深圳市证通电子股份有限公司
关于撤销部分其他风险警示暨继续被实施
其他风险警示的公告
证券简称：ST证通 证券代码：002197 公告编号：2025-051
深圳市证通电子股份有限公司
关于撤销部分其他风险警示暨继续被实施
其他风险警示的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1.深圳市证通电子股份有限公司（以下简称“公司”）在2024年年度报告中，中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中勤万信”）对公司出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》（勤信审字[2025]第2323号）和《2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》（勤信专字[2025]第1202号）。根据《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》）第9.8.7条的规定，公司涉及的部分其他风险警示情形已消除，公司已向深圳证券交易所申请撤销对公司股票实施的部分其他风险警示。目前上述申请已经获得深圳证券交易所审核批准。
2.截止本公告披露日，关于公司前期被实施其他风险警示的情形尚未全部消除。本次股票交易被撤销部分其他风险警示，公司仍将被继续实施其他风险警示，公司股票简称、股票交易的日涨跌幅限制不会发生变化。
一、关于申请撤销股票部分其他风险警示的情况
2023年度，公司被中勤万信出具了否定意见的《内部控制审计报告》（勤信审字【2024】第1987号），根据《股票上市规则》第 9.8.1条第四项规定：公司最近一年被出具无法表示意见或者否定意见的内部控制审计报告或者鉴证报告，深圳证券交易所对公司股票实施其他风险警示。
2024年度，公司就内部控制缺陷整改完成，内部控制能有效运行，2024年年度报告中，中勤万信对公司出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》（勤信审字[2025]第2323号）和《2023年度内部控制审计报告否定意见涉及事项影响已消除的专项说明》（勤信专字[2025]第1202号），公司2023年度否定意见内部控制审计报告所涉及的其他风险警示情形已消除。
根据《股票上市规则》第9.8.7条的规定，公司涉及的部分其他风险警示情形已消除，公司向深圳证券交易所申请撤销对公司股票实施的部分其他风险警示。目前上述申请已经获得深圳证券交易所审核批准。
二、公司股票交易被继续实施其他风险警示的相关情况
2024年9月4日，公司及相关责任人收到中国证监会深圳证监局下发的《行政处罚事先告知书》（[2024]17号），根据本次《行政处罚事先告知书》认定的情况，公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（八）项的情形，公司股票将被叠加实施其他风险警示。
2024年11月28日，公司及相关责任人收到中国证监会深圳证监局下发的《行政处罚决定书》（[2024]17号），具体内容详见公司于2024年11月29日在《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2024-094）。根据《行政处罚决定书》认定的情况，公司披露的年度报告财务指标存在虚假记载，触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（八）项的情形。具体内容详见公司于2024年9月5日在《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《关于公司股票交易被叠加实施其他风险警示的公告》（公告编号：2024-080）。
截至本公告披露日，该行政处罚自中国证监会作出行政处罚决定书之日起尚未满十二个月，申请撤销其他风险警示的条件尚未满足，公司前期被实施其他风险警示的情形尚未全部消除，故公司股票交易仍被继续实施其他风险警示。
三、其他说明
