宁波华翔电子股份有限公司
(上接222版)
附件2
变更募集资金投资项目情况表
2024年1-12月
编制单位：宁波华翔电子股份有限公司 单位：人民币万元
■
证券代码:002048 证券简称:宁波华翔 公告编号:2025-026
宁波华翔电子股份有限公司
关于2024年度计提资产减值准备的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
2025年4月24日，宁波华翔第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》的规定，将具体情况公告如下：
一、本次计提商誉减值准备情况概述
1、本次计提资产减值的原因
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》《企业会计准则》以及公司会计政策、会计估计的相关规定，本着谨慎性原则，公司对截至2024年12月31日的应收款项、存货、固定资产、在建工程、无形资产、商誉、长期股权投资等资产进行了减值测试，并对可能发生资产减值损失的相关资产计提资产减值准备。
2、本次计提资产减值准备的金额及范围
公司根据各项资产的减值测试结果进行了账务处理，计入的报告期间为 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。具体情况如下：
■
二、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法
（一）信用减值损失确认标准及计提办法
公司基于应收账款、其他应收款、长期应收款等金融资产的性质和客户信用风险特征，按照单项和组合评估预期信用损失，计提信用减值准备。
单项计提：有证据表明单项应收款项发生减值时，单独进行减值测试，确认单项应收款项的减值损失。
组合计提：以预期信用损失模型为基础，考虑不同客户信用风险特征，以客户信用等级组合和账龄组合，结合历史信用损失、当前状况、对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确定整个存续期内的预期信用损失。
具体确认标准及计提方法的详细会计政策参见公司披露的《2024年年度报告》。
依据上述确认标准及计提方法，公司2024年度计提信用减值损失人民币 115,232,883.16元。
（二）资产减值损失确认标准及计提办法
1、存货跌价损失
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
依据上述确认标准及计提办法，公司2024年度计提存货跌价损失人民币 215,177,243.72元。
2、商誉减值损失
对因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。在对包含商誉的相关资产组进行减值测试时，如与商誉相关的资产组存在减值迹象的，与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。
公司将商誉根据形成原因分为两部分。一部分为收购溢价形成的商誉，即核心商誉，这部分按照商誉减值测试的一般要求进行减值测试并计提减值准备；另一部分为收购时因经营性长期资产评估增值/减值确认的递延所得税负债/资产产生的商誉，即非核心商誉，这部分按照报告期内转回的递延所得税负债/资产计提同等金额的商誉减值准备。
（1）宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司2025年4月21日出具的《资产评估报告》（中企华评报字(2025)第6266号），包含商誉的资产组或资产组组合可收回金额为2,019,157,201.93元，账面价值2,093,362,429.53元，商誉出现减值，计提减值损失74,205,227.60元。
（2）埃驰公司
根据公司聘请的北京中企华资产评估有限责任公司2025年4月21日出具的《资产评估报告》（中企华评报字(2025)第6281号），包含核心商誉的资产组或资产组组合可收回金额为702,479,411.00元，账面价值654,543,377.24元。本期公司核心商誉未出现减值损失，公司按照递延所得税负债摊销的同等金额计提非核心商誉减值损失为6,082,296.73元，合计应确认的商誉减值损失为6,082,296.73元。3、长期资产减值损失
对于长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
