(上接126版)
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2023年度，公司经营活动产生的现金流量净额同比大幅减少，现金流情况有所好转。2024年一季度，公司经营活动现金流入为9,236.49万元，较上年同期增加40.68%；公司2024年一季度经营活动产生的现金流量净额-1,463.98万元，相比2023年一季度净额-6,428.28万元，经营活动现金流状况亦有所好转。
2023年国家整体经济逐渐复苏，但公司主要政府及环保类事业单位客户财政支出仍承受压力，考虑到政府及事业单位的良好信誉和国家支持，公司预计2024年该类客户的回款情况较2023年不会进一步恶化；同时公司积极拓展医疗、实验室领域客户并持续取得新订单，将有效促进经营活动现金流有所好转。
综上，公司货币资金规模整体稳定，经营性现金流金额较去年同期有所好转，预计公司日常经营业务资金需求可以满足。
4.资产变现能力、融资能力和计划
公司持有一定规模的其他速动资产，截至2024年3月31日，公司应收账款和合同资产13,738.03万元，应收票据805.81万元，其他应收款311.63万元，能够较快变现补充资金需求。
截至2024年5月31日，公司银行借款授信总额度为94,740.00万元，可使用额度为73,240.00万元，剔除现有借款后剩余额度为42,084.99万元，银行授信额度充足。同时，公司除与现有合作银行持续保持友好合作关系外，还可通过固定资产抵押、知识产权质押等方式增加银行授信额度，开展股权融资等方式补充公司的现金流，稳定维持公司经营资金的正常运转。
综上，公司有息负债目前正常到期兑付，经营性现金流预算控制严格，目前资金可满足公司日常经营业务资金需求，但是若出现政府及事业单位客户回款持续不及预期、银行大幅降低授信贷款额度等较为极端情况，则可能存在一定的流动性风险。
（二）说明货币资金规模是否与业务规模相匹配，货币资金是否存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限制性安排，货币资金是否存在与控股股东及其他关联方联合或共管账户以及货币资金被其他方实际使用的情形。
公司回复：
公司的货币资金按照是否受限分为两类，第一类为用于日常经营周转的不受限的库存现金及银行存款，主要用于维持经营周转和备付短期到期的有息负债；第二类为受限的用于承兑汇票和银行保函保证金的其他货币资金。公司在各报告期整合公司整体资金需求计划，调整年度资金计划安排。
最近两年，公司货币资金规模变化情况如下：
单位：万元
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公司2023年末货币资金余额较2022年末减少-6,951.86万元，主要系募集专项资金的减少，2022年末募集专户资金余额为7,315.57万元，2023年末募集专户资金余额为1,558.32万元，减少5,757.25万元。若剔除募集资金影响后，整体的货币资金规模不存在较大变动。
截至2023年12月31日，公司货币资金余额为19,215.00万元，除了为公司正常经营活动、筹资活动中产生的银行承兑汇票保证金和银行保函保证金使用权受到限制的其他货币资金3,617.90万元外，不存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限制。公司货币资金不存在与控股股东及其他关联方联合或共管账户以及货币资金被其他方实际使用的情形。
（三）说明财务费用中利息收入的具体来源，与货币资金是否匹配。
公司回复：
公司货币资金主要为银行存款和其他货币资金，银行存款存放于公司银行账户，其他货币资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金以及借款保证金等，存放于公司银行保证金账户。2023年公司各月货币资金情况如下：
单位：万元
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2023年度，公司财务费用中的利息收入包含银行利息收入，公司货币资金利息收入包括活期存款利息收入、通知存款利息收入和其他货币资金利息收入，公司货币资金与利息收入的匹配情况如下：
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注：货币资金平均余额=当年月度货币资金余额之和/期间月度数，货币资金平均利率=利息收入/平均货币资金余额
2023年度，公司对货币资金采用活期存款、7天通知存款、协定存款以及定期存款等方式进行管理，货币资金平均利率为1.08%，处于中国人民银行公布的活期存款基准利率与半年期存款基准利率区间内，平均存款利率水平合理。
