江苏恒顺醋业股份有限公司

（上接182版)

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3、《公司董事会议事规则》其他主要修改情况

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实际减资数额以上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公 司核准数为准。

除上述条款修改外，《公司章程》、《公司股东会议事规则》、《公司董事会议事规则》其他条款无实质性修改。无实质性修改指对如“种类”改为“类别”、部分“提案”改为“提议”、条款序号等不影响条款含义的字词和标点的修改，因不涉及实质性变更以及修订范围较广，不进行逐条列示。

公司本次拟减少注册资本及修改《公司章程》《公司股东会议事规则》《公司董事会议事规则》事宜尚须提交公司股东会审议。同时提请股东会授权公司管理层负责办理章程备案等相关事宜。上述变更最终以工商登记机关核准内容为准。

特此公告！

江苏恒顺醋业股份有限公司董事会

二○二五年四月二十二日

股票代码：600305 股票简称：恒顺醋业 公告编号：临2025-017

江苏恒顺醋业股份有限公司

关于续聘会计师事务所的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

● 拟聘任的会计师事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

一、拟聘任会计师事务所的基本情况

（一）机构信息

1、基本信息

中汇会计师事务所，于2013年12月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。

事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013年12月19日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：杭州市上城区新业路8号华联时代大厦A幢601室

首席合伙人：高峰

上年度末（2024年12月31日）合伙人数量：116人

上年度末（2024年12月31日）注册会计师人数：694人

上年度末（2024年12月31日）签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数：289人

最近一年（2024年度）经审计的收入总额：101,434万元

最近一年（2024年度）审计业务收入：89,948万元

最近一年（2024年度）证券业务收入：45,625万元

上年度（2023年年报）上市公司审计客户家数：180家

上年度（2023年年报）上市公司审计客户主要行业：

（1）制造业-电气机械及器材制造业

（2）信息传输、软件和信息技术服务业-软件和信息技术服务业

（3）制造业-专用设备制造业

（4）制造业-计算机、通信和其他电子设备制造业

（5）制造业-医药制造业

上年度（2023年年报）上市公司审计收费总额15,494万元

上年度（2023年年报）本公司同行业上市公司审计客户家数：1家

2、投资者保护能力

中汇会计师事务所未计提职业风险基金，购买的职业保险累计赔偿限额为3亿元，职业保险购买符合相关规定。

中汇会计师事务所近三年（最近三个完整自然年度及当年，下同）在已审结的与执业行为相关的民事诉讼中均无需承担民事责任赔付。

3、诚信记录

中汇会计师事务所近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施7次和纪律处分1次。42名从业人员近三年因执业行为受到刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施9次、自律监管措施10次和纪律处分2次。

（二）项目信息

1、基本信息

（1）拟签字项目合伙人：周磊

执业资质：注册会计师

从业经历：2007年成为注册会计师，2003年开始从事上市公司审计工作，2015 年开始在中汇会计师事务所执业；

近三年签署及复核的上市公司和挂牌公司数量超过 10 家。

是否具备专业胜任能力：是

兼职情况：无

（2）拟签字会计师：费洁

执业资质：注册会计师

从业经历：2010年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计工作，2015 年开始在中汇会计师事务所执业；

近三年签署上市公司和挂牌公司数量超过 10 家。

是否具备专业胜任能力：是

兼职情况：无

（3）拟定质量控制复核人：朱敏

执业资质：注册会计师

从业经历：1995年成为注册会计师，1993年开始从事上市公司审计，2011年开始在中汇会计师事务所执业；

近三年签署及复核上市公司审计报告超过 10家。

是否具备专业胜任能力：是

兼职情况：无

2、诚信记录和独立性

除下表所列情形外，项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、 监督管理措施及证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

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3.独立性

中汇会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。

4、审计收费

公司根据年报工作量及市场化定价原则确定年度审计费用。2024年度公司审计费用为96万元（其中年报审计费用71万元，内部控制审计费用25万元）。公司董事会提请公司股东会授权公司管理层根据公司2025年度具体的审计要求和审计范围与会计师事务所确定相关的财务报表审计费用和内部控制审计费用。

二、拟续聘会计事务所履行的程序

（一）审计委员会审议意见

审计委员会认为：中汇会计师事务所（特殊普通合伙）在公司2024年度审计工作中尽职尽责，能按照中国注册会计师审计准则及监管机构要求，遵守会计师事务所的职业道德规范，客观、公正地对公司会计报告发表审计意见，充分履行了年度审计机构应尽的责任和义务。中汇会计师事务所具备为公司服务的资质要求，拥有足够的经验和良好的执业团队，在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面能够满足公司对于审计机构的要求。为保持公司审计工作的连续性，同意续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为 2025年度财务报告及内部控制审计机构，聘期1年，并提交公司董事会审议。

