(上接85版)

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公司于2022年9月收购了郑飞机械，基于郑飞机械的地理位置优势，公司于2023年3月在郑州设立分公司并将募投项目“航空核心部件智能制造产业化项目”落地郑州，公司围绕航空工业机载业务板块，建立新的产业制造基地，提高产能，扩大产品覆盖领域，提升公司航空产业布局能力。公司郑州分公司2023年度购置了2,769.94万元的新设备，公司加大了对航空工业下属单位D的生产配套，由于订单量增加导致公司在产品和发出商品余额增加，2023年末，公司对航空工业下属单位D的在手订单金额为6,195.69万元，较2022年末增加61.59%。

2、同行业公司存货周转变动情况

2023年度，公司及同行业公司存货周转率情况如下：

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可以看出，2023年度，同行业公司存货周转率均呈下降趋势，同行业公司存货周转率变动趋势与公司存货周转率变动趋势一致。

（二）结合各类存货库龄情况、存货减值测试过程、在手订单关联情况，分别说明2023年末及2024年一季度末各类存货跌价准备计提是否准确、充分

1、各类存货库龄情况

2023年期末，公司各类存货库龄情况如下：

单位：万元

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2023年末，公司存货余额为10,020.64万元，其中库龄1年以上的存货余额为2,030.16万元，2024年3月末，公司存货余额为62,786.80万元，其中库龄1年以上的存货余额为2,539.39万元，2024年3月末存货增加主要系公司为开展算力租赁业务采购了51,684.16万元的算力服务器所致。

公司库龄1年以上的主要为原材料和发出商品，其中公司库龄1年以上的原材料主要系刀具、线材等，刀具和线材均为通用类材料，公司需要结合经济采购量、订单预计情况、安全库存量等提前进行采购，公司的刀具、线材可以正常使用，相关存货不存在跌价情况；公司库龄1年以上的发出商品金额较大，主要系公司航空航天类客户向公司下达生产任务并发料后，公司先进行加工，加工完成后交付给客户，再签订正式的合同，由于正式合同签订时间受制于客户或最终用户的内部流程，所需时间跨度较大，导致公司期末发出商品库龄较长，符合行业惯例。

2、存货减值测试过程

（1）公司存货减值过程及计提金额

2023年期末和2024年第一季度末存货跌价计提情况如下：

单位：万元

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公司按照存货成本与可变现净值孰低法的方法对期末存货进行跌价准备计提，除原材料外，公司大部分存货是有订单支撑的，公司在测算存货跌价时根据订单确定预计售价，对于没有订单的存货，公司根据过往的销售价格确定其预计售价，公司存货可变现净值测算过程如下：

A.原材料

2023年末及2024年一季度末，公司原材料主要系消耗类刀具和线材等材料，根据订单要求会持续领用，同时产品整体毛利较高，对应原材料跌价风险小，原材料不计提存货跌价准备。

B.在产品、委托加工物资

2023年末及2024年一季度末，由于公司主营业务为来料加工，以销定产，主要材料为客户提供，主要成本为人工工资及制造费用，同时产品整体毛利较高，对应的跌价风险小，在产品及委托加工物资不计提存货跌价准备。

C.库存商品

2023年末及2024年一季度末，库存商品余额分别为751.08万元、1,174.36万元，公司以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；

经测试，2023年末及2024年一季度末，公司对库存商品计提74.40万元、70.92万元存货跌价准备，主要系由行业竞争加剧，少量产品的销售价格较低所致，公司对存货成本高于可变现净值的金额计提存货跌价准备。

D.发出商品

2023年末及2024年一季度末，发出商品余额分别为5,980.14万元、6,542.30万元，对于发出商品，由于公司为订单生产式生产，客户以军工单位为主，材料基本上由客户提供，产品除了在检验环节有小部分不合格外，无其他跌价的风险，按照预计报损率估计不合格品存货跌价准备。

经测试，2023年末及2024年一季度末，公司对发出商品计提547.05万元、581.01万元存货跌价准备，主要系在检验环节有小部分不合格品，公司按照预计报损率估计不合格品存货跌价准备。

（2）公司存货跌价计提情况与同行业公司对比情况

2023年期末和2024年第一季度末存货跌价计提比例与同行业对比如下：

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2023年12月31日和2024年3月31日，公司存货跌价计提比例分别为6.20%和5.87% ，高于同行业可比公司平均比例，公司的存货跌价准备计提较充分。

3、在手订单关联情况

报告期各期末，公司存货在手订单匹配情况如下：

单位：万元

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注：2024年3月31日在手订单和存货账面余额不包含算力相关订单和存货。

报告期内，公司采取“以销定产”的经营策略，整体存货订单覆盖率较高。

（三）补充披露2023年末发出商品期后结转情况，是否存在长期未结转、与合同约定及收入确认政策不一致的情形及其原因

报告期内，公司发出商品期后结转情况如下：

单位：万元

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截止2024年5月末，公司2023年末发出商品期后结转1,871.38万元，尚未结转部分主要为航空航天类产品，公司航空航天类客户向公司下达生产任务并发料后，公司先进行加工，加工完成后交付给客户，再签订正式的合同，由于正式合同签订时间受制于客户或最终用户的内部流程，所需时间跨度较大，导致公司期末发出商品结算周期较长。

（四）说明存货盘点程序及盘点结果，包括盘点范围、地点、品种、金额、比例等，重点说明是否存在账实差异及处理结果、对于发出商品的盘点方式及情况、如何保证发出商品盘点的完整性以及如何识别确认发出商品的权属情况