公司银行活期存款利率为0.20%-0.35%，其中部分为协定存款，协定存款利率为1.1%-1.4%，公司保证金存款基本以定期存款形式存放，其中期限2年以内的定期存款利率约为1.30%-1.80%，期限2年以上的定期存款利率约2.10%-2.75%。公司货币资金的结构特征与利息收入相匹配，具有合理性。
【中介机构核查意见】
（一）核查过程
持续督导机构及会计师核查过程如下：
1、查阅公司年度报告及定期报告，访谈公司相关财务人员及管理层人员，复核公司自上市以来资产负债率情况，分析公司资产负债率增长的原因及合理性；
2、获取公司货币资金明细及公司银行借款的明细、合同等相关资料，了解公司银行借款情况，核查借款人、借款本金、借款性质、到期时间等信息；
3、复核并分析公司主要银行账户函证，核实公司账面货币资金、银行借款的真实性及准确性；
4、查阅银行授信相关资料，检查银行授信额度、已使用额度、到期时间等信息；
5、查阅公司利息收入明细账、协定存款、保证金存款协议，了解利息收入构成；查阅人民银行同期存款基准利率，分析公司银行存款与利息收入的匹配性。
（二）核查意见
经核查，持续督导机构及会计师认为：
1、公司资产负债率增长主要系在建工程投入较大、市场拓展运营资金需求增加导致，具备合理性；公司有息负债目前正常到期兑付，目前资金可满足公司日常经营业务资金需求，但是若出现政府及事业单位客户回款持续不及预期、银行大幅降低授信贷款额度等较为极端情况，则可能存在一定的流动性风险；
2、公司货币资金规模有所降低，主要系募集专项资金减少影响；公司货币资金不存在质押、冻结等权利限制或其他潜在的限制；货币资金不存在与控股股东及其他关联方联合或共管账户以及货币资金被其他方实际使用的情形；
3、公司的利息收入与货币资金规模匹配，公司资金收益率符合银行存款利率等市场水平。
三、其他事项
问题9关于董监高变动
2023年至今，公司已有6名董监高相继离职或者换岗，包括公司总经理、副董事长、财务总监等多名董监高。请公司结合离职人员岗位职责，说明上述人员变动是否会对公司经营、内部控制等产生不利影响，拟采取何种措施保证公司生产经营和内部治理的稳定性。
【回复】
公司回复：
1、董监高变动情况
2023年至今，公司董监高变动的具体情况如下：
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2、公司主要应对措施
公司已建立了较为完善的治理体系，公司股东大会、董事会、监事会和管理层之间相互制衡，有效沟通；已建立了较为完善的内部控制体系，各部门及岗位职责和权限明确，工作有序开展，各项业务流程相对规范，公司的运营安全、合规。上述人员变动均已做好工作交接，不会对公司经营、内部控制等产生不利影响。
同时，为维持公司生产经营及内部管理的稳定性，公司正在或者拟采取以下措施：
（1）进一步完善公司的人力资源绩效管理，完善激励机制，吸引和留住优秀的管理人才。
（2）对新任董监高进行系统的培训和指导，使其尽快熟悉公司治理机制、业务模式和经营情况，保证公司规范经营。
（3）完善企业文化建设，提高团队的凝聚力和战斗力，提振员工信心、士气，确保业绩达成。
（4）做好后备干部的选拔和培养，夯实中间管理力量，鼓励参与公司的管理和决策过程，提高公司的决策效率和执行力，提高员工的归属感和责任感。
（5）加强投资者关系管理，及时回应投资者的关切和疑问，增强投资者信心。
3、公司就前述问题补充披露并充分提示风险
（1）董监高变动较为频繁的风险
2023年至今，公司多名董监高因个人或公司经营发展需要辞去相关职位，相关工作已经进行了必要交接，截至本问询回复之日，公司已经聘任相关人员填补空缺职位，对公司日常经营活动影响整体较小；同时公司为确保各业务工作规范有序开展，已采取相关措施维持生产经营及内部管理的稳定性，但不排除未来公司董监高持续变动对公司经营产生不利影响的风险。
【中介机构核查意见】
（一）核查过程
持续督导机构及会计师核查过程如下：
1、查阅2023年以来离职董监高的离职申请、内部审议等相关资料，了解离职的原因及合理性；
2、访谈公司相关负责人，了解董监高离职背景及原因、相关人员离职后的工作交接情况、公司为维持生产经营及内部管理稳定性的相关举措。
（二）核查意见
经核查，持续督导机构认为：
2023年以来公司多名董监高变动对公司日常经营活动影响整体较小，公司已采取相关措施维持生产经营及内部管理的稳定性，但不排除未来公司董监高持续变动对公司经营产生不利影响的风险。
特此公告。
广州禾信仪器股份有限公司董事会
2024年6月26日
