西子清洁能源装备制造股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告
证券代码：002534 证券简称：西子洁能 编号：2024－032
债券代码：127052 债券简称：西子转债
西子清洁能源装备制造股份有限公司关于深圳证券交易所2023年年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
西子清洁能源装备制造股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日收到深圳证券交易所下发的《关于对西子清洁能源装备制造股份有限公司2023年年报的问询函》（公司部年报问询函〔2024〕第45号，以下简称“问询函”）。公司就问询函所提问题进行了认真核查，并向深圳证券交易所进行了书面回复，现将回复内容公告如下：
问题一
年报显示，你公司2023年实现营业收入807,909.72万元，同比增长10.01%，归属于上市公司股东的净利润为5,458.19万元，同比下降73.23%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为-1,073.59万元，同比下降203.48%，经营活动产生的现金流量净额为30,778.45万元，同比增长384.01%。2021年度至2023年度你公司营业收入分别为657,813.11万元、734,364.61万元、807,909.72万元，净利润分别为42,028.96万元、20,385.47万元、5,458.19万元。
（一）请你公司结合业务开展、收入构成、成本费用等情况，详细说明你公司2023年度营业收入增长但净利润、扣非后净利润大幅下滑的具体原因。
（二）结合公司业务模式、信用政策与结算方式等情况，说明你公司2023年度经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动幅度不一致的原因及合理性。
（三）说明你公司2021年度至2023年度公司营业收入持续上升，但毛利率、净利润呈下降趋势的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在较大差异。
答复：
（一）请你公司结合业务开展、收入构成、成本费用等情况，详细说明你公司2023年度营业收入增长但净利润、扣非后净利润大幅下滑的具体原因。
公司营业收入同比上升的同时，净利润、扣非后净利润、经营活动产生的现金流量均同比下降的原因如下：
1、公司业务开展、收入构成、成本费用情况
公司始终以节能减排、低碳发展为方向，坚持以做大做强余热锅炉、清洁能源装备、储能设备为核心的能源利用整体解决方案与工程主业这一方针。报告期间，公司的主要业务、生产模式、主要业绩驱动因素等内容未发生重大变化。
公司主要从事余热锅炉、清洁环保能源发电装备等产品的咨询、研发、生产、销售、安装及工程总承包业务，为客户提供节能环保设备和能源利用整体解决方案。公司是我国规模最大、品种最全的余热锅炉研究、开发和制造基地之一，被认定为国家级企业技术中心和国家高新技术企业，产品的设计水平、制造工艺和市场占有率均位居行业前列。
公司产品均为非标定制品，关键部件不具有通用性，不具有标准的产品价格；公司主要通过招投标获取客户合同，合同价格依据设备参数、客户所属行业、制造工艺、成本预测、竞争情况、项目实施的复杂程度及公司战略或品牌的影响度等因素有差异，造成项目毛利率也各有差异。
表1 公司收入结构及其各毛利率
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根据上表， 公司的收入结构包括余热锅炉、清洁环保能源装备、解决方案、备件及服务、其他业务组成。其中其他业务主要以贸易服务业为主，除余热锅炉有增长之外，其他收入结构没有明显变化。公司通过加强内部成本管控，综合毛利率略有改善，毛利率增长了0.92%，期间费用率降低了0.25%（详见表2），2023年的成本费用相比2022年总体变化不大。
2、2023年度营业收入增长但净利润、扣非后净利润大幅下滑的具体原因
表2 2022-2023年主要会计数据变动情况
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根据上表，报告期公司毛利率有所改善，毛利额较2022年也提升1.88亿，期间费用率相比2022年也有改善，但2023年公司计提了3.4亿信用和资产减值，导致2023年净利润和扣非利润相比同期大幅下滑，具体减值原因如下：
（1）信用减值影响
