（上接93版）

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②2024年一季度末前五大预付供应商情况

单位：万元

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注：上表中所示期后累计结算额均为2024年4月1日至5月31日累计数据。

由上表可知，公司2024年一季度末前五大预付供应商中：天然气采购业务两家预付款供应商均为期初持续滚动至一季度正常采购结算业务；煤炭业务预付款供应商新疆鸣阳矿业建设集团有限公司伊吾分公司和伊吾县华野工程有限公司，为公司提供煤炭采装及运输服务，该业务在期末时点形成的预付账款主要系因结算周期差异及结算量未及时确认影响，致期末应付账款与预付账款未及时完成对冲。主要原因为：由于2024年一季度，公司根据市场情况，考虑到煤矿安全检查以及煤炭销售市场旺季等多重因素影响，加大了原煤开采量，生产剥离量较去年同期增加27.03%。因预剥离方量测量结算周期影响以及原煤未实际产出，该剥离量不具备结算条件，导致该业务应付账款与预付账款未完成对冲，预付款项在期末时点增加。期后该预付款已根据双方实际结算确认后将预付账款进行了转销核算。

天然气采购供应商POTENT FAITH LLC形成的预付账款截至回复日，已陆续收到退货款9860.43万元，剩余款项正在按计划分批退还中。根据双方协议约定，GHAE公司已收到POTENT FAITH LLC出具的退款计划及承诺说明。

二、结合货物交付结算条件、主要供应商变化等，分析预付款项较高的原因及合理性，是否与业务规模相匹配？

公司回复：

1.2023年末预付款项情况说明

按业务类别划分

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注：上表中所示期后累计结算额为2024年1月1日至5月31日累计数据。

由上表所示，公司2023年末预付账款余额17.33亿元，与2022年末基本持平。其中：（1）天然气业务及煤化工业务预付款形成主要系：①公司根据2023年业务规划，持续稳定公司主营LNG及煤化工产品市场份额及业务规模，2023年实现LNG外购量573.79万吨，煤化工产品外购量51.72万吨，从而导致采购额规模较大。②为优先锁定稳定货源及优惠价格按行业惯例先款后货结算，致采购预付款在期末时点相应增加。（2）煤炭业务预付款余额形成主要系：①煤炭销售业务根据铁路运费结算方式需预付铁路运费1.73亿元，其中由红淖铁路公司代收代付的国铁运费1.42亿元；②预付外购煤炭及燃料采购款0.95亿元在期末未完成结算。以上原因致预付款在期末时点相应增加。

如前所述，公司2023年末预付款项与公司业务规模相匹配，且在期后已完成大部分结算，均属正常采购结算业务并持续滚动推进中，具有合理性。

2.2024年一季度末预付款项情况说明

按业务类别划分

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注：上表中所示期后累计结算额为2024年4月1日至5月31日累计数据。煤炭业务期后累计结算额中含煤炭采装及运输服务结算额。

由上表所示，2024年一季度末预付账款较2023年增加2.62亿。主要为煤炭业务预付款余额7.79亿元，增加原因：

（1）煤炭采装及运输服务在期末时点增加3.57亿元，主要系因结算周期差异及结算量未及时确认影响，致期末应付账款与预付账款未及时完成对冲。主要原因为：由于2024年一季度，公司根据市场情况，考虑到煤矿安全检查以及煤炭销售市场旺季等多重因素影响，加大了原煤开采量，生产剥离量较去年同期增加27.03%。因预剥离方量测量结算周期影响以及原煤未实际产出，该剥离量不具备结算条件，导致该业务应付账款与预付账款未完成对冲，预付款项在期末时点增加。期后该预付款已根据双方实际结算确认后将预付账款进行了转销核算。

（2）一季度煤炭外销中铁路运量实现648.34万吨，环比增加13.64%，致公司煤炭销售业务按照铁路运费结算方式向铁路局预付的铁路运费相应增加0.98亿元。预付款在期末时点相应增加。

（3）天然气业务预付款降幅17.33%，主要因一季度市场需求疲弱以及地缘政治影响减弱等因素的共同作用下，国际气价持续走低，加之LNG调峰需求减弱，在供应充裕、需求弱势背景下，全国LNG价格震荡下行，公司及时调整销售策略控制价格倒挂风险，导致公司天然气产品采购量和采购额也相应减少。

2024年一季度实现收入100.4亿元，环比减少15.66%；2024年一季度预付账款余额19.95亿元，较2023年末余额17.33亿元增加2.62亿元，剔除因煤炭业务结算周期因素影响金额3.57亿元后，一季度末预付账款余额为16.38亿元，环比降幅4.91%，预付款项与公司业务规模趋势一致，且在期后已完成大部分结算，均属正常采购结算业务并持续滚动推进中，具有合理性。

