益方生物科技（上海）股份有限公司
（上接907版)
（一）募集资金投资项目的资金使用情况
截至2024年12月31日，公司募集资金投资项目（以下简称“募投项目”）的资金使用情况详见附表1：《募集资金使用情况对照表》。
（二）募投项目先期投入及置换情况
报告期内，公司不存在募投项目先期投入及置换情况。
（三）使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况实施方式
截至2024年12月31日，公司不存在以闲置募集资金暂时补充流动资金的情况。
（四）对闲置募集资金进行现金管理及投资相关产品情况
公司于2023年8月21日召开第一届董事会2023年第四次会议及第一届监事会2023年第三次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币10亿元（包含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、保本型的理财产品或存款类产品（包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单等）。使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后将归还至募集资金专户。
公司于2024年8月21日召开第二届董事会2024年第五次会议及第二届监事会2024年第五次会议，审议通过《关于使用部分闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用不超过人民币10亿元（包含本数）的暂时闲置募集资金进行现金管理，用于购买安全性高、流动性好、保本型的理财产品或存款类产品（包括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存单、收益凭证等）。使用期限自董事会审议通过之日起12个月内有效，在上述额度和期限内，资金可循环滚动使用。闲置募集资金现金管理到期后将归还至募集资金专户。
报告期内，公司使用闲置募集资金进行现金管理的情况如下：
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（五）使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
不适用（公司首次公开发行不存在超募资金）。
（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况
不适用（公司首次公开发行不存在超募资金）。
（七）节余募集资金使用情况
截至2024年12月31日，公司不存在将募投项目节余资金用于其他募投项目或非募投项目的情况。
（八）募集资金使用的其他情况
为提高运营管理效率，在不影响募投项目正常进行的前提下，公司在募投项目实施期间，根据实际情况使用部分自筹资金支付募投项目所需款，并后续从募集资金专户划转等额募集资金至实施主体的自有资金账户进行置换。公司于2022年10月25日召开第一届董事会2022年第七次会议、第一届监事会2022年第三次会议，审议通过《关于使用自筹资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换的议案》，同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和募集资金使用计划以及确保公司正常运营的前提下，使用自筹资金支付募投项目部分款项后续以募集资金等额置换。具体情况如下：
募投项目的相关支出涉及人员工资、社会保险、住房公积金等薪酬费用，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》的规定及相关银行的操作要求，员工薪酬支付、个税及社会保险代扣不能通过募集资金专户直接支付，应通过企业基本存款账户或指定账户直接办理。若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的研发人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合相关要求。公司根据实际情况先以自筹资金支付上述募投项目相关款项，后续按月度统计以自筹资金支付募投项目款项金额，每季度结束后定期从募集资金专户支取相应款项转至实施主体的自有资金账户，等额置换公司自筹资金已支付的款项，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。上述使用募集资金支付募投项目人员工资事项已经公司内部审批且与公司公开披露情况一致，每季度结束后定期从募集资金专户置换至实施主体自有资金账户的金额未超过同期相应募投项目涉及的研发人员薪酬。
四、变更募投项目的资金使用情况
公司于2024年8月22日召开第二届董事会2024年第六次会议及第二届监事会2024年第六次会议，于2024年9月9日召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意公司将原“总部基地建设项目”变更为“上海总部及研发中心项目”，募集资金投资金额调整为9,936.50万元，剩余募集资金6,849.88万元及相关利息和投资收益继续留存于募集资金专户，后续将根据业务发展需要尽快确定该部分资金的具体用途。具体内容详见公司于2024年8月23日披露于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及指定媒体的《益方生物关于变更部分募集资金投资项目的公告》（公告编号：2024-031）。
报告期内，公司变更募集资金投资项目的资金实际使用情况详见附表2：《变更募集资金投资项目情况表》。
五、募集资金使用及披露中存在的问题
报告期内，公司已按《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等有关规定以及公司《募集资金管理制度》的相关规定，及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的存放与使用情况，不存在违规使用募集资金的情况。
六、会计师事务所对公司年度募集资金存放与使用情况出具的鉴证报告的结论性意见
立信会计师事务所（特殊普通合伙）认为：益方生物2024年度募集资金存放与使用情况专项报告在所有重大方面按照中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022年修订）》（证监会公告〔2022〕15号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一公告格式》的相关规定编制，如实反映了益方生物2024年度募集资金存放与使用情况。
七、保荐人对公司年度募集资金存放与使用情况所出具专项核查报告的结论性意见
保荐人认为：公司2024年度募集资金存放与使用情况符合《上市公司监管指引第2号一一上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》及《益方生物科技（上海）股份有限公司募集资金管理制度》等法律法规和制度文件的规定，公司对募集资金进行了专户存储和专项使用，募集资金具体使用情况与披露情况一致，不存在违规使用募集资金的情形。
特此公告。
益方生物科技（上海）股份有限公司董事会
2025年4月26日
附表1：
募集资金使用情况对照表
（2024年度）
单位：万元
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附表2：
变更募集资金投资项目情况表
单位：万元
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益方生物科技（上海）股份有限公司
第二届监事会2025年第二次会议决议公告
本公司监事会及全体监事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
一、监事会会议召开情况
益方生物科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）第二届监事会2025年第二次会议于2025年4月25日以现场结合通讯形式召开，会议通知已于2025年4月15日以书面等形式发出。会议应出席监事3名，实际出席监事3名。本次会议的召集、召开程序符合《中华人民共和国公司法》及《益方生物科技（上海）股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定。本次会议由监事会主席冯清华先生主持。