公司2022年信用减值损失为6,537.03万元，2023年信用减值损失为8,350.00万元。2023年主要系公司应收账款账龄结构影响，组合计提从原计提比例12.24%增长到13.69%。
（2）资产减值影响
1）与合同资产有关的减值准备增加。公司2022年合同资产减值准备计提4,025.05万元， 2023年合同资产减值准备计提6,245.62万元，2022年末、2023年末，公司合同资产余额分别增加了24,723.52万元、45,636.09万元，合同资产账面价值在2023年末占总资产比例达13.75%。公司合同资产主要依据账龄组合参考历史信用损失经验和预测来计算预期信用损失，因此合同资产减值较大；从业务来看，由于公司有关解决方案工程业务周期较长，合同约定进度款周期较长，下游电厂运行情况受到经济下行影响导致部分项目进度款的达成条件受阻。
2）与收购有关的商誉减值增加。公司商誉减值2022年、2023年分别计提了2,041.45万元、9,853.81万元，主要系公司收购的子公司兰捷能源科技（上海）有限公司受所处细分市场竞争加剧，新增订单不理想和订单预测毛利率下降等影响，经商誉减值测试，认定公司享有的上海兰捷资产组价值的份额低于长投成本，故按照测算金额计提商誉减值准备。
3）对外投资的长期股权投资减值准备增加。公司长期股权投资减值准备在2023年计提了4,804.62万元，其中：①公司投资赫普能源后，由于赫普能源新业务仍处于开发周期中，评估公司对于赫普能源维持转让时的估值，公司持有的赫普能源25.20%的股东部分权益可回收价值低于期末长投账面余额36,934万元（初始投资成本34,272万， 累计确认投资收益2,788万，分红126万），故计提减值准备2,760.00万元；②公司参股公司浙江汉蓝环境科技有限公司因工程款垫资导致资金链断裂，法人已于2023年11月份被限制高消费，且该公司涉及多项诉讼已列为被执行人，故全额计提减值准备2,044.93万元。
报告期内公司营业收入和毛利额增长，归属于上市公司股东的净利润、扣非后净利润同比大幅下降的原因主要为信用减值损失和资产减值损失的增加。
（二）结合公司业务模式、信用政策与结算方式等情况，说明你公司2023年度经营活动产生的现金流量净额与营业收入变动幅度不一致的原因及合理性。
公司实行产品直销模式，客户为电力企业或具有节能减排项目需求的工业企业及其工程总承包商，内销收入占公司主营业务收入的比重达90%以上，公司实行“以产定购、加强预测、战略锁价、适量备货”的采购策略。在交付计划制定后，有关项目的原辅材料、外扩、配套件、外协、工程施工服务等采购任务单即生成，同时通过询价或招标等方式，向供应商进行采购。2023年公司业务模式未有较大变化。
公司销售回款的主要节点主要包括合同签订后的预付款、发货款、清点款、验收款、尾款（质量保证金），公司根据客户的资质、项目特点执行不同的销售回款政策，同时公司定期对供应商进行认证和分级管理，与主要供应商签订年度框架协议，会针对部分材料进行备货，以应对市场行情变化带来延迟交货、材料涨价的风险。2023年信用政策与结算方式未有较大变化。
公司经营性现金流主要数据及营业收入变化如下：
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经营性现金流影响因素如下：
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上表所示，公司经营活动现金净流量增长384.01%，高于收入增长比例10.01%，主要原因是经营性应收项目减少和存货减少。
公司持续加强对应收款的管理力度，针对逾期应收款项目和重大交付项目，成立专项小组，制定收款解决方案，整体应收款和合同资产增长绝对额从2022年10.3亿的下降到2023年4.3亿。
国内结算方式主要是电汇和银行承兑汇票，2023年余热锅炉中大型燃机余热锅炉转销15.86亿元，同比2022年6.12亿元增长9.74亿元，该部分燃机余热锅炉属于国家重点项目，收款基本以电汇为主，大幅度改善了现金流。对于大型燃机余热锅炉能在23年及时交付客户，公司也在22年按照项目采购存货，2023年实现转销降低了公司的存货，改善了现金流。
另外，2023年海外销售同比2022年增加13,959.34万元，海外销售回款以信用证和电汇为主，收款增加11,456.59万元，同比增长30%。
综上，公司2023年重点加强了回款管理，将净利润加上减值准备后，分别为45,769.45万元、39,592.09万元，本期盈利优于2022年，与收入变动趋势一致，同时2022年经营性应收增加放缓，从而2023年经营现金净流量优于上期。