1、存货盘点程序及盘点结果，包括盘点范围、地点、品种、金额、比例等，是否存在账实差异及处理结果

公司根据《企业内部控制应用指引第8号一资产管理》的相关规定及管理需求，制定了《仓库管理制度》。

公司存货主要为原材料、在产品、委托加工物资、库存商品和发出商品等。2023年末，公司对原材料、委托加工物资、在产品和库存商品实施了盘点，存货盘点执行情况如下：

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盘点结果如下：

单位：万元

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2、发出商品的盘点方式及情况

公司发出商品主要客户为航空航天类客户，由于发出商品主要客户为航空工业下属单位A、航空工业下属单位B等军工企业，出于安全、保密要求，公司无法对存货进行盘存。因此，公司通过加强日常管理等内部控制措施保证发出商品的真实性和准确性，产品发货后，公司ERP系统生成发货单，ERP系统对仓库出库后的产品分不同的客户按批次号进行管理，合同签订后，公司在ERP系统编制销售结算单并结转成本。此外，年报审计时年审会计师对公司发出商品进行了函证，函证比例为86.81%。

二、会计师核查程序及核查意见

（一）核查程序

针对以上事项，我们实施的主要核查程序包括：

1、获取公司期末的存货清单，在手订单以及存货期后结转销售明细表，了解原材料的采购周期、备货政策等信息，抽样核查了客户的提货时间，分析存货余额持续上升和存货周转率下降的原因及合理性，分析是否存在延期提货的情况；

2、查阅同行业可比公司的存货周转率，并与公司进行逐项比对，判断公司是否存在于同行业可比公司变动不一致的情形；

3、获取公司期末存货库存明细表、存货库龄明细表，统计并复核过期产品、近效期产品，核查存货跌价准备计提是否准确、充分；

4、查阅同行业可比公司存货跌价准备计提政策，并与公司进行逐项比对，判断是否存在差异及差异原因与合理性；

5、获取公司期后存货结转情况明细表，结合公司的销售模式，判断是否存在和合同约定及收入确认政策不一致的情形；

6、执行存货监盘程序，核对监盘数量与账面数量是否存在差异；

7、就发出商品和委托加工物资向客户和供应商函证，验证发出商品和委托加工物资的存在性、准确性。

（二）核查意见

经核查，我们认为：

1、公司2023年存货周转率下降的主要原因具有合理性，存货周转率高于同行业可比公司，具有合理性；

2、公司采用可变现净值与账面价值孰低进行计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；公司2023年末及2024年一季度末各类存货跌价准备计提在所有重大方面符合《企业会计准则》的相关规定；

3、公司2023年末发出商品变动及期后结转情况与我们所了解的情况一致，公司2023年期末发出商品不存在与合同约定及收入确认政策不一致的情形；

4、公司各期末均对存货实施有效盘点，2023年末，公司原材料、库存商品、在产品盘点正常，账实差异较小；对存货监盘，并执行抽盘程序，未见异常。公司发出商品主要包括发货给军工企业客户但尚未实现销售的存货，对这部分发出商品，通过函证的方式确认完整性和权属情况。存货监盘、函证情况如下：

单位：万元

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三、保荐机构核查情况

（一）核查程序

针对上述事项，保荐机构履行了如下核查程序：

1、获取公司期末的存货清单，在手订单以及存货期后结转销售明细表，了解原材料的采购周期、备货政策等信息，抽样核查了客户的提货时间，分析存货余额持续上升和存货周转率下降的原因及合理性，分析是否存在延期提货的情况；

2、查阅同行业可比公司的存货周转率，并与公司进行逐项比对，判断公司是否存在于同行业可比公司变动不一致的情形；

3、获取公司期末存货库存明细表、存货库龄明细表，统计并复核过期产品、近效期产品，核查存货跌价准备计提是否准确、充分；

4、查阅同行业可比公司存货跌价准备计提政策，并与公司进行逐项比对，判断是否存在差异及差异原因与合理性；

5、获取公司期后存货结转情况明细表，结合公司的销售模式，判断是否存在和合同约定及收入确认政策不一致的情形；

6、复核公司年审会计师存货监盘程序，核对监盘数量与账面数量是否存在差异；

7、复核公司年审会计师就发出商品和委托加工物资对客户和供应商的函证，验证发出商品和委托加工物资的存在性、准确性。

（二）核查意见

经核查，保荐机构认为：

1、公司2023年存货周转率下降的主要原因具有合理性，存货周转率高于同行业可比公司具有合理性；

2、公司采用可变现净值与账面价值孰低进行计量，按照存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；公司2023年末及2024年一季度末各类存货跌价准备计提准确、充分；

3、由于公司航空航天零部件业务的销售模式业务量较大，军品合同签订的周期较长，导致公司的发出商品较多，发出商品增长的主要原因系公司来自于军品的业务订单持续增长，由于军工行业的特殊性，上述大型军工集团与外协配套供应商的合作存在加工产品交付时间紧、结算流程长的特点，进而导致发出商品期后结转较慢的情况，但不存在与合同约定及收入确认政策不一致的情形；

4、公司各期末均对存货实施有效盘点，2023年末，公司原材料、库存商品、在产品盘点正常，账实差异较小；对存货监盘，并执行抽盘程序，未见异常。公司发出商品主要包括发货给军工企业客户但尚未实现销售的存货，对这部分发出商品，年审会计师通过函证的方式确认完整性和权属情况。存货盘点、函证情况如下：

单位：万元

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问题6、关于募投项目。

年报及公开信息显示，2022年末及2023年末，航空核心部件智能制造产业化项目募集资金投入分别为12.21%、103.91%，截至2023年末，该项目尚未达到预定可使用状态。上市以来，该项目已变更项目实施主体及地点两次，延期两次。