依据上述确认标准及计提办法，公司2024年度计提固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产减值损失人民币60,906,031.75元。
3、其他流动资产减值损失
资产负债表日，公司对存在减值迹象的预付款项等其他流动资产估计其可回收金额并计提相应的资产减值损失。公司2024年度计提预付款项减值损失人民币 11,772,398.33元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
公 司 2024 年 度 计 提 信 用 减 值 损 失 和 资 产 减 值 损 失 共 计 483,376,081.29元，将减少公司 2024 年度利润总额483,376,081.29元（不含所得税影响）。本次计提减值准备符合《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，能够真实客观地反映公司截至 2024年 12 月 31 日的财务状况和 2024 年度的经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不会影响公司的正常经营。
本次计提信用减值损失和资产减值损失已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
四、董事会关于对本次计提商誉减值准备的合理性说明
公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，依据充分，体现了会计谨慎性原则，符合公司实际情况。本次计提资产减值准备后能够更加公允地反映公司2024年度资产及经营状况，使公司的会计信息更具合理性，不存在损害公司和股东利益的情形。
五、监事会意见
公司本次计提资产减值准备的决议程序合法，依据充分，计提符合《企业会计准则》等相关规定，符合公司发展实际情况，计提后更能公允、真实地反映公司财务状况及经营成果，同意本次计提资产减值准备。
六、备查文件
1、公司第八届董事会第十九次会议决议。
2、公司第八届监事会第十三次会议决议。
特此公告。
宁波华翔电子股份有限公司
董事会
2025年4月26日
证券代码:002048 证券简称:宁波华翔 公告编号:2025-023
宁波华翔电子股份有限公司
关于2024年度利润分配预案的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、审议程序
2025年4月24日，宁波华翔第八届董事会第十九次会议、第八届监事会第十三次会议分别审议通过了《2024年度利润分配预案》。
本次利润分配方案尚需提交股东大会审议。
二、利润分配方案的基本情况
根据天健会计师事务所天健审〔2025〕8003号《审计报告》，公司2024年实现归属于母公司股东的净利润95,300.50万元，母公司2024年度实现净利润29,067.75万元，截止2024年12月31日公司合并报表未分配利润为665,620.15万元,母公司未分配利润为327,373.66万元。
根据《深圳证券交易所股票上市规则（2024年修订）》相关规定，上市公司利润分配应当以最近一期经审计母公司报表中可供分配利润为依据，合理考虑当期利润情况，并按照合并报表、母公司报表中可供分配利润孰低的原则确定具体的利润分配比例，避免出现超分配的情况。因此,截至2024年12月31日公司可供投资者分配利润为327,373.66万元。
基于对公司未来发展的合理预期，综合考虑公司经营现状、资产规模和盈余情况，以及响应近期加大股东回报的号召，本次会议同意2024年度利润分配的预案：以最新总股本813,833,122股为基数，每10股派发现金股利4.69元（含税），共分配股利381,687,734.22元，剩余未分配利润2,892,048,842.81元，转入下一年度分配。本年度公司现金分红占合并报表中归属于上市公司普通股股东净利润的比例为40.05%。
本次利润分配预案须经公司股东大会审议批准后实施。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持每股分配金额不变，相应调整分配总额，并将另行公告具体调整情况。
二、现金分红方案的具体情况
1、现金分红预案不触及其他风险警示情形
■
2、不触及其他风险警示情形的具体原因
公司 2022、2023、2024 年度累计现金分红金额达人民币 1,099,488,544.16元，高于最近三个会计年度年均净利润的30%，因此公司不触及《股票上市规则》第9.8.1条第（九）项规定的可能被实施其他风险警示情形。
