浙江祥源文旅股份有限公司
第九届监事会第五次会议决议公告
证券代码：600576 证券简称：祥源文旅 公告编号：临2025-001
浙江祥源文旅股份有限公司
第九届监事会第五次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）第九届监事会第五次会议于2025年1月2日以现场结合通讯表决方式召开。本次会议通知于2024年12月31日以电子邮件、电话等方式发至全体监事，经全体监事同意，本次会议豁免通知时限要求。会议应出席监事3名，实际出席监事3名。本次会议由监事会主席俞真祥先生主持，会议符合《公司法》及《公司章程》的规定，会议有效。
经出席本次会议的监事讨论并投票表决，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：临2025-002）。
监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合法律、法规和财务会计制度的有关规定，程序符合要求，更正后的财务数据能够更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况。因此，监事会同意对本次会计差错进行更正及追溯调整事项。
监事表决结果：同意3票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
浙江祥源文旅股份有限公司监事会
2025年1月2日
证券代码：600576 证券简称：祥源文旅 公告编号：临2025-002
浙江祥源文旅股份有限公司关于
前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 浙江祥源文旅股份有限公司（以下简称“公司”）本次前期会计差错更正将影响公司2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年年度、2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度报告相关财务数据及披露信息。
● 本次对前期会计差错采用追溯重述法进行更正，相应对公司2022年第一季度至2024年第三季度财务报表及附注进行追溯调整。影响各期财务报表中的“公司合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表；母公司资产负债表、利润表及现金流量表”。主要涉及“其他应收款、其他流动资产、资本公积、未分配利润、财务费用、收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金、收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金”等报表科目。其中，对各期财务指标的主要影响如下：
2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年度各期期末总资产分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、288.17万元；各期期末归属于母公司所有者权益总额分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、288.17万元；各期归属于母公司股东的净利润分别调增7.75万元、25.74万元、223.82万元、288.17万元。
2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年度、2024年第一季度各期期初、期末总资产分别调增288.17万元、288.17万元、288.17万元、288.17万元、288.17万元；各期期初、期末归属于母公司所有者权益总额分别调增288.17万元、288.17万元、288.17万元、288.17万元、288.17万元。
2024年半年度、2024年第三季度，各期期末资本公积分别调减288.17万元、288.17万元，未分配利润分别调增288.17万元、288.17万元。
● 本次更正及追溯调整不会导致公司2022年第一季度至2024年第三季度出现盈亏性质的改变。更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
一、前期会计差错更正概述
1、2022年度，公司实际控制人及其关联方存在非经营性资金占用，资金占用本金已于2022年年内全额归还公司，资金占用利息于2024年半年度报告出具前已支付给公司。公司根据《企业会计准则-基本准则》《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，采用追溯重述法对公司2022年第一季度、2022年半年度、2022年第三季度、2022年年度、2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度、2023年年度、2024年第一季度、2024年半年度、2024年第三季度报告部分财务报表数据进行追溯调整。
2、公司于2025年1月2日召开第九届董事会第六次会议、第九届监事会第五次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。本议案无需提交公司股东大会审议。
二、前期会计差错更正事项对公司的影响
（一）影响概述
本次更正及追溯调整将对公司2022年第一季度至2024年第三季度各期财务报表中的“公司合并资产负债表、合并利润表及合并现金流量表；母公司资产负债表、利润表及现金流量表”造成影响。主要涉及上述报表中“其他应收款、其他流动资产、资本公积、未分配利润、财务费用、收到其他与经营活动有关的现金、支付其他与经营活动有关的现金、收到其他与投资活动有关的现金、支付其他与投资活动有关和收到其他与筹资活动有关的现金”等报表科目。
主要报表科目变化的原因如下：
■
（二）具体影响
本次更正及追溯调整对公司财务报表及报表附注具体影响如下：
1、对公司2022年第一季度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）合并利润表项目
单位：元
■
3）合并现金流量表项目
单位：元
■
2、对公司2022年半年度财务报表项目及附注的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）合并利润表项目
单位：元
■
3）合并现金流量表项目
单位：元
■
4）母公司资产负债表项目
单位：元
■
5）母公司利润表项目
单位：元
■
6）母公司现金流量表项目
单位：元
■
7）《2022年半年度报告》“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、关联方应收应付款项”更正情况
更正前：
十二、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
5、关联交易情况
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
更正后：
十二、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
■
5、关联交易情况
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
3、对公司2022年第三季度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）合并利润表项目
单位：元
■
3）合并现金流量表项目