请公司：（1）量化说明航空核心部件智能制造产业化项目募集资金投入与固定资产、在建工程、预付款项之间的勾稽关系，是否存在异常；（2）就前后两次变更募集资金实施主体及地点，分别说明变更时对前期已投入募集资金的安排，是否产生额外费用，是否导致募集资金使用效率下降、预计经济效益不及预期。

回复：

一、公司说明

（一）量化说明航空核心部件智能制造产业化项目募集资金投入与固定资产、在建工程、预付款项之间的勾稽关系，是否存在异常

2021年-2023年各年度末，航空核心部件智能制造产业化项目的累计投入金额分别为1,405.00万元、1,465.00万元和12,469.67万元。该项目的固定资产、预付款项与在建工程原值的情况具体如下：

单位：万元

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2021年-2023年，该项目募集资金的各年度投入金额分别为1,405.00万元、60.00万元和11,004.67万元，其与各年度新增固定资产、在建工程、预付款项之间的勾稽关系如下：

单位：万元

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2023年末，该项目募集资金所购置设备对应的供应商与固定资产、预付款情况如下：

单位：万元

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2023年末，预付款对应供应商主要为苏州奔超精密机械有限公司（以下简称“苏州奔超”）。苏州奔超为德玛吉、GROB等品牌设备的苏州区域代理商，与迈信林合作时间较长。期末预付款金额较大的原因为：本次采购机床设备以进口产品为主，该类设备通常需进行定制化生产，并履行较为严格的进出口审批流程，整体设备交付时间较长，同时，公司为尽快完成采购，要求尽量加快交付速度，设备生产厂商通常也要求较高的预付款比例，故迈信林也需提前向供应商支付较高比例的预付款项，符合行业惯例。

综上所述，2021-2023年该项目募集资金投入与固定资产、在建工程、预付款项之间匹配情况良好，不存在异常。

（二）就前后两次变更募集资金实施主体及地点，分别说明变更时对前期已投入募集资金的安排，是否产生额外费用，是否导致募集资金使用效率下降、预计经济效益不及预期

1、2022年1月首次变更时的募集资金安排

2022年1月，航空核心部件智能制造产业化项目的实施主体由迈信林变更为迈信林全资子公司江苏蓝天机电有限公司（2024年1月24日注销，以下简称“蓝天机电”），实施地点由江苏省苏州市吴中经济开发区太湖街道溪虹路1009号变更为江苏省南京江宁空港经济开发区飞天大道69号1335室（江宁开发区）。

截至2022年1月31日，该项目已累计投入募集资金1,405.00万元，用于购置3台五轴加工中心，其中2台设备采购完成，剩余1台设备尚未到货。上述资金均用于本募投项目的设备购置，未产生搬迁费等额外费用。

首次变更系公司为避免资源浪费，并进一步贴近市场、客户，实现公司资源的合理配置，根据未来战略发展规划和募投项目实际建设情况而作出的调整，变更事项本身未导致募集资金使用效率下降或预计经济效益不及预期。

2、2023年4月二次变更时的募集资金安排

2023年4月，航空核心部件智能制造产业化项目的实施主体由蓝天机电变更为迈信林，实施地点由江苏省南京江宁空港经济开发区飞天大道69号1335室（江宁开发区）变更为河南省郑州市二七区南三环中段南1号厂房（江苏迈信林航空科技股份有限公司郑州分公司）。

截至2023年4月30日，该项目已累计投入募集资金1,465.00万元，较2022年1月31日增加60.00万元，系新增上述1台五轴加工中心的余款，此次变更时已投入的募集资金均用于本募投项目的设备购置，未产生搬迁费等额外费用。公司采购的上述3台设备中，其中2台目前放置于公司苏州厂区，待公司郑州分公司二期厂房装修完工后将会搬运至募投实施地郑州厂区投入使用；另外1台于目前已投入郑州分公司的生产使用。

第二次变更系公司因项目投资条款无法与当地政府机构达成一致，经充分调研及可行性论证后进行的调整，是公司充分考虑客观因素变化及内外部环境发展作出的审慎应对，变更事项本身未导致募集资金使用效率下降或预计经济效益不及预期。

3、募集资金项目预计经济效益不达预期的风险

鉴于航空核心部件智能制造产业化项目系航空航天零部件及工装板块业务，受国家对行业及产业的多方面管控，若公司主要客户即各航空主机单位对产品采购价格进行持续性的调整限制，或将导致公司收入规模下降、内部运营成本及相关费用类支出增加，使后续募集资金使用效率下降、经济效益下滑。同时，随着国家政策的逐步放开，行业进入者逐渐增多、行业内供应商增加，若公司未能在该业务方面持续增强提升研发能力、技术水平、质量把控、经营管理等方面的相对优势，该项目生产的产品可能会面临市场竞争加剧的风险。此外，该板块业务的主要客户均为国有大型军工集团，若未来公司与客户的合作关系发生重大不利变化，亦或客户的经营状况或需求发生重大不利变化，将对募投项目产生不利影响。因此，本项目受限于行业整体发展趋势、竞争加剧因素、客户因素的共同影响，在一定程度上面临资金使用效率下降、经济效益不及预期的风险。

为此，公司将继续进行核心技术创新，加大新产品的研发力度，不断开发新产品、新技术以提升公司的核心竞争力；并且，加强经营管理水平，提高生产效率与产品品质，凭借过硬的产品质量、良好的项目服务，加强与现有客户的业务合作并持续拓展和积累优质客户。同时，公司也将在按计划推进募集项目建设与生产的同时，对行业及市场情况保持高度关注，在重大不利因素显现时，及时履行相关程序与措施，保障募集资金使用效益。