公司董事会郑重提醒广大投资者，《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）为公司选定的信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的信息为准，请广大投资者理性投资，注意风险。
特此公告。
深圳市证通电子股份有限公司董事会
二〇二五年七月十二日
证券简称：ST证通 证券代码：002197 公告编号：2025-050
深圳市证通电子股份有限公司
关于深圳证券交易所对公司2024年
年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市证通电子股份有限公司（以下简称“公司”或“证通电子”）于近日收到深圳证券交易所下发的《关于对深圳市证通电子股份有限公司2024年年报问询函》（公司部年报问询函〔2025〕第280号）。收到问询函后，公司对问询函中涉及的问题进行了审慎核查，现回复如下：
1.关于经营业绩。年报显示，你公司2024年实现营业收入9.25亿元，同比下滑28.97%；实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）-3.79亿元，同比下滑426.02%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-3.27亿元（以下简称扣非净利润），同比下滑214.56%；经营活动产生的现金流量净额4.62亿元，同比下滑10.81%。报告期内你公司主要产品包括IDC及云计算业务、自助服务终端、支付产品和加密键盘等，毛利率分别变动-0.52、-10.69、4.02、-7.45个百分点。请你公司：
（1）说明营业收入与净利润、经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致的原因及合理性。
（2）结合行业趋势、可比公司经营情况、产品及原材料单价变化等因素，分析你公司近年来业绩持续下滑的原因及合理性，是否存在进一步下滑的风险。
（3）结合不同产品市场需求、市场竞争格局、价格、销量及原材料成本波动等因素，分析各类产品收入及毛利率近三年的变动情况，说明你公司毛利率变动及业绩亏损的原因，并进行同行业比较分析，说明是否具有合理性。
（4）结合市场竞争趋势、公司产能规划及成本管控等因素，说明你公司主要产品毛利率是否存在进一步下滑风险，主要产品或技术是否存在被迭代的风险。
（5）结合资产负债率、现金流、重要收支安排、融资渠道、资金成本等情况，分析说明你公司债务结构、规模是否稳健、可控，量化分析短期、长期偿债能力。结合近一年债务到期情况、可使用资金情况等，分析是否存在债务风险并说明原因，如是，请说明拟采取的应对措施，并进行充分的风险提示。
请中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中勤万信或年审会计师）核实并发表意见。
公司回复：
（1）说明营业收入与净利润、经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致的原因及合理性。
公司营业收入与净利润、经营活动产生的现金流量净额变动情况如下：
单位：万元
■
1）营业收入与净利润变动趋势不一致主要系：
2024年营业收入较2023年减少37,722.20万元，营业成本减少22,797.05万元，导致毛利减少14,925.15万元；政府补助等其他收益项目合计减少4,012.02万元；受内蒙古呼和浩特金谷农村商业银行股份有限公司等参股公司计提公允价值变动损失影响，公允价值变动损失6,835.25万元（具体详见本回复“第12题、关于公允价值变动损益”之阐述）；受在建工程计提资产减值损失4,265.38万元（具体详见本回复“第9题、关于在建工程”之阐述）。
由于毛利额、政府补助等其他收益同比大幅减少，以及确认了大额的公允价值变动损失和资产减值损失导致2024年净利润的下降幅度远大于2024年营业收入的下降幅度。
2）营业收入与经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致主要系：
