上海华谊集团股份有限公司
(上接225版)
上海华谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月18日召开第十一届董事会第二次会议，审议通过了《关于计提2024年资产减值准备的议案》。现将有关事项公告如下：
一、计提资产减值准备情况
根据《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策，经过对相关资产进行减值测试，本年度公司计提存货跌价准备131,083,081.43元,计提固定资产减值准备19,962,434.73元，计提应收款项（包括贷款、应收账款等）减值准备23,846,370.00元。
二、本次计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提的上述资产减值准备相应减少公司报告期利润总额174,891,886.16元。
三、董事会关于计提资产减值准备的说明
董事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策等相关规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，公允客观地反映了公司的财务状况和经营成果。
四、监事会关于计提资产减值准备的审核意见
监事会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》及公司执行的有关会计政策，符合公司的实际情况，计提后能够公允客观地反映公司的资产状况及盈利情况，董事会审议本次计提资产减值准备的决策程序合法合规。监事会同意本次计提资产减值准备事项。
特此公告。
上海华谊集团股份有限公司
董 事 会
二○二五年四月二十二日
证券代码：600623 900909 股票简称：华谊集团 华谊B股 编号：2025-025
上海华谊集团股份有限公司
关于会计政策变更公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 根据财政部发布的最新企业会计准则及相关通知等要求，上海华谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）按照要求执行相关企业会计准则并相应变更会计政策。本次会计政策变更不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
● 一、会计政策变更概述
（一）会计政策变更原因及时间
（1）《企业会计准则解释第17号》
财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕11号，以下简称“《解释第17号》”），其中“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露”“关于售后租回交易的会计处理”的规定自2024年1月1日起施行。
公司自2024年1月1日起执行《解释第17号》的相关规定。
①于流动负债与非流动负债的划分
《解释第17号》明确：
企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称“契约条件”），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第 37 号一一金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。
②于供应商融资安排的披露
《解释第17号》要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。
③于售后租回交易的会计处理
《解释第17号》规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则第 21 号一一租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
（2）《企业数据资源相关会计处理暂行规定》
财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），该规定自2024年1月1日起施行。
公司自2024年1月1日起执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的相关规定。
《企业数据资源相关会计处理暂行规定》适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。
公司应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。
（3）《企业会计准则解释第18号》
财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号，以下简称“《解释第18号》”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
该解释自印发之日起施行，公司自发布年度执行。
《解释第18号》规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号一一或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。
（二）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《解释17号》《企业数据资源相关会计处理暂行规定》《企业会计准则解释第18号》要求执行。 除上述政策变更外，其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。
二、会计政策变更对公司的影响
本次变更会计政策是根据国家统一的会计制度的要求做出的变更，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。
三、董事会意见
公司根据财政部相关文件要求对会计政策变更符合相关法律、法规和会计准则的相关规定；能够客观公正地反映公司财务状况和经营成果，决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。董事会审计委员会审议通过本次会计政策变更事项。
四、监事会意见
公司根据财政部相关文件要求对会计政策变更符合相关法律、法规和会计准则的相关规定，能够客观公正地反映公司财务状况和经营成果，决策程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。监事会同意公司本次会计政策变更。
特此公告。
上海华谊集团股份有限公司
董 事 会
二○二五年四月二十二日
证券代码：600623 900909 股票简称：华谊集团 华谊B股 编号：2025-019
上海华谊集团股份有限公司
第十一届董事会第二次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海华谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十一届董事会第二次会议，于2025年4月8日发出通知，2025年4月18日在华谊集团华园会议中心召开。会议采用现场表决，应到董事7人，实到董事7人，公司监事及部分高级管理人员列席会议，会议由董事长顾立立先生主持，符合《公司法》、公司《章程》的规定，会议合法有效。
经审议、逐项表决，会议通过如下议案：
一、审议通过了《公司2024年经营工作情况和2025年经营工作安排》。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