（二）董事会的审议和表决情况

2025年4月18日公司召开第九届董事会第九次会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中汇会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度财务报告和内部控制的审计机构，负责公司财务报告审计、内部控制审计以及其他相关审计工作，聘期一年。

（三）生效日期

本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。

特此公告！

江苏恒顺醋业股份有限公司董事会

二〇二五年四月二十二日

股票代码：600305 股票简称：恒顺醋业 公告编号：临2025-018

江苏恒顺醋业股份有限公司

关于2024年度计提信用减值损失及

资产减值损失的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况概述

根据《企业会计准则》和江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”） 会计政策的相关规定，为客观、公允地反映公司截至2024年12月31日的财务状况及经营成果，本着谨慎性原则，公司对截至2024年12月31日公司及下属子公司的资产进行了减值测试，对可能发生资产减值损失的相关资产计提减值准备。公司2024年度合并计提各项减值损失33,481,873.61元，其中信用减值损失2,294,566.89元，资产减值损失31,187,306.72元。

二、本次计提信用减值损失及资产减值损失情况说明

（一）2024年度信用减值损失及资产减值损失变化情况

经全面清查和减值测试后，基于谨慎性原则，公司2024年度各项减值计提及其他变化明细如下表：

单位：元

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（二）信用减值损失及资产减值损失计提说明

1、计提信用减值损失

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

2、计提存货跌价损失

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

3、计提固定资产减值损失

公司严格根据企业会计准则相关规定，对固定资产进行减值测试，在资产负债表日，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定资产的可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。公司及子公司对固定资产进行了清查和资产减值测试，聘请资产评估公司对存在减值迹象的资产进行了资产评估，根据评估报告结果计提资产减值准备。

三、本次计提信用减值损失及资产减值损失对公司的影响

公司2024年度合并计提各项减值损失33,481,873.61元，其中信用减值损失2,294,566.89元，资产减值损失31,187,306.72元，影响公司本期利润总额-33,481,873.61元，对当期经营性现金流无影响。公司本次计提信用减值损失与资产减值损失是出于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，依据充分、程序合法，本次计提信用减值损失及资产减值损失后，能更加公允地反映公司资产状况和经营成果。

四、本次计提减值损失的审批程序及意见

1、董事会审计委员会意见

本次计提信用减值损失和资产减值损失符合《企业会计准则-基本准则》和公司相关内部控制制度的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。计提信用减值损失和资产损失后，财务报表能够更加公允地反映目前的资产状况、财务状况和经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体股东利益的情形。同意并提交公司董事会审议。

2、董事会审议及意见

公司第九届董事会第九次会议以9票赞成、0票弃权、0票反对审议通过《关于2024年度计提信用减值损失及资产减值损失的议案》，董事会认为：本次计提信用减值损失及资产减值损失，严格按照《企业会计准则》和公司的会计政策、内部控制制度的规定，计提依据充分，基于谨慎性原则，上述减值损失的计提能更加真实客观地反映公司的财务状况及经营成果。

2、监事会意见

监事会认为：公司本次计提信用减值损失及资产减值损失符合《企业会计准 则》和公司会计政策的相关规定，符合公司的实际情况，计提后能够公允、客观、 真实地反映公司资产状况和经营成果。本次计提信用减值损失及资产减值损失的 决策程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定，不存在损害公司和股东利 益的情形。

特此公告！

江苏恒顺醋业股份有限公司董事会

二〇二五年四月二十二日

股票代码：600305 股票简称：恒顺醋业 公告编号：临2025-020

江苏恒顺醋业股份有限公司

关于使用自有闲置资金进行委托理财的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

重要内容提示：

●委托理财受托方：银行、券商、基金、信托等金融机构

●委托理财金额：投资额度不超过10亿元人民币，在上述额度内公司可循环进行投资，滚动使用。

●委托理财投资类型：低风险类短期理财产品

●委托理财期限：不超过12个月

●履行的审议程序：经江苏恒顺醋业股份有限公司第九届董事会第九次会议、第九届监事会第六次会议审议通过,尚需公司股东会审议通过方可实施。

江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月18日召开了第九届董事会第九次会议和第九届监事会第六次会议，审议通过了《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案》，同意公司拟使用不超过人民币10亿元的闲置自有资金用于购买金融机构（包括银行、证券、基金、信托等）推出的安全性高、流动性好的短期理财产品。此议案尚需提交公司股东会审议通过后方可实施。现将相关事宜公告如下：