二、会计师核查程序及核查意见

（一）核查程序

针对以上事项，我们实施的主要核查程序包括：

1、访谈公司管理人员，获取募集资金管理制度、信息披露制度、资金审批和投资管理等制度，了解和测试与募集资金存放、使用和项目建设相关的内控建设和执行情况；

2、对公司管理层进行访谈，了解了募投账户存储、使用和项目建设等情况；了解变更募集资金实施主体及地点、变更对前期已投入募集资金的安排、变更产生额外费用、变动募集资金使用效率和预计经济效益等情况；

3、获取公司募集资金账户完整的银行对账单记录，对于银行对账单中存在的账款性质涉及募投项目采购工程服务的大额资金流水，核查相关合同订单、发票、银行回单等支持性资料，核查资金交易的真实性；对募集资金项目采购的主要供应商进行走访，核实公司与供应商之间交易流程、资金结算安排和设备交付进度等情况；

4、查阅公司信息披露制度、募集资金管理制度以及公司与募集资金相关的三会文件，查询《江苏迈信林航空科技股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，了解和核实公司募集资金相关信息披露情况。

（二）核查意见

经核查，我们认为：

1、公司航空核心部件智能制造产业化项目募集资金投入与固定资产、在建工程、预付款项之间的勾稽关系未见异常；

2、公司上述关于两次变更募集资金实施主体及地点时对前期已投入募集资金的安排情况以及是否导致募集资金使用效率下降、预计经济效益不及预期的情况说明，与我们在核查过程中了解到的情况不存在重大不一致。

三、保荐机构核查情况

（一）核查程序

针对上述事项，保荐机构履行了如下核查程序：

1、访谈公司管理人员，获取募集资金管理制度、信息披露制度、资金审批和投资管理等制度，了解和测试与募集资金存放、使用和项目建设相关的内控建设和执行情况；

2、对公司管理层进行访谈，了解了募投账户存储、使用和项目建设等情况；了解变更募集资金实施主体及地点、变更对前期已投入募集资金的安排、变更产生额外费用、变动募集资金使用效率和预计经济效益等情况；

3、获取公司募集资金账户完整的银行对账单记录，对于银行对账单中存在的账款性质涉及募投项目采购工程服务的大额资金流水，核查相关合同订单、发票、银行回单等支持性资料，核查资金交易的真实性；对募集资金项目采购的主要供应商进行走访，核实公司与供应商之间交易流程、资金结算安排和设备交付进度等情况；

4、查阅公司信息披露制度、募集资金管理制度以及公司与募集资金相关的三会文件，查询《江苏迈信林航空科技股份有限公司2023年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》，了解和核实公司募集资金相关信息披露情况。

（二）核查意见

经核查，保荐机构认为：

1、航空核心部件智能制造产业化项目募集资金投入与固定资产、在建工程、预付款项相匹配，不存在异常；

2、公司两次变更募集资金实施主体及地点均对前期已投入的募集资金作出了较为合理的安排，募集资金均使用于原募投项目，未产生额外费用。变更事项未导致募集资金使用效率下降、未导致预计经济效益不及预期。鉴于该募投项目所处行业的市场发展情况、竞争情况和客户情况，其在一定程度上面临募集资金使用效益下降的风险。

问题7、关于航空航天产业园项目。

年报显示，2023年公司启动航空航天产业园项目，项目预算6.58亿元，报告期相应在建工程余额增加1,960.62万元，资金来源为募集加自有资金。

请公司补充披露航空航天产业园项目具体规划及推进情况，结合目前在手订单、资金安排及流动性，说明该项目投资规划及资金来源是否发生变更，是否能够如期推进，相关决策是否审慎，年报相关信息披露是否准确。

回复：

一、公司说明

（一）请公司补充披露航空航天产业园项目具体规划及推进情况，结合目前在手订单、资金安排及流动性，说明该项目投资规划及资金来源是否发生变更，是否能够如期推进，相关决策是否审慎，年报相关信息披露是否准确

1、航空航天产业园项目具体规划和推进情况如下：

该项目计划投资6.58亿元，主要是对公司现有产业基础进行扩充，除对现有产品领域进行深挖并扩大生产规模外，还将通过和产业相关院所进行技术研发合作及产业化配套落地，拓展航空航天核心零部件及组件研发种类，扩大产线的生产规模，丰富产业链的产品种类。公司于2023年4月取得项目用地，于2023年底正式开工，预计开工至投产用时18-36个月。

航空航天产业园主要经济指标：

单位：万元

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随着未来航空装备的更新迭代以及新型号飞机的定型和量产，军用航空业务会有大幅度提升，同时根据《中国低空经济发展研究报告（2024）》所述，随着中国低空空域的逐步开放和政策的不断完善，低空经济作为一个新兴产业正在迅速发展，迈信林作为航空航天制造产业链中的配套企业，未来能够持续稳定的获得相应订单，能够满足公司对于产业园的整体产能规划。

2、结合目前在手订单、资金安排及流动性，说明该项目投资规划及资金来源是否发生变更，是否能够如期推进，相关决策是否审慎

公司主要从事航空航天零部件的工艺研发和加工制造，客户以军工单位及科研院所为主，公司产品生产销售周期普遍较短，一般为3-4个月，存货周转速度较快，因此截止时点上的在手订单金额一般较少，截至2024年一季度末，公司在手订单金额余额约12,240.31万元。航空航天产业是战略新兴产业，“十四五”期间是我国航空航天产业的高速和高质量发展阶段，本项目建设主要是公司基于战略发展的需要以及对航空航天行业市场的判断。