2023年确认IDC工程项目-中原大数据中心EPC+O（代建+委托运营）项目收入约2.23亿元，2024年公司未承接类似的大型EPC+O项目，同时该项目于2024年共收回货款1.12亿元（其中银行转账3,100.00万元，票据贴现2,112.67万元，合计5,212.67万元，其他系背书票据）；受公司2024年精简架构的影响，支付给职工以及为职工支付的现金减少了2,388.23万元。
由于EPC+O项目在2024年实现大额回款，以及受到精简机构的影响，相应支付给职工以及为职工支付现金的减少，导致经营活动产生的现金流量净额的下降幅度小于营业收入的下降幅度。
3）营业收入与销售商品、提供劳务收到的现金的变动趋势均呈现下降趋势：
2024年营业收入下降幅度高于收到销售商品、提供劳务收到的现金流下降幅度，主要系前期项目于2024年度回款，其中2023年度确认IDC工程项目-中原大数据中心EPC+O项目收入约2.23亿元，2024年度公司未承接类似的大型EPC+O项目，同时该项目于2024年共收回货款1.12亿元（其中银行转账3,100.00万元，票据贴现2,112.67万元，合计5,212.67万元，其他系背书票据）。
由于该项目在2023年确认收入，按照账期回款在2024年，收入确认与回款的时间差，导致2024年营业收入的下降幅度大于2024年销售商品、提供劳务收到的现金流的下降幅度。
综上所述，营业收入与净利润、经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致符合公司的实际情况，具有合理性。
（2）结合行业趋势、可比公司经营情况、产品及原材料单价变化等因素，分析你公司近年来业绩持续下滑的原因及合理性，是否存在进一步下滑的风险。
1）公司主要经营指标情况
单位：万元
■
公司营业收入的产品类别为：
单位：万元
■
2024年度公司实现营业收入92,509.15万元，主要源于IDC及云计算服务板块与金融科技板块，上述板块合计贡献营业收入87,981.12万元，占比95.11%。公司2024年度营业收入较2023年度下降37,722.21万元，下降幅度为28.97%，主要原因系:
2023年度取得中原大数据中心EPC+O项目，并确认收入约2.23亿元，2024年度公司未承接类似的大型EPC+O项目；云计算服务受政府预算削减、市场需求放缓等影响，云计算业务重点项目未能如期落地，导致业务规模及收益有所下降；受到北京百度网讯科技有限公司（以下简称“百度网讯”）客户业务调整减少了在子公司广州云硕科技发展有限公司（以下简称“广州云硕”）的机架租赁，机柜租赁收入减少约6,134.12万元，从而导致IDC租赁收入较2023年度有所下降；金融科技板块受宏观经济影响，签约订单不及预期；根据永兴县审计局出具的《永兴一中南校区建设项目预算执行情况审计报告》（永审投报〔2024〕24号）调减其他板块收入金额为4,786.62万元。
2）各业务板块的行业发展情况
业务一：IDC及云计算业务
①行业趋势及公司经营环境分析
随着大模型能力在多模态、逻辑推理等方面的持续进步，人工智能将与千行百业的数智化转型深度结合，将快速驱动算力基础设施的变革，以前所未有的渗透速度推动产业格局的生产范式革新与价值链升级。《2024年中国智算中心产业发展白皮书》指出“截至2024年8月，全国智算中心项目已超过300个，预计到2028年，中国智算中心市场规模将突破2,886亿元”，“2025年各方对人工智能数据中心需求必将继续攀升，并向大规模、绿色化、可扩展方向发展”。特别是2025年1月DeepSeek-R1模型发布，作为低成本高效率的普惠化AI大模型，在多模态理解与生成任务中展现出的强大性能，对算力规模、模型参数等指标提出更高的要求，预计将进一步拉动对于算力基础设施的需求。《云计算白皮书（2024年）》指出“2023年，我国云计算市场规模达6,165亿元，同比增长35.50%，仍保持较高活力，AI原生带来的云技术革新和企业战略调整，正带动我国云计算开启新一轮增长，预计2027年我国云计算市场将突破2.10万亿元”。