一、委托理财概述

（一）委托理财目的

为提高资金使用效率，获取较高的资金收益，合理降低财务费用，在不影响公司正常生产经营及投资建设项目资金需求，有效控制风险的前提下，公司使用部分闲置自有资金进行委托理财。

（二）委托理财额度和期限

公司拟使用不超过人民币10亿元的闲置自有资金用于购买金融机构（包括银行、证券、基金、信托等）推出的安全性高、流动性好的短期理财产品。上述额度内的资金可循环进行投资滚动使用；本次决议有效期及额度的使用期限为公司股东会决议通过之日起一年以内；单个投资产品期限最长不超过12个月；使用期限内任一时点的交易金额（含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过上述额度。

（三）资金来源

资金来源为公司（含子公司）部分闲置自有资金。

（四）委托理财产品种类

为控制资金使用风险，公司拟使用闲置自有资金用于银行、证券、基金、信托等金融机构发行的结构性存款或理财产品等。

（五）实施方式

在经批准的现金管理额度、投资的产品品种和决议有效期限内，授权管理层决定拟购买的具体产品并签署相关合同文件，具体执行事项由公司财务部门负责组织实施。

二、审议程序

经公司第九届董事会第九次会议决议和第九届监事会第六次会议决议，审议通过《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案》，同意公司拟使用不超过人民币10亿元的闲置自有资金用于购买金融机构（包括银行、证券、基金、信托等）推出的安全性高、流动性好的短期理财产品。

此议案尚需提交公司股东会审议通过后方可实施。

三、风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司本次使用闲置自有资金进行委托理财所涉及的投资产品为金融机构发行的风险可控的理财产品，收益情况由于受宏观经济的影响可能具有一定波动性。理财产品发行人提示了产品面临的风险包括本金及收益风险、利率风险、流动性风险、投资风险、法律及政策风险、产品不成立风险、提前终止风险、信息传递风险、其他风险（不可抗力风险）等。

（二）风控措施

1.公司将严格遵守审慎投资原则，公司财务部门相关人员将及时分析和跟踪产品投向、项目进展情况，如评估发现存在可能影响公司资金安全的风险因素，将及时采取相应的措施，控制投资风险。

2.独立董事、董事会审计委员会有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。

3.公司将严格按照《上海证券交易所股票上市规则》等相关法律法规的规定与要求，及时履行信息披露的义务。

四、对公司的影响

单位：万元

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公司不存在负有大额负债的同时购买大额理财产品的情形。公司在确保日常运营和资金安全的前提下，使用闲置自有资金进行理财，不会影响公司日常资金正常周转需要，不会影响公司主营业务的正常开展。通过对暂时闲置的自有资金进行适度的现金管理，有利于提高自有资金使用效率，且能获得一定的投资收益，符合全体股东的利益。上述理财不会对公司未来主营业务、财务状况、经营成果造成较大影响。

公司将根据企业会计准则及公司内部财务制度相关规定进行相应的会计处理，具体以年度审计结果为准。

特此公告！

江苏恒顺醋业股份有限公司董事会

二○二五年四月二十二日

证券代码：600305 证券简称：恒顺醋业 公告编号：临2025-026

江苏恒顺醋业股份有限公司

关于回购注销部分股份和限制性股票减少

注册资本暨通知债权人的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

一、通知债权人的原因

江苏恒顺醋业股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月18日召开了第九届董事会第九次会议和第九届监事会第六次会议，审议通过了《关于回购注销2024年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》《关于回购注销2024年员工持股计划部分股份的议案》。鉴于4名激励对象因个人原因离职或内退，不再具备激励对象资格，同时2024年激励计划第一个解除限售期公司层面业绩考核未达到解除限售条件，拟对上述合计243.39万股限制性股票按3.85元/股进行回购注销；鉴于2名持有人因个人原因离职，管理委员会决定取消前述2名持有人的参与资格，对应标的股票权益由公司回购并予以注销，对应的标的股票数量为0.19万股；根据公司2024年审计报告，2024年持股计划第一个解锁期公司层面业绩考核未达成，对应标的股票权益由公司回购并予以注销，对应的标的股票数量为3.628万股。上述合计247.208万股。

具体内容详见公司于2025年4月22日披露在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的相关公告。

本次注销完成后，公司总股本将由1,108,943,608股减少至1,106,471,528股，公司注册资本由1,108,943,608元减少至1,106,471,528元。公司将于本次回购注销完成后履行工商变更登记等相关程序，实际减资数额最终以上海证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司上海分公司核准数为准。