二、监事会会议审议情况
出席会议的监事审议通过以下议案：
（一）审议通过《关于2024年度监事会工作报告的议案》
表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。本议案尚需提交公司股东大会审议。
（二）审议通过《关于2024年年度报告及摘要的议案》
监事会认为公司2024年年度报告的编制和审议程序符合相关法律、法规及《公司章程》的有关规定，其内容和格式符合中国证券监督管理委员会和上海证券交易所的相关规定，真实、准确、完整地反映出公司本期财务状况和经营成果等事项。
表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。本议案尚需提交公司股东大会审议。
（三）审议通过《关于2024年度财务决算报告的议案》
表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。本议案尚需提交公司股东大会审议。
（四）审议通过《关于2024年度利润分配方案的议案》
监事会认为公司2024年度利润分配方案符合《科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》及《公司章程》等的有关规定，充分考虑了公司目前的财务状况和资金需求，是为了保障和满足公司正常经营和持续发展所做出的安排，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。本议案尚需提交公司股东大会审议。
（五）审议通过《关于公司2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告的议案》
表决结果：同意3票；反对0票；弃权0票。
（六）审议《关于公司2025年度监事薪酬的议案》
表决结果：本议案全体监事回避表决，直接提交公司股东大会审议。
特此公告。
益方生物科技（上海）股份有限公司监事会
2025年4月26日
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益方生物科技（上海）股份有限公司
关于公司会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 本次会计政策变更是根据财政部相关规定进行的变更，不会对益方生物科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）财务状况和经营成果产生重大影响。
一、会计政策变更情况概述
本次会计政策变更是公司根据财政部于2023年发布的《企业会计准则解释第17号》《企业数据资源相关会计处理暂行规定》以及2024年发布的《企业会计准则解释第18号》对公司现行的部分会计政策进行的合理变更，无需提交公司董事会审议。
二、会计政策变更的具体情况
（一）执行《企业会计准则解释第17号》的具体情况
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号），明确了关于流动负债与非流动负债的划分、关于供应商融资安排的披露以及关于售后租回交易的会计处理等要求，上述解释规定自2024年1月1日起施行。公司自2024年1月1日起执行该事项相关的会计处理。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（二）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》的具体情况
2023年8月1日，财政部发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法。公司于2024年1月1日起执行该事项相关的会计处理。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（三）执行《企业会计准则解释第18号》的具体情况
2024年12月6日，财政部发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕24号），其中明确了“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的相关规定，该解释自印发之日起施行，允许企业自发布年度提前执行。公司自2024年度起执行该事项相关的会计处理。执行该规定未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
三、会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部发布的最新会计准则进行的相应变更，变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响。本次变更符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。
特此公告。
益方生物科技（上海）股份有限公司董事会
2025年4月26日
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益方生物科技（上海）股份有限公司
关于2024年度利润分配方案的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
● 益方生物科技（上海）股份有限公司（以下简称“公司”）2024年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。
● 本次利润分配方案不会触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板股票上市规则》”）第12.9.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。
一、利润分配方案内容
（一）利润分配方案的具体内容
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为-24,020.38万元，母公司净利润为-12,007.84万元；截至2024年12月31日，母公司累计未分配利润为-90,646.22万元。为保障和满足公司正常经营和持续发展需要，根据《科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》及《公司章程》等的有关规定，经董事会决议，公司2024年度利润分配方案为：不派发现金红利，不送红股，不以资本公积金转增股本。本议案尚需提交公司股东大会审议。
（二）是否可能触及其他风险警示情形
本次利润分配方案不会触及《科创板股票上市规则》第12.9.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。
二、2024年度不进行利润分配的情况说明
根据《科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》等的有关规定，鉴于公司2024年度归属于上市公司股东的净利润为负，截至2024年12月31日，母公司累计未分配利润为负，为保障和满足公司正常经营和持续发展需要，公司2024年度不派发现金红利，不送红股，也不以资本公积金转增股本。
三、公司履行的决策程序
（一）董事会会议的召开、审议和表决情况
公司于2025年4月25日召开第二届董事会2025年第二次会议，审议通过了《关于2024年度利润分配方案的议案》。本方案符合《公司章程》规定的利润分配政策和公司已披露的股东回报规划。董事会同意公司2024年度利润分配方案。该议案尚需提交公司股东大会审议。
（二）监事会意见
监事会认为公司2024年度利润分配方案符合《科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号一一规范运作》及《公司章程》等的有关规定，充分考虑了公司目前的财务状况和资金需求，是为了保障和满足公司正常经营和持续发展所做出的安排，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
四、相关风险提示
（一）本次利润分配方案综合考虑了公司未来正常经营和持续发展的资金需求，不会对公司每股收益、经营性现金流及日常经营产生重大影响。
（二）本次利润分配方案尚需提交公司股东大会审议，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
益方生物科技（上海）股份有限公司董事会
2025年4月26日