截至2024年一季度末，公司航空航天产业园在建工程投入5,731万元，已取得银行关于本项目授信额度4.6亿元，其中已使用额度789.76万元，该项目资金来源仍为自有加自筹资金。根据项目计划和建设进展，公司预计在2025年6月前完成基础建设工作。

综上，该项目投资规划及资金来源未发生变更，目前项目能够如期推进。

公司于2022年筹划该项目，于2022年4月通过苏州市吴中区招商预审；2023年4月，公司根据当时的宏观环境、市场环境、产业政策以及公司的发展战略等综合因素，经审慎地分析与讨论，编制了可行性报告，基本确定本项目建设情况与方案；2023年8月，公司披露《江苏迈信林航空科技股份有限公司关于新建航空航天产业零部件研发生产总部项目的公告》。目前，项目建设基本按计划进行，相关决策过程较为审慎。

受未来市场和经营情况不确定性的影响，本项目建设仍存在一定风险：

（1）本项目投资总额较大，投入资金的来源为公司自有或自筹资金，其中自有资金占比30%，银行配套项目贷款占比70%，本项目计划分期支付，短期内可能会对公司现金流造成压力。公司将统筹资金安排，合理确定资金来源、支付方式等，确保项目顺利实施。

（2）考虑到未来市场和经营情况的不确定性，本次项目建设存在一定的市场风险和经营风险，如因国家或地方有关政策调整、项目审批等实施条件发生变化，项目的实施可能存在延期、变更或终止的风险。

（3）本项目建设周期较长，项目建设进度可能会受政策调整、施工技术及施工环境、工程进度与管理、原材料供应及价格变化、自然气候等不确定因素的影响，可能存在不能按照原建设计划如期完工的风险。针对该风险，公司拟聘用专业的监理单位，将根据各个建设阶段的不同情况，协调安排和监督本项目的工程建设相关工作，以防范工程建设可能出现的风险。

（4）公司航空航天零部件的工艺研发和加工制造门槛极高，虽然公司会在研发阶段做足充分准备，但在产业化的过程中仍会存在一定的实施风险。

（5）本次项目建设是基于公司战略发展的需要以及对航空航天行业市场的判断，但行业发展趋势以及市场行情的变化等均存在不确定性，可能对本项目的建设运营和预期效益产生不确定性风险。

3、年报信息披露是否准确

本项目资金来源为自有加自筹资金，不涉及募集资金使用，公司在年报修订稿中对其进行更正。

二、会计师核查程序及核查意见

（一）核查程序

1、访谈公司管理层，了解航空航天产业园项目的具体规划、推进情况和资金来源，了解公司决策过程是否经过较为审慎的研究分析；

2、查阅项目建设相关的银行授信协议、可行性分析报告、公司公告文件、相关合同订单、银行回单及在建工程项目台账等支持性资料；

3、获取公司募集资金账户完整的银行对账单记录，查阅公司募集资金使用情况。

（二）核查意见

经核查，我们认为：

公司已补充披露了航空航天产业园项目的具体规划及推进情况。截至目前，据公司回复说明，该项目的投资规划及资金来源未发生变更，相关决策较为审慎。公司已在2023年年报修订稿中对资金来源进行了更正披露。

三、保荐机构核查情况

（一）核查程序

针对上述事项，保荐机构履行了如下核查程序：

1、访谈公司管理层，了解航空航天产业园项目的具体规划、推进情况和资金来源，了解公司决策过程是否经过较为审慎的研究分析；

2、查阅项目建设相关的银行授信协议、可行性分析报告、公司公告文件、相关合同订单、银行回单及在建工程项目台账等支持性资料；

3、获取公司募集资金账户完整的银行对账单记录，查阅公司募集资金使用情况。

（二）核查意见

经核查，保荐机构认为：

公司已补充披露了航空航天产业园项目的具体规划及推进情况。截至目前，据公司回复说明，该项目的投资规划及资金来源未发生变更，相关决策较为审慎。公司已在2023年年报修订稿中对资金来源进行了更正披露。

问题8、关于预付设备工程款。

2023年末，公司非流动资产账面价值1.14亿元，均为预付工程及设备款。请公司补充披露2023年末预付设备工程款对应供应商情况以及账龄分布，说明上述供应商与公司是否存在关联关系，是否存在预付款项长期挂账、与合同约定不符的情形及其原因。

回复：

一、公司说明

（一）公司2023年末预付设备工程款对应供应商情况以及账龄分布，说明上述供应商与公司是否存在关联关系，是否存在预付款项长期挂账。

2023年末预付设备工程款对应供应商情况如下：

单位：万元

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2023年末，公司对苏州奔超精密机械有限公司、苏州顺龙建设集团有限公司的预付款账龄均在3个月以内，公司对江苏苏豪创新科技集团有限公司的账龄为1-2年，主要系受国际形势及政治因素、设备无法及时排产、设备采购流程复杂等因素影响，部分设备尚未到货，公司与上述供应商不存在关联方关系。

（二）预付设备工程款合同约定情况

2023年末，公司预付设备工程款合同约定情况如下：

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公司预付工程设备款与合同约定一致。

（三）前三预付款供应商往年交易情况，交易内容，交易是否具有商业合理性和商业实质，交易是否具有真实性和必要性。

前三预付款供应商往年交易情况如下：

单位：万元

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2022年度及2023年度，公司向苏州奔超精密机械有限公司和江苏苏豪创新科技集团有限公司采购的是五轴加工机床等机器设备，公司向苏州顺龙建设集团有限公司采购的是工程建设，相关交易具有商业合理性和商业实质，交易具有真实性和必要性。