（三）说明你公司2021年度至2023年度公司营业收入持续上升，但毛利率、净利润呈下降趋势的原因及合理性，与同行业可比公司是否存在较大差异。
2021-2023年度公司利润结构分析
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与2021年相比，公司在2022年与2023年毛利率、净利润呈下降趋势，主要原因包括：
1、毛利率影响
2022年、2023年公司业务毛利率降幅较大，主要受下述原因影响：（1）2021年材料价格上涨高位采购的材料在2022年实现交付，对当期毛利影响较大；（2）锅炉行业竞争激烈，订单毛利率下降，对公司交付产品转销毛利有所影响。
近年来，公司业务由设备生产向下延伸拓展至工程技术及安装等服务，叠加业务结构分类影响，余热锅炉和清洁环保装备业务收入同比下降，解决方案业务规模快速扩张，形成收入增长。2022年东方环境公司纳入合并范围，东方环境公司主要业务为解决方案总包项目，也导致整体毛利率降低。
公司近三年毛利率表
单位：万元
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2023年公司余热锅炉中的大型燃机锅炉收入大幅度增长，毛利率在同行业处于中等水平，较华光环能略高，较海陆重工、东方电气等公司略低，但是整体差异不大。同时公司2023年毛利率已有所回升。
同行业近三年同类项目毛利率对比表
单元：亿元
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数据说明：因同行中每家公司生产产品不是完全一致，数据只展示和公司相同类别的产品数据做对比。
2、信用减值影响
公司2022年信用减值损失为6,537.03万元，2023年信用减值损失8,350.00万元，主要系公司应收账款增加计提了坏账准备。其中2022年末公司应收账款余额的增长主要系销售收入增长、质保金到期转入以及东方环境和兰捷公司新并入西子洁能合并范围；2023年主要系公司应收账款账龄结构影响，组合计提从原计提比例12.24%增长到13.69%。
3、资产减值影响
（1）与合同资产有关的减值准备增加。公司2022年合同资产减值准备计提4,025.05万元， 2023年合同资产减值准备计提6,245.62万元，2022年末、2023年末，公司合同资产余额分别增加了24,723.52万元、45,636.09万元，合同资产账面价值在2023年末占总资产比例达13.75%。公司合同资产主要依据账龄组合参考历史信用损失经验和预测来计算预期信用损失，因此合同资产减值较大；从业务来看，由于公司有关解决方案工程业务周期较长，合同约定进度款周期较长，下游电厂运行情况受到经济下行影响导致部分项目进度款的达成条件受阻。
（2）与收购有关的商誉减值增加。公司商誉减值2022年、2023年分别计提了2,041.45万元、9,853.81万元，主要系公司收购的子公司兰捷能源科技（上海）有限公司受所处细分市场竞争加剧，新增订单不理想和订单预测毛利率下降等影响，经商誉减值测试，认定公司享有的上海兰捷资产组价值的份额低于长投成本，故按照测算金额计提商誉减值准备。
（3）对外投资的长期股权投资减值准备增加。公司长期股权投资减值准备在2023年计提了4,804.62万元，其中：①公司投资赫普能源后，由于赫普能源新业务仍处于开发周期中，评估公司对于赫普能源维持转让时的估值，公司持有的赫普能源25.20%的股东部分权益可回收价值低于期末长投账面余额36,934万元（初始投资成本34,272万， 累计确认投资收益2,788万，分红126万），故计提减值准备2,760.00万元；②公司参股公司浙江汉蓝环境科技有限公司因工程款垫资导致资金链断裂，法人已于2023年11月份被限制高消费，且该公司涉及多项诉讼已列为被执行人，故全额计提减值准备2,044.93万元。
4、同行净利润对比
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2023年公司主要因减值计提影响净利润下降，不考虑减值影响情况下，同行对比中公司净利润率处于中下水平，各家都存在差异，但差异不大。
综上：1、与2021年相比，公司在2022年与2023年主要因原材料价格影响，合并范围增加和解决方案业务增长，拉低了整体毛利率；2、公司在2022年、2023年计提了较多的信用和资产减值损失，也是影响净利润下降的主要原因。
问题二
年报显示，2023年第一至四季度，你公司归属于上市公司股东的净利润分别为2,455.15万元、478.37万元、3,314.93万元、-790.27万元；经营活动产生的现金流量净额分别为-15,550.61万元、737.96万元、-6.358.63万元、51,949.73万元。按行业区分，贸易服务业务报告期内营业收入占比2.33%，同比增长13.47%，营业成本同比增长66.40%，毛利率同比下降16.14%。