公司具有数据中心区位优势及区域联动优势，公司投建的八大数据中心分别处于粤港澳大湾区核心城市和中部地区核心城市，均属于千亿级热点城市，区位优势明显，具有很强的应用价值；公司客户资源优势，目前公司与平安通信、电信、移动、联通等国内诸多知名企业、头部互联网/游戏运营商开展深度战略合作，建立了长期稳固的合作关系。
②业绩变动分析
2024年公司IDC及云计算板块销售收入 64,624.20万元，同比下降31.12%，主要受云计算及直销工程营业收入下降27,930.16万元的影响，IDC租赁业务2024年与2023年基本持平。
2024年云计算及直销工程营业收入较2023年度较大幅度下降主要系2023年度承接并确认中原大数据中心EPC+O项目收入约2.23亿元，而2024年度公司未承接类似的大型EPC+O项目所致；另外受政府预算削减，市场需求放缓，云计算业务重点项目未能如期落地，导致云计算业务规模及收益下降。
③与同行业上市公司对比
单位：万元
■
注：可比公司各年度营业收入数据源于其公开发布的年报。
经查询可比公司2024年年度报告：
奥飞数据2024年收入规模上升主要系新的数据中心、智算中心持续交付及已交付机柜上架率提升；光环新网2024年收入规模下降主要系受供需失衡影响导致竞争加剧、价格下降；科华数据2024年收入规模下降主要系受储能行业竞争影响，储能系统价格在2023年较低的起点上继续稳步下降；
公司本报告期IDC及云计算业务板块收入规模下降原因，详见本题前述回复“业绩变动分析”之阐述。
综上所述，IDC及云计算业务板块同行业可比公司收入规模呈现稳中下降的趋势，与公司情况基本一致。
业务二：金融科技
①行业趋势及公司经营环境分析
金融行业已步入场景金融时代，数据价值、规模价值凸显，专业化服务逐渐下沉，场景金融从传统以产品和交易为中心转为以客户为中心，将服务的物理空间从银行为中心转向以场景为中心，通过支付连接客户生活、生产场景中产生的金融需求而提供端到端的服务，带来金融的创新和业态的转化。
国内市场，根据中国人民银行发布的《2024年度支付体系运行总体情况》，“2024年支付业务统计数据显示，全国支付体系运行平稳，银行账户数量、非现金支付业务量、支付系统业务量等总体保持增长”，“截至2024年末，ATM机具（含自助存款机、自助取款机、存取款一体机、自助缴费终端等传统自助设备，以及自助服务终端、可视柜台（VTM）、智能柜台等新型终端设备）580.27万台，每万人拥有ATM机具5.70台”。国务院办公厅于2024年3月1日发布《国务院办公厅关于进一步优化支付服务提升支付便利性的意见》，“持续保有并更新升级银行卡受理终端（POS机）、自动取款机（ATM）等服务设施”。根据智研瞻产业研究院研究表明，“2025-2030年中国商用POS机行业将向“智能化、场景化、全球化”方向加速演进，市场规模CAGR预计达12%-15%，2030年将突破1,300.00亿元”。
海外市场，根据尼尔森及ABIResearch数据，“2023年全球POS机出货达到1.55亿台，同比增长4.60%”。随着海外地区移动支付的改变，未来几年海外移动支付市场渗透率将会快速增长，智能POS终端厂商有望迎来新一轮增长机遇。同时越来越多的金融网点转型升级和场景化金融的需要，自助终端的定制化需求日趋增多。
②金融科技未来面对的挑战
近年来，互联网金融工具不断涌现，线上操作的便利性对银行现场办理业务的传统模式带来较大冲击，社会的金融习惯正在发生显著变化。随着互联网等新型工具的快速普及和持续发展，传统的银行网点渠道服务办理场景将受到一定程度的冲击，将对公司未来业务发展构成不利影响。
③公司自身经营环境
公司因行业竞争加剧、股票交易被实施其他风险警示等因素，导致公司业务投标资格受限，国有大型商业银行等企业给予的资格准入和订单量收缩，从而导致2024年度支付产品销售额出现下降趋势。
④业绩变动分析
2024年公司金融科技板块销售收入23,356.92万元，较2023年度下降了7.18%，主要国内金融科技市场需求有所放缓，及竞争加剧，订单量有所减少所致。同时因公司股票交易被实施其他风险警示影响，从而使部分业务投标资格受限。
⑤与同行业上市公司对比
单位：万元
■
注：可比公司各年度营业收入数据来源于其公开发布的年报。
经查询可比公司2024年年度报告：