二、会计师核查程序及核查意见

（一）核查程序

针对以上事项，我们实施的主要核查程序包括：

1、访谈公司管理人员，获取资金审批和投资管理等制度，了解和测试与资金使用和项目建设相关的内控建设和执行情况，并抽样关键内控节点进行测试；

2、对公司管理层进行访谈，了解预付工程设备款供应商情况、合同金额、合同约定款项支付进度等情况，了解公司与供应商是否存在关联方关系，公司预付款项与合同约定是否一致；

3、获取公司银行对账单记录，对于银行对账单中涉及采购工程设备的大额资金流水，核查相关合同订单、发票、银行回单等支持性资料，核查资金交易的真实性；

4、对主要供应商进行走访，核实公司与供应商之间交易流程、资金结算安排、设备交付进度和关联方关系等情况；

5、对主要工程设备供应商进行函证，以验证公司工程设备交易和资金往来的真实性。

（二）核查意见

经核查，我们认为：

2023年末，公司与预付设备工程款对应供应商无关联方关系，公司预付工程设备款与合同约定一致。江苏苏豪创新科技集团有限公司的预付款账龄为1-2年，主要系受国际形势及政治因素、设备无法及时排产、设备采购流程复杂等因素影响，部分设备尚未到货，具有合理性，符合公司经营情况。公司预付设备工程款具有商业合理性和商业实质，交易具有真实性和必要性。

三、保荐机构核查情况

（一）核查程序

针对上述事项，保荐机构履行了如下核查程序：

1、访谈公司管理人员，获取资金审批和投资管理等制度，了解和测试与资金使用和项目建设相关的内控建设和执行情况，并抽样关键内控节点进行测试；

2、对公司管理层进行访谈，了解预付工程设备款供应商情况、合同金额、合同约定款项支付进度等情况，了解公司与供应商是否存在关联方关系，公司预付款项与合同约定是否一致；

3、获取公司银行对账单记录，对于银行对账单中涉及采购工程设备的大额资金流水，核查相关合同订单、发票、银行回单等支持性资料，核查资金交易的真实性；

4、对主要供应商进行走访，核实公司与供应商之间交易流程、资金结算安排、设备交付进度和关联方关系等情况；

5、复核年审会计师对主要工程设备供应商的函证，以验证公司工程设备交易和资金往来的真实性。

（二）核查意见

经核查，保荐机构认为：

2023年末，公司与预付设备工程款对应供应商无关联方关系，公司预付工程设备款与合同约定一致。江苏苏豪创新科技集团有限公司的预付款账龄为1-2年，主要系受国际形势及政治因素、设备无法及时排产、设备采购流程复杂等因素影响，部分设备尚未到货，具有合理性，符合公司经营情况。公司预付设备工程款具有商业合理性和商业实质，交易具有真实性和必要性。

江苏迈信林航空科技股份有限公司董事会

2024年7月6日

证券代码：688685 证券简称：迈信林 公告编号：2024-031

江苏迈信林航空科技股份有限公司

关于苏州瑞盈智算科技有限公司

相关进展公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

重要内容提示:

● 江苏迈信林航空科技股份有限公司（以下简称“公司”、“迈信林”、“上市公司”）控股子公司苏州瑞盈智算科技有限公司（以下简称“瑞盈智算”）引进战略股东，于2024年7月5日完成股权转让：江惠兴转让其所持有的16%股权给公司；杨磊转让其所持有的12%股权，其中7%股权转让给盖睿（苏州）数字医疗技术有限公司（以下简称“盖睿医疗”），5%股权转让给思必驰科技股份有限公司（以下简称：“思必驰”）；陈琪转让其所持有的3%股权给公司。

● 瑞盈智算在以下方面与前次披露不一致的说明：

1.截至本公告披露日，瑞盈智算只完成公司568万元的注册资本实缴，主要原因系部分组网配件性能适配性的影响和项目合作方对高性能服务器组网的调优和调度经验不足，导致整体调优进度不达预期，以及股东个人资金落实问题等。注册资本预计实缴到位时间为2024年7月30日前；

2.瑞盈智算前期服务器采购进展较为顺利，截至2024年6月30日，公司合计持有服务器256台，采购进度符合预期；

3.瑞盈智算已完成上架42台服务器的组网工作，目前正在进行集群调优工作和算力平台调度软件POC验证。整体组网进度延后主要系受限于部分组网配件性能适配性的影响和项目合作方对高性能服务器组网的调优和调度经验不足。预计最早于2024年9月完成256台服务器的组网；

4.公司已向瑞盈智算转让服务器42台，目前转让费用未支付给公司，转让进度不及预期主要系瑞盈智算业务开展及资金到位较慢。转让费用待瑞盈智算注册资本实缴到位及项目贷款放款后，按照上市公司母公司对外采购价格附加对外采购价格1%左右的管理费用支付，以覆盖上市公司母公司先行采购产生的利息、管理费，保证母公司利益不受损害，预计2024年8月底前完成；

5.瑞盈智算原计划于2024年6月底取得不少于6亿元的银行授信，但受注册资本未实缴到位的影响，截至本公告披露日，贷款银行已递交贷审会审批，预计2024年7月中下旬通过审批。