三、现金分红方案合理性说明
本次利润分配预案符合《中华人民共和国公司法》《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》及《公司章程》《未来三年（2023-2025年度）股东回报规划》等相关规定。
四、其他说明
1、本次利润分配预案尚需提交公司2024年度股东大会审议通过后方可实施，尚存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。
2、本次利润分配预案披露前，公司严格控制内幕信息知情人范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务，防止内幕信息泄露。
五、备查文件
1、公司第八届董事会第十九次会议决议。
2、公司第八届监事会第十三次会议决议。
特此公告。
宁波华翔电子股份有限公司
董事会
2025年4月26日
股票代码：002048 股票简称：宁波华翔 公告编号：2025-024
关于2025年度担保额度预计的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、担保情况概述
根据宁波华翔电子股份有限公司（以下简称“宁波华翔”或“公司”）日常经营和业务发展资金需要，为保证相应子公司的业务顺利开展，公司于2025年4月24日召开第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于2025年度担保额度预计的议案》，公司预计在2025年度为子公司向金融机构申请授信、贷款、融资租赁等业务时提供累计不超过102,015.21万元人民币的担保额度。本次担保方式包括但不限于一般保证、连带责任保证等方式，授权期限自2024年年度股东大会审议通过之日起一年以内有效，并提请公司股东大会授权董事会办理具体担保事宜。
二、担保额度预计情况
■
注：截至2024年12月31日，欧元兑人民币汇率以1:7.5257折算，英镑兑人民币汇率以1:9.0765，美元兑人民币1：7.1884折算。
三、被担保人基本情况
（一）NBHX AUTOMOTIVE SYSTEM GMBH
1、成立日期：2011年6月6日
2、注册地址：Ernst-Blickle-Stra?e 21-25, 76646 Bruchsal
3、法定代表人：Bertrand LeClaire
4、注册资本：500万欧元
5、经营范围：参股投资以及设立、购买和出售任何形式的企业，尤其是汽车配件供应方面的工业企业以及向关联企业提供服务。
6、与宁波华翔的关系：为宁波华翔全资子公司
7、主要财务指标：截止至2024年12月31日，该公司总资产为4,057.96万欧元，净资产112.50万欧元，营业收入120.88万欧元，利润总额-3,943.23万欧元。
8、是否为失信被执行人：不属于
（二）Northern Automotive Systems Limited
1、成立日期：1992年12月21日
2、注册地址：Gilwern Park, Ty Mawr Road, Gilwern, Abergavenny, Monmouthshire, NP7 0EB, Wales,the United Kingdom
3、法定代表人：Aiden Lambe, Zhou Xiaofeng, Bertrand LeClaire
4、注册资本：12,802,519英镑
5、经营范围：真木、铝制汽车内饰件的生产、销售。
6、与宁波华翔的关系：为宁波华翔全资子公司
7、主要财务指标：截止至2024年12月31日，该公司总资产为1,094.07万英镑，净资产-348.83万英镑，营业收入1,661.48万英镑，利润总额65.58万英镑。
8、是否为失信被执行人：不属于
（三）NBHX ROLEM SRL
1、成立日期：1994年11月11日
2、注册地址：CODLEA, STR. GARII, NO. 25, BRASOV, ROMANIA
3、法定代表人：SENIN LIDIA 、 JIANXIONG HU
4、注册资本：51.491.273欧元
5、经营范围：汽车和汽车发动机其他零部件及配件生产
6、与宁波华翔的关系：为宁波华翔全资子公司
7、主要财务指标：截止至2024年12月31日，该公司总资产为15,434.43万欧元，净资产-1,238.47万欧元，营业收入14,673.58万欧元，利润总额-2,654.86万欧元。
8、是否为失信被执行人：不属于
（四）NBHX Holding-NA Inc.