（一）请你公司结合各季度业务开展情况、收入确认及成本费用归集过程等，说明各季度净利润、扣非后净利润波动较大的原因及合理性，各季度的收入、利润、现金流变动趋势不匹配的原因及合理性，相关会计处理是否符合企业会计准则的规定,并说明第四季度营业收入占比偏高的原因。
（二）说明贸易服务业务的具体内容，与你公司核心业务的关联性，主要客户及与你公司的关联关系，是否已经形成稳定业务模式，并说明贸易服务业务的具体会计处理，是否符合企业会计准则的相关规定。
请年审会计师就上述问题(二)核查并发表明确意见。
答复：
（一）请你公司结合各季度业务开展情况、收入确认及成本费用归集过程等，说明各季度净利润、扣非后净利润波动较大的原因及合理性，各季度的收入、利润、现金流变动趋势不匹配的原因及合理性，相关会计处理是否符合企业会计准则的规定,并说明第四季度营业收入占比偏高的原因。
1、各季度业务开展情况
公司所生产的产品存在大件、非标准化、生产及交付周期长等特点，交付周期为6-12个月，而非标订单量的增减变动、排产安排，将直接影响各年度、各季度的收入金额；同时，锅炉产品及总包项目收入金额受客户其他部分的交货时间、项目整体执行进度、产品及项目交付需求以及单个订单（项目）合同金额等因素的影响也较大。
各季度收入、净利润、扣非后净利润变化情况如下表：
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2、收入确认、成本费用归集
公司是主要从事锅炉、压力容器、环保设备等产品的咨询、研发、生产、销售、安装、工程服务（包括EPC等工程项目总承包）和贸易等业务。
报告期内，公司成本费用归集过程和方法无变化，根据企业会计准则和公司会计政策规定，按权责发生制原则归集和确认相应的成本费用。具体如下：
（1）按时点确认的收入
公司锅炉设备及其他备件等销售属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已收取价款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入时确认。
（2）按履约进度确认的收入
公司工程服务属于在某一时段内履行的履约义务，按照与客户确认的完工比例或已发生成本占预计总成本的比例确认履约进度，并按履约进度确认收入。已发生成本按照分包单位上报并经公司审核的工程量和其他相关支出确定，预计总成本按照与分包单位签订的合同总金额和其他预计支出确定。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
3、说明各季度净利润、扣非后净利润波动较大的原因及合理性
各季度净利润、扣非后净利润波动情况
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公司产品基本为非标产品，不同订单生产周期及毛利率存在一定差异，订单毛利率受客户、参数、地区、产品选择、供货范围的影响，因此收入实现具有不均衡性，各季度的毛利率分别为16.37%、13.42%、14.30%、20.78%。
另外在净利润方面，每个季度也存在一些特殊的事项：
（1）二季度计提了上海兰捷商誉减值损失1217.93万元，同时芜湖厂房租赁协商解除，支付1800万违约金，导致净利润有所下降；
（2）三季度主要系9月份出台先进制造业企业增值税加计抵减政策产生其他收益1716.29万元以及工锅搬迁资产处置收益1675万的影响较大；
（3）四季度主要系计提了大量的资产减值准备和信用减值准备共计21913.5万元，其中：商誉减值损失8635.88万元、固定资产减值2432.51万元、长期股权投资减值4804.62万元、存货跌价损失及合同履约成本减值损失3492.96万元、无形资产减值准备804.29万元。
4、各季度的收入、利润、现金流变动趋势不匹配的原因及合理性
由于行业特殊性，以下选取了同行业上市公司对外披露的2023年年报数据，进行对比分析。
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如上表所示，公司产品属于非标定制，对于大型设备和EPC项目的回款比较复杂，回款时间长，每个订单的付款方式和付款节点需要根据项目的交付、工地现场进度、客户支付资金情况都有很大的影响，实际客户回款时间存在不确定性，导致公司的现金流和收入存在不匹配。
我们也列举了同行业公司的收入和回款情况，基本上每家公司的收入和回款在季度上都存在不平衡。