二、通知债权人知晓的相关消息

公司本次回购注销部分股份和限制性股票将导致注册资本减少，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）等相关法律、法规的规定，公司特此通知债权人，债权人自本公告之日起四十五日内，有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。债权人未在规定期限内行使上述权利的，本次回购注销部分股份和限制性股票将按法定程序继续实施。公司各债权人如要求公司清偿债务或提供相应担保，应根据《公司法》法律、法规等有关规定向公司提出书面要求，并随附有关证明文件。

债权申报所需材料：公司债权人可持证明债权债务关系存在的合同、协议及其他凭证的原件及复印件到公司申报债权。债权人为法人的，需同时携带法人营业执照副本原件及复印件、法定代表人身份证明文件；委托他人申报的，除上述文件外，还需携带法定代表人授权委托书和代理人有效身份证的原件及复印件。债权人为自然人的，需同时携带有效身份证的原件及复印件；委托他人申报的，除上述文件外，还需携带授权委托书和代理人有效身份证件的原件及复印件。

债权人可采用现场递交、邮寄方式申报债权，债权申报具体方式如下：

1、债权申报登记地点：江苏省镇江市恒顺大道66号江苏恒顺醋业股份有限公司

2、申报时间：2025年4月22日起45天内9:00-12:00；14:30-17:30（双休日及法定节假日除外）

3、联系人：证券事务部

4、联系电话：0511-85307708

5、邮编：212028

以邮寄方式申报的，申报日以寄出邮戳日为准。

特此公告！

江苏恒顺醋业股份有限公司董事会

二〇二五年四月二十二日

股票代码：600305 股票简称：恒顺醋业 公告编号：临2025-012

江苏恒顺醋业股份有限公司

第九届董事会第九次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

江苏恒顺醋业股份有限公司(以下简称“公司”）第九届董事会第九次会议于2025年4月18日在公司会议室以现场结合通讯表决方式召开。本次会议的会议通知于2025年4月8日以书面、邮件和电话的方式发出。本次会议由董事长郜益农先生召集和主持，会议应出席董事9人,实际出席董事9人（其中：现场出席的董事8人，以通讯表决方式出席的董事1人）。公司部分党委委员、部分监事和高级管理人员列席了本次会议。会议召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。会议审议并通过了如下议案：

一、审议通过《公司2024年度董事会工作报告》

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

本议案需提请2024年年度股东会审议。

二、审议通过《公司2024年年度报告和年度报告摘要》

具体内容详见同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司2024年年度报告》和《江苏恒顺醋业股份有限公司2024年年度报告摘要》。

报告中的财务信息已经公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

本议案需提请2024年年度股东会审议。

三、审议通过《关于公司2024年年度利润分配预案的议案》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司2024年年度利润分配方案的公告》（公告编号：临2025-015）。

公司第九届董事会独立董事专门会议2025年第一次会议以3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于公司2024年年度利润分配预案的议案》，发表了独立意见，具体内容详见上述公告，并同意提交董事会审议。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

本议案需提请2024年年度股东会审议。

四、审议通过《公司2024年度内部控制评价报告》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司2024年度内部控制评价报告》。

上述报告已经公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

五、审议通过《公司独立董事2024年度述职报告》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司2024年度独立董事述职报告》。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

本议案需提请2024年年度股东会审议。

六、审议通过《关于独立董事独立性情况评估的专项意见》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于独立董事独立性情况评估的专项意见》。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

七、审议通过《关于2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于2024年度公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（公告编号：临2025-016）。

上述报告已经公司第九届董事会审计委员2025年第三次会议审议通过。

中汇会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2024年度募集资金存放与使用情况出具了鉴证报告，具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《江苏恒顺醋业股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况鉴证报告》。

保荐人华泰联合证券有限责任公司对公司2024年度募集资金的存放与使用情况无异议，具体内容详见同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《华泰联合证券有限责任公司关于江苏恒顺醋业股份有限公司2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告》。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

八、审议通过《董事会审计委员会2024年度履职情况报告》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司董事会审计委员会2024年度履职情况报告》。

上述报告已经公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

九、审议通过《董事会审计委员会关于会计师事务所2024年度履行监督职责的情况报告》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司董事会审计委员会关于会计师事务所2024年度履行监督职责的情况报告》。

上述报告已经公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

十、审议通过《关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于会计师事务所2024年度履职情况评估报告》。

上述报告已经公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

十一、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》

具体内容详见公司同日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上的《江苏恒顺醋业股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告》（公告编号：临2025-017）。

上述议案已经公司第九届董事会审计委员会2025年第三次会议审议通过。

表决结果：同意9票、反对0票、弃权0票。

本议案需提请2024年年度股东会审议。(下转184版)