长沙吉佳城市设计有限责任公司资产组组合可收回金额为3,720.00万元，相应计算商誉减值测试结果，本期应确认商誉减值准备1,049.99万元。
更正前：
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释
60、未分配利润
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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更正前：
第十节 财务报告
七、合并财务报表项目注释
78、现金流量表项目
（2）.与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
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支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种:人民币
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支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
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更正前：
第十节 财务报告
十四、关联方及关联交易
5、关联交易情况关
（5）.联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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公司与浙江越龙山旅游开发有限公司合作的相关工程项目中存在砂/石料的收入成本未做甲供抵消处理，导致多计收入成本的情况，成本核算过程中存在部分款项最终支付至实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司，形成了与关联方的资金拆借。2023年期初余额3722.96万元，拆出303.28 万元，拆入312.83 万元，利息120.22万元，余额3833.63 万元，于2024年1月26日前归还全部拆出资金及利息。
更正前：
第十节 财务报告
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）.追溯重述法
单位:元 币种：人民币
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更正后：
单位:元 币种：人民币
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更正前：
第十节 财务报告
十九、母公司财务报表主要项目注释
其他应收款
（6）.按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元 币种：人民币
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更正后：
单位：元 币种：人民币
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注4：1年以内账龄余额 1,106,745.28 元，1至2年账龄余额 5,428,310.49 元，2至3年账龄余额 4,034,995.94 元，3 至4年账龄余额 27,766,336.12 元。
二、其他相关说明
除上诉更正内容外，公司《2023年年度报告》其他内容不变，更正后的《元成环境股份有限公司2023年年度报告（更正后）》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要（更正后）》、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（更正后）》以及《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告（更正后）》公司将同时在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露，因本次更正给投资者带来不便，公司深表歉意，敬请广大投资者谅解。公司将进一步加强信息披露的编制及审核工作，提高信息披露质量，避免类似问题的发生，维护广大投资者的利益。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年4月30日
证券代码：603388 证券简称：元成股份 公告编号：2024-035
元成环境股份有限公司关于上海证券交易所
对公司2023年年度报告信息披露事项的监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
元成环境股份有限公司（以下简称“公司”“元成股份”）于2024年4月28日收到上海证券交易所上市公司管理一部下发的《关于元成环境股份有限公司2023年年度报告信息披露事项的监管工作函》（上证公函【2024】0397号）（以下简称《工作函》）。公司收到《工作函》后，积极组织相关部门及人员就《工作函》所载问题进行了逐项核查落实，现就相关内容回复如下：
问题一：会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告》显示，公司2023年年报审计意见类型为保留意见。但公司2023年年度报告“重要内容提示”显示，公司年报审计意见为“带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见”。请你公司核实上述信息披露不一致的原因，并对相关错误信息立即予以更正。
公司回复：
会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告》中公司2023年年报审计意见类型为保留意见，公司2023年年度报告“重要内容提示”中公司年报审计意见为“带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见”，两者信息披露不一致系公司2023年年度报告“重要内容提示”中信息披露错误所致。在报告编制过程中因相关工作人员疏忽，创建报告时误勾选了“带有强调事项段、持续经营重大不确定性段落、其他信息段落中包含其他信息未更正重大错报说明的无保留意见”，将错误版本《元成环境股份有限公司2023年年度报告》及《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要》提交上传，导致信息披露不一致。
公司于2024年4月30日披露了《元成环境股份有限公司关于2023年年度报告更正公告》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告（更正后）》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要（更正后）》对错误信息进行了更正披露。公司将认真吸取教训，对工作人员加强业务培训，依法履行信息披露义务，持续提升公司信息披露质量，提升公司规范运作水平，避免此类事件再次发生。
问题二：根据会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》，公司实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司存在非经营性占用公司资金的情形，报告期累计发生额（不含利息）-9.55万元，占用资金利息120.22万元，期末余额3833.63万元。上述情况与公司前期会计差错更正及追溯调整公告中所述内容存在较大差异。请你公司核实相关信息披露的内容是否真实、准确、审慎，是否存在信息披露前后不一致的情况，是否存在需要更正的情形。请年审会计师发表意见。
公司回复：
会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》中公司实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司存在非经营性占用公司资金的情形与追溯调整公告存在较大差异，两者披露不一致系《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》数据错误披露所致。经核查，公司实际控制人控制的杭州元成投资控股有限公司2023年度的非经营性占用资金的情形与公司批露的会计差错更正及追溯调整公告中所述内容相符。见下表：
单位：万元
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本公司2023年年度报告及会计师事务所出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明》中披露报告期杭州元成投资控股有限公司2023年度占用累计发生金额（不含利息）-9.55万元，填列的累计发生额误按照净发生额填列，其中2023年度新增发生额为303.28万元，偿还累计发生额为312.83万元。
公司于2024年4月30日披露了《元成环境股份有限公司关于2023年年度报告更正公告》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告（更正后）》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要（更正后）》、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（更正后）》以及《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告（更正后）》，对涉及的错误信息进行了更正披露。
年审会计师意见：
我们复核了元成环境股份有限公司提供的2023年度非经营性资金占用及其他关联往来资金情况汇总表，与公司回复情况一致，公司原提交的元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表中填列的累计发生额-9.55万元系按净发生额填列，其中2023年度新增累计发生额为303.28万元，偿还累计发生额为312.83万元。
问题三：公司年度报告及相关公告中多项重要内容存在严重错误，反映出你公司在财务会计、内控制度、信息披露等方面存在缺陷。请公司全面检查年报相关信息披露的准确性，认真反思出现错误的原因，对错误信息予以更正，并采取有针对性的整改措施，进一步完善信息披露制度，保证披露的信息真实、准确、完整。
公司回复：
公司全面核查年报相关信息披露，于2024年4月30日披露了《元成环境股份有限公司关于2023年年度报告更正公告》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告（更正后）》、《元成环境股份有限公司2023年年度报告摘要（更正后）》、中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于元成环境股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（更正后）》以及《关于元成环境股份有限公司2023年度审计报告（更正后）》，对各项错误信息进行了更正披露。
公司高度重视本次年度报告反映的问题，认真分析原因，吸取教训，对信息披露问题及时整改，杜绝上述问题的再次发生。后续公司将对财务人员、董事会办公室人员制定培训计划，提升财务管理水平、信息披露的质量；针对性地组织各级管理人员关于上市公司法律法规、规范性文件和公司规章制度的培训，使其真正了解和掌握各项制度的内容、实质和操作规范要求，特别要强化在实际执行过程中的督导检查，切实提高公司规范化运作水平；组织公司董事、监事、高级管理人员以及相关工作人员对《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法律法规和公司内部管理制度的学习，增强规范运作意识。公司将进一步完善信息披露制度，保证披露的信息真实、准确、完整。
特此公告。
元成环境股份有限公司董事会
2024年4月30日