● 公司主要风险提示

1.经营业绩不确定性风险

瑞盈智算算力租赁业务开展所需的技术种类、人才团队与公司现有精密零部件加工业务差异较大，该业务盈利和投资回报情况受公司技术团队拓展、研发成果、客户群体开发、市场竞争等因素影响具有不确定性。若未来瑞盈智算算力租赁业务开展不及预期，可能会导致公司2024年度或以后年度经营业绩下滑甚至亏损的风险。

2.业务模式及资源储备风险

公司在本次股权变更后，将通过与战略股东成立项目联合开发团队及自主招聘和培养技术人才等方式，扩充、整合技术团队，如果公司相关研发团队不能顺利组建、或相关研发项目无法顺利推进，无法形成成熟的相关技术，将会导致公司无法正常开展除算力租赁外的其他业务。

3.资金流动性风险

根据目前资金安排，瑞盈智算尚在投资建设及订单导入过程中，资金可分步投入，总体资金安排基本可以满足瑞盈智算算力租赁服务业务正常经营需求。若瑞盈智算在组网建设完成后，算力租赁服务业务开展不达预期，同时未能及时获取足够的银行项目贷款以及长期稳定的客户资源，则存在一定资金流动性风险。

一、瑞盈智算股权结构及相关说明

（一）2024年7月5日，瑞盈智算完成股权变更，法定代表人由杨磊变更为张友志，变更后股权结构如下：

■

1.股权变更的原因

（1）2024年5月17日，戚爱华女士因个人原因将其持有的13%全部转让至江惠兴先生；

（2）2024年7月5日，瑞盈智算股权结构完成进一步调整：江惠兴因个人原因将其所持有的16%股权转让给江苏迈信林航空科技股份有限公司；杨磊因个人原因转让其所持有的12%股权，其中7%的股权份额转让给盖睿（苏州）数字医疗技术有限公司，5%的股权份额转让给思必驰科技股份有限公司；陈琪因个人原因将其所持有的3%股权转让给江苏迈信林航空科技股份有限公司。

2.注册资本实缴进度与前次披露进度不一致的原因主要系：（1）部分组网配件性能适配性的影响和项目合作方对高性能服务器组网的调优和调度经验不足，导致整体调优进度不达预期；（2）股东个人资金落实问题；（3）瑞盈智算计划引进战略股东，前期谈判过程进程较慢；基于以上三点，导致瑞盈智算注册资本实缴进度与前次披露进度不一致。

（三）瑞盈智算在以下方面与前期披露情况存在不一致的情况说明

■

（四）新股东的基本情况

1.思必驰科技股份有限公司

企业类型：股份有限公司

统一社会信用代码：91320594668384120B

住所：苏州工业园区新平街388号腾飞科技园14幢

法定代表人：高始兴

注册资本：36751.0991万元

成立时间：2007年10月26日

经营范围：许可项目:第二类增值电信业务，互联网信息服务;技术进出口；货物进出口(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)

一般项目:软件开发，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务; 专业设计服务；软件外包服务;数据处理和存储支持服务；信息系统集成服务；网络与信息安全软件开发；人工智能基础资源与技术平台；人工智能公共服务平台技术咨询服务；自然科学研究和试验发展；计算机软硬件及辅助设备批发等。

主要财务数据：

单位：元

■

以上数据未经审计。

公司与思必驰不存在关联关系。

2.盖睿（苏州）数字医疗技术有限公司

企业类型：有限责任公司

统一社会信用代码：91320594MABU3NBC10

住所：中国（江苏）自由贸易试验区苏州片区苏州工业园区东长路88号D1幢1层B23室

法定代表人：王晓东

注册资本：2000.00万元

成立时间：2022年8月8日

经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；信息技术咨询服务；人工智能公共服务平台技术咨询服务；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；网络技术服务；信息系统集成服务；货物进出口；技术进出口；进出口代理；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；软件开发；软件销售；软件外包服务；信息系统运行维护服务；市场营销策划；光通信设备销售；五金产品批发；药物检测仪器销售；安全系统监控服务；云计算装备技术服务等。

主要财务数据：

单位：元

■

以上数据未经审计。

公司与盖睿医疗不存在关联关系。

二、团队部分人员变更的情况说明

目前杨磊博士因个人原因退出瑞盈智算团队，短期内瑞盈智算业务仍然以算力租赁服务为主，杨磊博士的退出瑞盈智算目前的租赁业务不会造成相关影响。瑞盈智算已同步调整股权结构，引进战略股东思必驰及盖睿医疗，未来瑞盈智算将通过与股东成立项目联合开发团队及自主招聘和培养技术人才等方式，扩充、整合技术团队，开展有针对性的AI行业大模型及应用服务的研发工作。

盖睿医疗自成立以来始终专注基础医疗领域，自主研发业务终端及系统平台，创新业务运营模式，通过“端+云+脑”整体赋能基层医疗全业务场景，力争打造没有围墙的基层网格化医院和全国最大的基础医疗科技服务支撑网络，推动实现医防融合网格化、分级诊疗层级化及个性化健康管理目标。

思必驰主要面向智能汽车、IoT等行业提供大模型人机对话软件产品以及AI芯片、模组、整机等硬件产品。思必驰建有省级工程研究中心、企业技术中心、工程技术研究中心承担国家发改委“互联网+”重大工程和人工智能创新发展工程，被列入工信部人工智能与实体经济深度融合创新、科技部国家重点研发、工信部人工智能揭榜计划等多项计划。

未来，瑞盈智算将依托战略股东思必驰及盖睿医疗在行业大模型方面的技术及资源，主要围绕数字政务平台建设方面展开合作，致力于向政府机关、企事业单位提供公共安全、行政执法、社会治理、数字医疗等服务，实现数据资源在政务服务领域更充分的共享功能。