1、成立日期：2012年5月22日
2、注册地址：160 Greentree Drive,Suit 101,Dover,Kent Country,Delaware,USA
3、注册资本：5000万美元
4、经营范围：汽车零部件业务的贸易，市场情报收集和投资。
5、与宁波华翔的关系：为宁波华翔全资子公司
6、主要财务指标：截止至2024年12月31日，该公司总资产为12,695.34万美元，净资产9,713.88万美元，营业收入0万美元，利润总额-112.13万美元。
7、是否为失信被执行人：不属于
（五）沈阳华翔金属部件有限公司
1、成立日期：2023年1月6日
2、注册地址：辽宁省沈阳市沈阳经济技术开发区开发大路3甲3-11号
3、法定代表人：毛晓群
4、注册资本：10,000万人民币
5、经营范围：汽车零部件及配件制造等
6、与宁波华翔的关系：为宁波华翔全资子公司
7、主要财务指标：截止至2024年12月31日，该公司总资产为79,555.30万元，净资产9,325.78万元，营业收入5,932.03万元，利润总额-473.18万元。
8、是否为失信被执行人：不属于
四、担保合同的主要内容
目前未与贷款银行签订的新增担保合同。公司将根据被担保人实际需求情况，签署具体的担保协议。
五、董事会意见
2025年度提供担保预计的被担保对象为公司全资子公司，是在综合考虑其资信状况、盈利情况和实际偿还能力后，进行的合理预计，财务风险处于公司可控的范围之内。因此，公司第八届董事会第十九次会议认为上述担保是基于被担保人生产经营的实际需要，不会损害公司利益，同意本公司为上述公司提供担保。因部分担保对象资产负债率超过70%，根据相关规定,上述对外担保需要提交股东大会审议。
六、累计对外担保数量及逾期担保的数量
截至本公告披露日，公司及其控股子公司对外担保余额人民币53,595.01万元，占公司2024年12月31日经审计归母净资产的4.66%。公司及其控股子公司已审批的担保额度总金额（包括本次预计额度）为人民币102,015.21万元，占公司2024年12月31日经审计归母净资产的8.88%。
目前公司无逾期担保、涉及诉讼的担保及因担保被判决败诉而应承担损失的情况。除公司对控股子公司提供担保外，本公司及控股子公司没有为另外第三方提供任何对外担保。
七、备查文件
1、公司第八届董事会第十九次会议决议；
特此公告。
宁波华翔电子股份有限公司
董事会
2025年04月26日
证券代码:002048 证券简称:宁波华翔 公告编号:2025-027
关于公司及控股子公司开展外汇衍生品
套期保值业务额度的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
一、外汇衍生品套期保值业务情况概述
1、投资目的
复杂的国际政治造成近两年以美元为首的国际汇率大幅波动，这对拥有海外业务的宁波华翔造成一定的影响，为抵御此类风险，保证海外工厂正常运行，公司及控股子公司拟开展以远期结售汇为主要方式的外汇衍生品套期保值业务。
2、投资方式
远期结售汇的交易原理是公司与银行签订远期结售汇合约，约定将来办理结汇或售汇的外汇币种、金额、汇率和期限，在到期日外汇收入或支出发生时，按照该远期结售汇合同约定的币种、金额、汇率办理结汇或售汇业务，从而锁定当期结售汇成本。
公司开展的外汇远期结售汇业务涉及币种只限于与公司经营相关的外币，主要包括美元、欧元等。交易对手方为具有开展远期外汇业务经营资质的银行等金融机构。
3、投资金额及期限
公司于2025年4月24日召开第八届董事会第十九次会议，审议通过了《关于开展外汇衍生品套期保值业务额度的议案》，总额度不超过20,000万美元（以1：7.1884汇率折算，人民币为143,768万元，占公司2024年经审计归母净资产的比例为12.51%），公司及子公司在上述额度内资金可以滚动使用，期限为自董事会审议通过之日起12个月内。该期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）将不超过已审议额度。
4、资金来源
公司开展外汇衍生品套期保值业务，可能缴纳一定数额的自有资金作为保证金，除此之外不需要投入其他资金，具体缴纳的保证金比例根据与银行签订的协议内容确定。
5、实施方式
董事会授权董事长与银行签订前述额度范围内的外汇衍生品套期保值业务协议。
二、审议程序
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一交易与关联交易》和《公司章程》等有关规定，该议案已经公司第八届董事会第十九次会议审议通过，无需提交股东大会审议。本次交易不构成关联交易。
三、投资风险分析
公司及控股子公司开展的外汇衍生品套期保值业务遵循锁定汇率风险原则，不做投机性、套利性的交易操作，但仍存在一定的风险：
1、汇率波动风险：外汇衍生品套期保值合约汇率报价可能低于公司对客户报价汇率，使公司无法按照对客户报价汇率进行锁定，造成汇兑损失。
2、内部控制风险：外汇衍生品套期保值业务专业性较强，可能会由于内控制度不完善造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，会造成外汇衍生品套期保值业务延期交割导致公司损失。
4、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度，可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。
四、风险控制措施
1、为避免汇率大幅波动对公司带来汇兑损失，公司将加强对汇率的研究分析，实时关注国际市场环境的变化，适时调整操作策略，以稳定出口业务及最大限度的避免汇兑损失。
2、公司已制定严格的《期货与衍生品交易管理制度》，该制度就操作原则、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施以及风险管理等做出了明确规定，各项措施切实有效且能满足实际操作的需要，有利于降低风险。