综上所述，公司各季度经营活动现金流入情况主要受付款方式、交付时间、客户、公司政策等多项因素有关，结合公司历年情况及行业内相关企业数据分析，锅炉行业营业收入与现金流变动趋势确实存在不一致的特征。
5、第四季度营业收入占比偏高的原因
2021年-2023年各季度收入对比
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由上表可见，公司所生产的产品存在大件、非标准化、生产及交付周期长等特点，交付周期为6-12个月，而非标订单量的增减变动、排产安排，将直接影响各年度、各季度的收入金额；同时，锅炉产品及总包项目收入金额受客户其他部分的交货时间、项目整体执行进度、产品及项目交付需求以及单个订单（项目）合同金额等因素的影响也较大。
（二）说明贸易服务业务的具体内容，与你公司核心业务的关联性，主要客户及与你公司的关联关系，是否已经形成稳定业务模式，并说明贸易服务业务的具体会计处理，是否符合企业会计准则的相关规定。
1、公司贸易服务业务的具体内容，与公司核心业务的关联性，主要客户与公司的关联关系，是否已经形成稳定业务模式。
（1）公司贸易服务业务主要系其他业务收入，具体列示如下：
单位：万元
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[注1]系西子智慧产业园对外出租产生的房屋租赁收入，产业园为公司配合当地政府规划调整，支持杭州市智慧城市建设镇级试点，将其老厂区改造而成。
[注2]公司之孙公司深圳市迪博能源科技有限公司（以下简称深圳迪博公司）于2012年与山西煤炭运销集团永丰煤业有限公司（以下简称永丰公司）和山西煤炭运销集团华阳煤业有限公司（以下简称华阳公司）分别签订合同能源管理合同，并约定对方公司需支付节能效益款，后永丰公司和华阳公司未按照合同约定支付节能效益款。经多次诉讼，法院判定永丰公司和华阳公司需每年支付深圳迪博公司节能效益款，公司出于谨慎性考虑，根据每年收款金额确认收入。截至2023年12月31日，尚余363万元余款未收回，待款项均收回后，该业务即结束。
（2）主要客户情况
单位：万元
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[注4]2022年7月，公司与浙江博时新能源技术有限公司签订合同编号为XIZIWPC-产业2022-072的租赁合同，2023年1月，新增合同编号为XIZIWPC-产业2022-113的租赁合同
2、贸易服务业务的具体会计处理，是否符合企业会计准则的相关规定
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综上，公司贸易服务业务主要为对外租赁业务以及废料销售业务等，与公司核心业务具有一定的关联性，主要业务已经形成稳定业务模式，除存在少量关联方租赁外，其他主要客户与公司不存在关联方关系。
问题三
2023年度，你公司披露公告称拟对外出售浙江中光新能源科技有限公司22.23%股权、浙江可胜技术股份有限公司4.30%股权、杭州众能光电科技有限公司3%股权，并注销西子运达(海南)清洁能源科技有限公司、浙江杭胜锅炉有限公司、杭州锅炉厂工程物资有限公司3家子公司。此外，控股子公司杭州新世纪能源环保工程股份有限公司拟出售杭州临安绿能环保发电有限公司51%股权。年报显示，国科西子(杭州)科技创新发展有限公司因股权转让不再列入合并范围，湖北蓝尚新能源有限公司、河南蓝尚新能源有限公司因注销不再列入合并范围。
（一）请你公司说明上述转让股权、注销子公司的原因及具体进展。股权转让事项是否已经完成过户，股权转让款是否已支付，如否，请说明原因，是否存在无法收回股权转让款的风险，你公司已采取或拟采取的保障措施。
（二）说明上述股权转让、注销子公司事项的具体会计处理，以及对你公司2023年度净利润的影响。
请年审会计师就上述问题(二)核查并发表明确意见。
答复：
（一）请你公司说明上述转让股权、注销子公司的原因及具体进展。股权转让事项是否已经完成过户，股权转让款是否已支付，如否，请说明原因，是否存在无法收回股权转让款的风险，你公司已采取或拟采取的保障措施。
1、上述转让股权、注销子公司的原因及具体进展等如下表所示：
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[注3]：2023年4月公司已收到第一笔10%的首次股权转让款31,787,582.69元，2024年5月公司收到第二笔股权转让款52,399,900元，剩余股权转让款233,688,344.16元。受让方应在协议生效起三年内完成付款（股权转让款及利息）。本次交易回款保障情况如下：