单位：元
■
4、对公司2022年年度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）合并利润表项目
单位：元
■
3）合并现金流量表项目
单位：元
■
4）母公司资产负债表项目
单位：元
■
5）母公司利润表项目
单位：元
■
6）母公司现金流量表项目
单位：元
■
7）《2022年年度报告》“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、关联方应收应付款项”更正情况
更正前：
十二、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
5、关联交易情况
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
更正后：
十二、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
■
5、关联交易情况
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
5、对公司2023年第一季度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
6、对公司2023年半年度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）母公司资产负债表项目
单位：元
■
3）《2023年半年度报告》“第十节 财务报告”之“十二、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、关联方应收应付款项”更正情况
更正前：
十二、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
5、关联交易情况
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
更正后：
十二、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
■
5、关联交易情况
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、关联方应收应付款项
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
7、对公司2023年第三季度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
8、对公司2023年年度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）母公司资产负债表项目
单位：元
■
3）《2023年年度报告》“第十节 财务报告”之“十四、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”“6、应收、应付关联方等未结算项目情况”更正情况
更正前：
十四、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
5、关联交易情况
(8).其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用 □不适用
更正后：
十四、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
■
5、关联交易情况
(8).其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
6、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
■
9、对公司2024年第一季度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
10、对公司2024年半年度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）合并现金流量表项目
单位：元
■
3）母公司资产负债表项目
单位：元
■
4）母公司现金流量表项目
单位：元
■
5）《2024年半年度报告》“第十节 财务报告”之“十四、关联方及关联交易”中“4、其他关联方情况”“5、关联交易情况”更正情况
更正前：
十四、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
5、关联交易情况
(7). 其他关联交易
□适用 √不适用
更正后：
十四、关联方及关联交易
4、其他关联方情况
√适用 □不适用
■
5、关联交易情况
(7). 其他关联交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
■
11、对公司2024年第三季度财务报表项目的具体影响
1）合并资产负债表项目
单位：元
■
2）合并现金流量表项目
单位：元
■
三、会计师事务所就会计差错更正事项的专项说明
公司聘请上会会计师事务所(特殊普通合伙)就上述过往年度会计差错更正事项出具了《关于祥源文旅股份有限公司2022年-2024年三季度前期会计差错更正专项说明的审核报告》【上会师报字(2025)第0015号】。上会会计师事务所认为公司对前期会计差错更正说明已按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露(2020年修订）》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
四、审计委员会审议情况
公司于2025年1月2日召开2025年董事会审计委员会第一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。公司审计委员会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露(2020年修订）》等相关法律法规规定，更正后的财务报表更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况，同意将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。
五、董事会、监事会关于会计差错更正事项的意见
（1）公司于2025年1月2日召开第九届董事会第六次会议，以同意7票，反对0票，弃权0票审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。董事会认为：公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露(2020年修订）》等相关法律法规规定，更正后的财务报表更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况。因此，董事会同意对本次会计差错进行更正及追溯调整事项。
（2）公司于2025年1月2日召开第九届监事会第五次会议，以同意3票，反对0票，弃权0票审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。监事会认为：公司本次前期会计差错更正符合法律、法规和财务会计制度的有关规定，程序符合要求，更正后的财务数据能够更加客观、公允地反映公司实际经营业绩情况和财务状况。因此，监事会同意对本次会计差错进行更正及追溯调整事项。
特此公告。
浙江祥源文旅股份有限公司董事会
2025年1月2日
