罗欣药业集团股份有限公司

（上接282版)

单位：万元

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注：2024年度数据已经审计，2025年1-3月数据未经审计。

（三）罗欣药业（上海）有限公司

公司类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）

成立日期：2014年06月25日

注册资本：60,000万人民币

注册地址：中国（上海）自由贸易试验区芳春路400号1幢3层

法定代表人：朱晓彤

统一社会信用代码：91310115301697358P

经营范围：一般项目：医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；仪器仪表销售；电子产品销售；化妆品零售；化妆品批发；日用百货销售；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：第三类医疗器械经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

股权结构：公司持有山东罗欣99.65%股权，山东罗欣持有上海罗欣100%股权。

上海罗欣不是失信被执行人，未进行信用评级。

上海罗欣主要财务数据如下：

单位：万元

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注：2024年度数据已经审计，2025年1-3月数据未经审计。

（四）罗欣健康科技（湖南）有限公司

公司类型：有限责任公司（非自然人投资或控股的法人独资）

成立日期：2020年11月24日

注册资本：20,000万人民币

注册地址：长沙市望城经济技术开发区普瑞西路1288号9号栋4楼609室

法定代表人：陈明

统一社会信用代码：91430100MA4RWJT0XL

经营范围：许可项目：药品批发；药品零售；医疗器械互联网信息服务；食品销售；药品互联网信息服务；食品互联网销售；道路货物运输（不含危险货物）；第三类医疗器械经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：招投标代理服务；医学研究和试验发展；工程和技术研究和试验发展；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；第一类医疗器械销售；第二类医疗器械销售；第二类医疗器械租赁；第一类医疗器械租赁；医护人员防护用品批发；医用口罩批发；医护人员防护用品零售；医用口罩零售；玻璃纤维增强塑料制品销售；软件开发；化妆品批发；化妆品零售；日用百货销售；卫生用品和一次性使用医疗用品销售；个人卫生用品销售；互联网销售（除销售需要许可的商品）；日用杂品销售；日用化学产品销售；消毒剂销售（不含危险化学品）；电子产品销售；五金产品批发；机械设备销售；食品销售（仅销售预包装食品）；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；婴幼儿配方乳粉及其他婴幼儿配方食品销售；教学用模型及教具销售；教学专用仪器销售；玻璃仪器销售；消防器材销售；劳动保护用品销售；日用品销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；国内货物运输代理；广告制作；广告设计、代理；健康咨询服务（不含诊疗服务）；企业管理咨询；计算机及办公设备维修；专用设备修理；国内贸易代理；销售代理；技术进出口；机械设备租赁；电子、机械设备维护（不含特种设备）；远程健康管理服务；信息系统集成服务；业务培训（不含教育培训、职业技能培训等需取得许可的培训）；信息技术咨询服务；供应链管理服务；办公设备租赁服务；日用品批发；物联网技术服务；物联网技术研发（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

股权结构：公司持有北京健康80.95%股权，北京健康持有湖南健康100%股权。

湖南健康不是失信被执行人，未进行信用评级。

湖南健康主要财务数据如下：

单位：万元

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注：2024年度数据已经审计，2025年1-3月数据未经审计。

三、担保协议的主要内容

公司或控股子公司将在合理公允的合同条款下与金融机构签订担保协议，每笔担保的期限和金额将根据与有关金融机构最终协商后签署的贷款合同确定；如上海市中小微企业政策性融资担保基金管理中心为上述贷款提供担保，山东罗欣将向其提供反担保。公司授权董事长或其授权人在前述担保额度内签署担保合同及相关法律文件并办理相关法律程序。

四、董事会意见

公司为控股子公司提供担保及公司控股子公司之间互相提供担保有利于提高融资效率、降低融资成本，保证公司及下属子公司的正常生产经营，符合公司的整体利益。山东罗欣未提供反担保，其少数股东虽未按出资比例提供同等担保或反担保，但公司对山东罗欣具有实际控制权，能够对其经营进行有效管控；公司控股子公司的全资子公司未提供反担保，公司控股子公司能控制其经营和财务。被担保方经营正常，资信良好，公司及控股子公司提供担保的风险处于可控的范围之内。本次担保不会对公司的正常经营产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。

五、累计对外担保数量及逾期担保的数量

本次担保后，公司及控股子公司的担保额度总金额为273,800万元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为198.08%；本次担保提供后公司及控股子公司对外担保总余额为81,273.62万元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例为58.80%；公司及控股子公司对合并报表外单位提供的担保总余额为0万元。

公司不存在逾期对外担保，无涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而承担损失的情形。

六、备查文件

1、第五届董事会第二十四次会议决议。

2、第五届监事会第二十一次会议决议。

特此公告。

罗欣药业集团股份有限公司董事会

2025年4月21日

证券代码：002793 证券简称：罗欣药业 公告编号：2025-038

罗欣药业集团股份有限公司

关于变更会计政策的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

本次会计政策变更系罗欣药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）依据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号）（以下简称“解释第18号”）要求进行的相应变更和调整，不存在公司自主变更会计政策的情形，无需提交董事会、股东大会审议。