本次交易对方为杭州净能慧储企业管理合伙企业（有限合伙），其普通合伙人、执行事务合伙人为金建祥。金建祥先生将个人持有的150万股中控技术（股票代码：688777）股票为本次交易股权转让款提供股份质押担保（2023年中控技术实施资本公积金转增股本后质押股权增加至217.5万股）。按2024年5月9日收盘价每股47.07元计算，质押部分股权市值约1.03亿元。质押股权金额占剩余股权转让款的比例约为44%。金建祥先生作为杭州净能慧储的普通合伙人，对合伙企业债务承担无限连带责任。金建祥先生合计持有浙江可胜技术股份有限公司超过23%股权。
根据协议，受让方未能按约定如期足额支付股权转让款与利息的，受让方向转让方每日支付逾期款项的万分之五作为违约金至款项付清之日。逾期30日仍未付清的，转让方有权要求解除本协议并要求受让方另行承担6,500万元违约金。此外为防范风险，公司将定期查询、分析杭州净能慧储及其合伙人等财务状况，定期确定标的股权的再转让情形。若在协议生效后三年内，杭州净能慧储出让中光新能源股权给第三方的，应将收到的股权转让款提前优先偿还公司。
（二）说明上述股权转让、注销子公司事项的具体会计处理，以及对你公司2023年度净利润的影响。
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综上，公司股权转让、注销子公司的具体会计处理正确，相关事项对利润的影响已反映在2023年度财务报表中。
问题四
年报显示，你公司货币资金期末余额384,066.60万元,受限资金期末余额为31,734.39万元,较期初增长159.59%，其中银行承兑汇票保证金期末余额为24,788.86万元,较期初增长173.98%。报告期末，你公司最近一年年末流动负债占总负债比例达80.14%，资产负债率达72.72%。
请你公司：
（一）请你公司说明银行承兑汇票保证金期末余额大幅增长的原因及合理性，票据规模是否与保证金规模相匹配，并说明银行承兑汇票的主要开具对象以及相应的用途(如采购等)。
（二）说明第三方支付平台款项的具体内容；涉诉冻结资金产生的原因，涉及的具体诉讼、诉讼进展及对公司可能产生的影响，你公司是否已计提预计负债。
（三）结合公司短期债务到期情况、期末可动用货币资金、经营现金流状况、未来资金支出安排与偿债计划、公司融资渠道和能力等，分析你公司是否存在短期偿债风险，是否存在流动性风险。
（四）说明报告期末资产负债率较高的原因，并与同行业公司进行对比分析，说明你公司资本结构的合理性。
答复：
（一）请你公司说明银行承兑汇票保证金期末余额大幅增长的原因及合理性，票据规模是否与保证金规模相匹配，并说明银行承兑汇票的主要开具对象以及相应的用途(如采购等)。
应付票据及银行承兑保证金余额如下：
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公司供应商付款采用电汇及票据结算，因收入增长带来采购额的增长，应付票据也有所增长。2023年票据业务敞口额度缩小，保证金比例整体较上年增长。
主要供应商（合计1,000万以上）应付票据及保证金情况如下：
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公司开具银行承兑汇票均用于日常经营支付货款。
（二）说明第三方支付平台款项的具体内容；涉诉冻结资金产生的原因，涉及的具体诉讼、诉讼进展及对公司可能产生的影响，你公司是否已计提预计负债。
1、第三方支付平台款项的具体内容
第三方支付平台款通过支付宝、微信及银行收款码，用于收取充电桩电费、商户租金、物业费及产业园停车费、水电费等款项。
2、涉诉冻结资金情况
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综上所述，公司对上述冻结事项评估赔付可能性较小，未考虑计提预计负债。
（三）结合公司短期债务到期情况、期末可动用货币资金、经营现金流状况、未来资金支出安排与偿债计划、公司融资渠道和能力等，分析你公司是否存在短期偿债风险，是否存在流动性风险。
截止2023年12月底公司一年以内到期的短期债务具体情况如下：
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截至2023年底，公司银行短期有息债务11.25亿，其中4月底前需要归还4.85亿已全部如约偿付，未到期6.4亿；公司的货币资金余额为38.41亿元，含尚未使用的募集资金7.50亿，受限货币资金3.18亿，剩余资金27.73亿是银行短期有息债务约2.5倍，足够偿还短期债务。
(下转134版)