三、补充披露2023年末工程设备款的主要交易对方名称、是否为关联方、款项形成时间、履约进度，并结合协议条款，说明履约进度是否符合预期？

公司回复：项目基本情况一览表如下：

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由上表所示，公司2023年末其他非流动资产中工程设备款及主要交易供应商涉及的工程项目主要为白石湖露天煤矿产能扩建项目、新能源公司技术改造及装置性能提升项目、哈密物流公司马朗煤矿综合办公区建设项目及淖柳公路维修项目、启东港口海水气化一期扩建项目等，上述项目均在正常推进中。

注：白石湖露天煤矿产能扩建项目，2022年12月6日取得自治区应急管理厅关于白石湖露天煤矿生产能力核定的批复，同意白石湖露天煤矿生产能力由1300万吨/年核增至1800万吨/年；2023年，新疆维吾尔自治区人民政府向国家矿山安全监察局上报《关于商请核增新疆13处煤矿产能的函》，协调对白石湖露天煤矿现有1800万吨/年核定产能作进一步核增。

根据白石湖露天煤矿现有1800万吨/年核定生产能力进一步提升的初步设计文件中对设备的规范要求，须将现有3.5m3-5.5m3挖机、70T以下矿卡逐步升级更新为8m3-10m3挖机、70T-108T矿卡，预计总投资额43.55亿元。上述矿山建设装备的升级更新工作包含在白石湖露天煤矿产能进一步核增的总体设计方案中。按照设计规范要求，为顺利完成白石湖露天煤矿1800万吨/年以上生产能力的进一步提升，公司2023年逐步启动了矿建施工和与新生产规模匹配的设备升级更新工作。

参与该项目的合作单位为伊吾县华野工程有限公司和新疆鸣阳矿业建设集团有限公司。上述两家施工单位已与公司合作多年，现有设备均为以前年度购置，已无法满足公司产能提升设计规范要求。鉴于合作单位需投入大额资金完成矿建施工及设备升级更新支付，为确保公司完成产能提升工作任务，经双方协商，公司与上述两家施工单位在原合同付款方式基础上签订了补充协议，给予部分预付款用于矿建和设备升级更新，因此在期末时点导致其他非流动资产中预付款相应增加。

上述各类新建及技改项目的实施，均是为推动公司煤炭产能不断释放，生产装置安稳运行、负荷提升、提质降耗，同时加速实现绿色能源转型等开展的一系列工作，符合公司生产经营需要和未来发展规划。综上，结合公司项目实施背景，2023年末其他非流动资产中，工程设备款及主要交易供应商涉及的各类项目均有序推进，虽有部分项目受制于手续办理调整或前序技改项目方案优化，实施进度略有放缓，但整体风险可控，符合项目预期。

四、补充披露2024年一季度末其他非流动资产的明细，并说明其大幅增长的原因？

公司回复：

2024年一季度末其他非流动资产按业务类别划分

单位：万元

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由上表所示，2024年一季度末其他非流动资产较2023年末增幅58.23%。主要是工程设备款增加所致，一季度为推进白石湖露天煤矿产能核增工作，满足公司产能提升设计规范要求，新增矿山基建工作量以及持续加快推进合作单位设备的投入，给予预付合作单位部分基建工程款，用于其矿山基建及设备升级更新投入，因此在期末时点导致其他非流动资产中预付款相应增加。

五、核实前述相关预付资金是否存在变相流入关联方或利益相关方的情形？

公司回复：

综上预付款项情况说明，经公司核实均属正常采购结算业务，不存在变相流入关联方或利益相关方的情形。

年审会计师执行的程序以及核查回复

1.针对预付款项以及其他非流动资产主要执行的审计程序如下：

①了解公司相关的关键内部控制设计的合理性，并对内控运行的有效性进行测试；

②通过公开信息搜索主要预付对象的基本情况、股权结构和股东信息等；

③执行细节测试，获取并查阅了公司与主要预付对象签订的协议、获取并查验部分预付款支付银行单据；

④对主要预付对象进行函证，核实预付款项余额的真实性；

⑤检查期后预付款结算情况；

⑥对部分主要预付款单位的管理层进行访谈，了解其主营业务、经营情况、与其业务合作情况、是否与公司及其董监高存在关联关系等；

⑦对公司的管理层进行访谈，了解业务的开展情况，是否与主要供应商存在关联关系等。

2.核查意见：

经上述核查，我们认为：

①通过实施的审计程序，公司期末向关联方新疆红淖三铁路有限公司预付了1.42亿元,系公司煤炭销售业务根据铁路运费结算方式需向铁路局预付的铁路运费，截止期末由红淖铁路公司代收代付的国铁运费为1.42亿元；该项关联方预付款具有合理的商业理由。除了以上关联方预付款外,我们未发现公司重大预付对象与公司存在关联关系及资金占用情形。

②通过实施的审计程序，公司预付账款较高与公司生产规模的情况一致，未发现异常。

特此公告。

广汇能源股份有限公司董事会

二○二四年六月十五日