三、公司风险提示

1.经营业绩不确定性风险

瑞盈智算算力租赁业务开展所需的技术种类、人才团队与公司现有精密零部件加工业务差异较大，该业务盈利和投资回报情况受公司技术团队拓展、研发成果、客户群体开发、市场竞争等因素影响具有不确定性。若未来瑞盈智算算力租赁业务开展不及预期，可能会导致公司2024年度或以后年度经营业绩下滑甚至亏损的风险。

2.业务模式及资源储备风险

瑞盈智算成立时间较短，目前开展业务的团队储备较少，相关技术正在研发中，技术成果尚未呈现，现阶段主要开展算力租赁业务。公司在本次股权变更后，将通过与股东成立项目联合开发团队及自主招聘和培养技术人才等方式，扩充、整合技术团队，如果公司相关研发团队不能顺利组建、或相关研发项目无法顺利推进，无法形成成熟的相关技术，将会导致公司无法正常开展大模型等除算力租赁外的其他业务。

3.资金流动性风险

根据目前资金安排，瑞盈智算尚在投资建设及订单导入过程中，资金可分步投入，总体资金安排基本可以满足瑞盈智算算力租赁服务业务正常经营需求。若瑞盈智算在组网建设完成后，算力租赁服务业务开展不达预期，同时未能及时获取足够的银行项目贷款以及长期稳定的客户资源，则存在一定资金流动性风险。

4.新业务开发和市场竞争风险

算力服务行业未来可能面临行业竞争激烈、整体产能过剩、技术迭代加速、产品淘汰过快等风险。鉴于目前瑞盈智算算力服务业务尚处于前期运营阶段，新业务开展存在一定的市场开发风险，该项目能否获取长期稳定的客户资源尚存在不确定性，若未来出现市场竞争加剧，无法获取稳定的客户资源，后续算力服务业务发展不及预期等情形，则可能对公司收益产生不利影响。公司存在新业务拓展不及预期甚至亏损的风险。

5.研发风险

瑞盈智算未来拟开展的AI行业大模型及应用服务业务研发难度较高、研发周期较长，研发结果不确定性较强。国内AI行业大模型主要厂商为百度、阿里、腾讯等互联网厂商，以及华为、科大讯飞、商汤等科技公司，公司的资金、人才、技术、市场知名度等方面与上述厂商存在较大差距。若AI行业大模型及应用服务行业竞争加剧，公司无法成功研发并推出具有竞争力的产品；或行业内出现颠覆性的新技术，公司未能及时进行技术跟进，均可能对公司的经营业绩造成不利影响。

江苏迈信林航空科技股份有限公司董事会

2024年7月6日

证券代码：688685 证券简称：迈信林 公告编号：2024-030

江苏迈信林航空科技股份有限公司

关于2023年年度报告及2024年一季度

报告的补充和更正公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。

江苏迈信林航空科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月27日在上海证券交易所网站披露《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》，于2024年6月13日收到上海证券交易所出具的《关于对江苏迈信林航空科技股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函》（上证科创公函【2024】0202号），就问询函关注的问题，公司逐项进行了认真的核查落实，并对公司《2023年年度报告》及《2024年第一季度报告》中的内容进行了补充和更正。

一、补充情况：

（一）《2023年年度报告》中“第三节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”之“（四）经营风险”进行了补充披露，具体如下：

“(7) 客户集中度较高及大客户依赖的风险

受军工行业客户特性的影响，公司客户集中度较高，按同一实际控制人控制的合并客户口径计算，公司第一大客户销售收入占营业收入比例较高，存在客户集中度较高及大客户依赖的风险。如果我国宏观经济形势未来出现较大波动、军品采购速度放缓，或公司第一大客户的生产经营发生重大不利变化，将直接影响到本公司生产经营，给本公司经营业绩造成不利影响。”

（二）《2023年年度报告》中“第三节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”之“（四）经营风险”进行了补充披露，具体如下：

“（8）民用多行业精密零部件业务存在进一步下滑的风险

受到市场环境变化、客户需求变动等因素的影响，公司民用多行业精密零部件业务的销售收入有所下滑，导致该类业务盈利下滑。公司持续拓展核心技术在民用行业的应用领域、持续推进核心技术的产业化，寻找新的业务增长点，但如公司客户导入不及预期，或市场环境发生重大不利变化、经营管理不善，可能导致该类业务的盈利存在进一步下滑的风险。”

（三）《2023年年度报告》中“第三节 管理层讨论与分析”之“四、风险因素”之“（五）财务风险”进行了补充披露，具体如下：

“（7）资金流动性风险

根据目前资金安排，苏州控股子公司苏州瑞盈智算科技有限公司（以下简称“瑞盈科技”）尚在投资建设及订单导入过程中，资金可分步投入，总体资金安排基本可以满足瑞盈科技算力租赁服务业务正常经营需求。若瑞盈科技在组网建设完成后，未能及时获取足够的银行流动资金贷款以及长期稳定的客户资源，算力租赁服务业务开展不达预期，则存在一定流动性风险。”

二、更正情况

（一）《2023年年度报告》中“第十节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“22、在建工程”之“（2）.重要在建工程项目本期变动情况”进行了更正，具体如下：

更正前：

单位：元 币种：人民币

■

更正后：

■

（二）《2024年第一季度报告》中“一 主要财务数据”之（一）主要会计数据和财务指标

改正前：

单位：元 币种：人民币

■

改正后：

单位：元 币种：人民币

■

（三）《2024年第一季度报告》中“四 季度财务报表”之“合并资产负债表”及“合并现金流量表”

改正前：

合并资产负债表

(下转87版)