二、审议通过了《公司2024年度董事会工作报告》。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
三、审议通过了《公司2024年度独立董事述职报告》。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
四、审议通过了《公司2024年度审计委员会履职情况报告》。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
五、审议通过了《公司2024年度环境、社会、治理报告》。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
六、审议通过了《公司2024年年度报告》全文及其摘要。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经董事会审计委员会审议通过。
七、审议通过了《公司2024年财务决算情况报告》。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
八、审议通过了《关于公司对外担保额度的议案》。
内容详见公司对外担保预计额度的公告（临时公告编号：2025-021）。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经独立董事专门会议审议通过。
九、审议通过了《公司2024年度利润分配方案（预案）》。
内容详见公司2024年度利润分配方案公告（临时公告编号：2025-022）。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
十、审议通过了《关于对华谊财务有限公司的风险持续评估报告》。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
十一、审议通过了《关于财务公司与上海华谊签订〈金融服务协议〉暨关联交易的议案》
内容详见公司关于财务公司与上海华谊签订《金融服务协议》暨关联交易的公告（临时公告编号：2025-023）。
关联董事顾立立先生、钱志刚先生、李良君先生均回避表决。
该议案同意票数为4票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经独立董事专门会议审议通过。
十二、审议通过了《关于计提2024年资产减值准备的议案》。
内容详见公司关于计提资产减值准备的公告（临时公告编号：2025-024）。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
十三、审议通过了《关于2024年资产减值准备财务核销的议案》。
2024年度需核销的资产为：上海华谊精细化工有限公司核销应收账款 2,239,005.00 元；上海制皂（集团）有限公司核销应收账款 2,968,193.62元。上述资产损失合计5,207,198.62元，已计提减值准备5,207,198.62元。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
十四、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
内容详见公司关于会计政策变更的公告（临时公告编号：2025-025）。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经董事会审计委员会审议通过。
十五、审议通过了《关于2024年度会计师事务所审计费用及选聘2025年度会计师事务所的议案》。
内容详见公司关于选聘会计师事务所的公告（临时公告编号：2025-026）。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经董事会审计委员会审议通过。
十六、审议通过了《2024年度内部控制评价报告》。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经董事会审计委员会审议通过。
十七、审议通过了《关于确认2024年内公司董监事和高管人员报酬总额及确定2025年公司董监事和高管人员报酬总额的议案》。
2024年内，公司董监事和高级管理人员报酬总额预算为税前1900万元，实际领取报酬总额为税前1131.92万元，该报酬总额包括在2024年内发生的2023年度的考核奖励和独立董事津贴，年度报酬均根据年终绩效考评结果发放。
2025年公司董监事和高级管理人员报酬总额建议为税前1900万元，其中领取津贴的独立董事每位税前15万元。上述报酬总额包括在2025年内发生的2024年度的考核奖励和中长期激励。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
该议案已经董事会薪酬与考核委员会审议通过。
十八、审议通过了《2025年度估值提升计划》。
内容详见公司《2025年度估值提升计划》（临时公告编号：2025-027）。
该议案同意票数为7票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
以上第二、三、六、七、八、九、十一、十五、十七项议题需提交公司2024年度股东大会审议批准。
特此公告。
上海华谊集团股份有限公司
董 事 会
二○二五年四月二十二日
证券代码：600623 900909 股票简称：华谊集团 华谊B股 编号：2025-020
上海华谊集团股份有限公司
第十届监事会第三十九次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海华谊集团股份有限公司（以下简称“公司”）第十届监事会第三十九次会议于2025年4月18日以通讯表决方式召开，应到监事3名，实到3名，符合《公司法》、公司《章程》的规定。经与会监事认真审议，全票通过了如下决议。
一、审议通过了《公司2024年度监事会工作报告》
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
二、审议通过了《公司2024年年度报告》全文及其摘要
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
三、审议通过了《关于计提2024年资产减值准备的议案》。
内容详见公司关于计提资产减值准备的公告（临时公告编号：2025-024）。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
四、审议通过了《关于2024年资产减值准备财务核销的议案》。
2024年度需核销的资产为：上海华谊精细化工有限公司核销应收账款 2,239,005.00 元；上海制皂（集团）有限公司核销应收账款 2,968,193.62元。上述资产损失合计5,207,198.62元，已计提减值准备5,207,198.62元。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
五、审议通过了《2024年度内部控制评价报告》。
(内容详见上海证券交易所网站http://www.sse.com.cn)
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
六、审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
内容详见公司关于会计政策变更的公告（临时公告编号：2025-025）。
该议案同意票数为3票，反对票数为0票，弃权票数为0票。
特此公告。
上海华谊集团股份有限公司
监 事 会
二○二五年四月二十二日