本次会计政策变更系公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

一、会计政策变更概述

1、本次会计政策变更的原因及日期

2024年12月6日，财政部发布了解释第18号，规定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。

公司根据前述规定对原会计政策进行相应变更，自2024年1月1日起执行相关规定。

本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的合理变更，不属于公司自主变更会计政策的情形，根据《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定，无需提交公司董事会和股东大会审议。

2、变更前公司采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

3、变更后公司采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司根据财政部修订并颁布的解释第18号的相关规定执行。其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更系公司根据财政部发布的相关规定和要求进行的合理变更，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司当期的财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不会对公司所有者权益、净利润产生重大影响，亦不存在损害公司及股东利益的情况。

特此公告。

罗欣药业集团股份有限公司董事会

2025年4月21日

证券代码：002793 证券简称：罗欣药业 公告编号：2025-039

罗欣药业集团股份有限公司

关于2024年度计提资产减值准备及

确认公允价值变动损益的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、本次资产减值准备和确认公允价值变动损益情况概述

为真实反映公司财务状况和经营成果，罗欣药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准则第8号一资产减值》和《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》等相关规定，本着谨慎性原则，对存货、应收款项、商誉、固定资产、开发支出及无形资产等资产进行了减值测试并计提相应减值准备；对交易性金融负债按照公允价值进行确认，具体情况如下：

单位：万元

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二、本期计提减值准备和确认公允价值变动损益的确认标准和计提方法

（一）信用减值损失

按照公司应收款项信用减值损失的计提政策，对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值损失。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。经测算，2024年度公司合计计提应收款项减值准备1,411.53万元。

（二）资产减值损失

1、存货跌价准备

公司按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。经测算，2024年度合计计提存货跌价准备7,534.26万元。

2、其他资产减值准备

公司对除存货、递延所得税资产、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。经测算，2024年度公司合计计提减值准备22,537.68万元。

（三）公允价值变动损益

公司本期确认的公允价值变动损益来自同一控制下处置上药罗欣医药（山东）有限公司（以下简称“上药罗欣”）形成或有对价导致确认的交易性金融负债增加。

公司分别于2022年9月21日、2022年10月11日召开第四届董事会第二十六次会议、第四届监事会第二十二次会议及2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于转让控股子公司股权的议案》，同意公司下属子公司山东罗欣药业集团股份有限公司将其持有的山东罗欣医药现代物流有限公司（现更名为上药罗欣医药（山东）有限公司）70%股权转让给上药控股山东有限公司。根据股权转让相关协议约定，第二期至第四期股权转让款将由上药控股山东有限公司根据上药罗欣在2023一2025年业绩承诺期间的实际业绩完成情况分期支付。

2023年，上药罗欣的业绩承诺完成比例为95.76%。但2024年受市场环境及行业政策调整等因素影响，上药罗欣的业务发展面临压力，其经营情况与业绩承诺目标存在较大差距。报告期内，公司结合上药罗欣的业绩完成情况及未来预期，根据金融工具相关准则，对金融负债的公允价值进行调整，确认公允价值变动损益-21,313.09万元。

三、本次计提资产减值准备和确认公允价值变动损益对公司的影响

综上所述，本期公司计提减值准备合计31,483.46万元，确认公允价值变动损益-21,313.09万元，合计减少公司2024年度利润总额52,796.55万元。本次计提资产减值准备及确认公允价值变动损益是公司基于会计谨慎性原则作出的合理判断；本次计提资产减值准备及确认公允价值变动损益后的财务报表能更加公允地反映公司的资产价值、财务状况及经营成果，使公司的会计信息更具合理性，符合《企业会计准则第8号一一资产减值》和《企业会计准则第22号一金融工具确认和计量》等相关规定。

特此公告。

罗欣药业集团股份有限公司董事会

2025年4月21日

证券代码：002793 股票简称：罗欣药业 公告编号：2025-040

罗欣药业集团股份有限公司

关于控股股东部分股份质押展期的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

罗欣药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）近日接到控股股东罗欣控股的通知，获悉其所持有本公司的部分股份拟办理质押展期业务，具体事项如下：

一、质押展期的基本情况

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注：总股本以公司截至目前股本总数1,087,588,486股为计算基数。质押股份不涉及负担重大资产重组等业绩补偿义务。

二、控股股东及其一致行动人股份累计质押情况

截至本公告披露日，罗欣控股及其一致行动人克拉玛依珏志、Giant Star所持质押股份情况如下：

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注：总股本以公司截至目前股本总数1,087,588,486股为计算基数。

本次质押股份为质押展期，不涉及新增融资安排。截至本公告日，罗欣控股所质押的股份不存在平仓风险，股份质押事项对上市公司生产经营、公司治理等不会产生影响。公司将持续关注其质押情况及质押风险，并按规定及时履行信息披露义务，敬请投资者注意投资风险。

三、备查文件

1、中国证券登记结算有限责任公司出具的《证券质押及司法冻结明细表》。

2、续当申请书。

特此公告。

罗欣药业集团股份有限公司董事会

2025年4月21日