3、为防止外汇衍生品套期保值业务延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。
五、外汇衍生品套期保值业务对公司的影响
公司开展外汇衍生品套期保值业务，目的是充分利用外汇衍生品交易套期保值功能，通过远期结汇操作熨平汇率波动对公司的影响，使公司专注于生产经营，在汇率发生大幅波动时，公司仍能保持一个稳定的利润水平。
公司将根据财政部《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号一一套期会计》、《企业会计准则第37号一一金融工具列报》及《企业会计准则第39号一一公允价值计量》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍生品套期保值业务进行相应的核算和列报，并反映资产负债表及损益表相关项目。
六、备查文件目录
1、宁波华翔电子股份有限公司第八届董事会第十九次会议决议
2、关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告
3、《期货与衍生品交易管理制度》
特此公告。
宁波华翔电子股份有限公司
董事会
2025年4月26日
证券代码:002048 证券简称:宁波华翔 公告编号:2025-028
宁波华翔电子股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司全体董事、监事、高级管理人员保证公告内容真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
2025年4月24日，宁波华翔第八届董事会第十九次会议审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次变更是根据国家统一会计制度的要求做出的变更，无需提交股东大会审议。具体情况如下：
一、本次会计政策变更概述
1、变更的背景及原因
2023年10月25日，财政部发布《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号），规定了“关于流动负债与非流动负债的划分”“关于供应商融资安排的披露” “关于售后租回交易的会计处理”的相关内容。该解释规定自2024年1月1日起施行。
2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第 18 号》（财会[2024] 24号），规定了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的相关内容。对不属于单项履约义务的保证类质量保证按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目。该解释规定自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。
根据上述解释的规定，公司自2024年1月1日起执行变更后的会计政策。
2、变更前后采用的会计政策
（1）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（2）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司执行财政部发布的《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号）的相关规定，其余未变更部分，仍执行财政部前期颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
二、本次会计政策变更对公司的影响
1、执行《企业会计准则解释第17号》的规定，未对本公司的财务状况及经营成果产生重大影响。
2、执行《企业会计准则解释第18号》及准则应用指南的规定，采用追溯调整法对比较期间的财务报表进行了相应调整，对2023年度合并利润表的影响如下：
■
本次会计政策变更只涉及成本费用间的调整，对营业收入、净利润、净资产等主要财务指标无影响，涉及2023年销售费用、营业成本的追溯调整，但不会导致公司已披露的年度财务报告出现盈亏性质改变。上述影响金额已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
三、董事会关于会计政策变更合理性的说明
公司本次会计政策变更是根据财政部相关文件进行的合理变更，本次会计政策变更后公司财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况、经营成果和现金流量，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况，同意公司本次会计政策变更。
四、审计委员会关于本次会计政策变更的意见
公司依据财政部相关文件的要求，对公司会计政策进行合理变更，符合财政部、中国证监会、深圳证券交易所的相关规定，不存在损害公司及股东利益的情形，不会对公司财务报表产生重大影响，同意本次会计政策变更。
五、监事会关于本次会计政策变更的意见
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关通知的规定和要求进行的合理变更，符合《企业会计准则》及相关法律、法规的规定，不会对会计政策变更之前公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。公司本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，我们同意公司本次会计政策的变更。
六、备查文件
1、公司第八届董事会第十九次会议决议。
2、公司第八届监事会第十三次会议决议。
3、董事会审计委员会会议决议。
特此公告。
宁波华翔电子股份有限公司
董事会
2025年4月26日