新国都2024年收入规模下降主要系其全资子公司嘉联支付收单业务交易流水同比下降；楚天龙2024年收入规模下降主要系嵌入式安全产品和智能硬件产品的订单量低迷；长城信息2024年收入规模下降主要系受市场竞争加剧，产品及客户结构变化；
公司本报告期金融科技业务板块收入规模下降主要系因行业竞争加剧、股票交易被实施其他风险警示等因素，导致公司业务投标资格受限，国有大型商业银行等企业给予的资格准入和订单量收缩；
综上所述，金融科技业务板块同行业可比公司收入规模均呈现下降趋势，与公司情况基本一致。
3）产品及原材料单价变化等因素
①产品销售单价、单位成本的变动情况
金融科技业务产品销售数量及销售单价情况如下：
自助服务终端的主要产品系大堂式自助终端。2022年-2024年大堂式自助终端收入占自助服务终端比重均达80%以上，其产品平均销售单价2022年与2023年基本持平；2024年根据客户定制化要求产品配置不一致，使得产品平均销售单价上涨2,602.19元/台，单位平均成本上涨4,248.95元/台，单位平均成本上涨幅度高于平均销售单价上涨幅度，导致毛利率下降。
支付产品的主要产品系金融POS和支付配件。金融POS2024年平均销售单价较2023年和2023年平均销售单价较2022年分别下降311.92元/台、716.28元/台，平均单位成本分别下降314.96元/台、800.50元/台，平均单位成本下降幅度高于平均销售单价下降幅度；支付配件2024年平均销售单价较2023年和2023年平均销售单价较2022年分别下降9.43元/台、5.96元/台，平均单位成本分别下降2.75元/台、6.60元/台，导致毛利率下降，其平均销售单价与毛利率变动趋势一致。
加密键盘的主要产品系非加密键盘和加密键盘。非加密键盘和加密键盘2023年平均销售单价较2022年分别上涨33.23元/个、69.23元/个，单位成本分别上涨了4.14元/个、29.51元/个；非加密键盘和加密键盘2024年平均销售单价较2023年分别下降14.82元/个、27.94元/个，平均单位成本分别上涨33.63元/个、13.27元/个，平均销售单价和平均单位成本变动与毛利率变动趋势一致。
公司金融科技业务产品主要系根据不同客户对配置、外观等需求从而定制化生产，仅存在少量的标准产品。
ICD及云计算业务产品销售数量及销售单价情况如下：
公司IDC机柜租赁业务2022年至2024年的租赁价格较为平稳，未出现明显波动；2024年受北京百度网讯科技有限公司业务调整减少了在子公司广州云硕科技发展有限公司的机架租赁，同时公司积极开拓新客户并与其开展合作。
IDC云计算及工程项目的销售单价需要根据各项目中标价格确定，各项目的需求、技术指标等因素影响相关项目的中标价格。
②原材料单价变动情况
公司金融科技业务主要原材料为主板主机、IC、卡类读写设备、显示器、打印机和机壳等，金融科技业务原材料采购数量及单价情况如下：
集成电路(IC)和显示器2022年-2024年采购单价基本持平；
主板主机2024年平均采购单价较2023年下降金额和2023年平均采购单价较2022年下降金额分别为351.74元、704.70元，主要系2022年至2024年公司采购主板的结构不一致所致，报告期内公司积极寻找主板主机的替代材料，同时优化主产品设计，从而达到降低产品单位成本的效果。2022年度-2024年度平均采购单价逐年下降，主要系每年单价较高主板主机采购量占比逐年下降，从而拉低了主板主机的平均采购单价所致；
卡类读写设备主要应用于自助终端产品，2022年-2024年平均采购单价均有所上涨主要系公司根据客户定制化要求生产产品，对应采购的原材料单价偏高所致，平均采购单价逐年上涨与自助终端产品毛利率下降趋势一致；
打印机2024年平均采购单价较2023年平均采购单价下降金额和2023年平均采购单价较2022年平均采购单价下降金额分别为566.46元、815.62元，主要系公司2022年-2024年度公司采购的打印机规格不一致所致。2022年-2024年受销售产品结构影响，单价较高的打印机采购数量逐渐减少，公司增加采购单价较低的打印机数量，从而导致打印机采购单价近三年持续下降；
机壳组件2022年-2024年度平均采购价格波动较大，主要系受到原材料板块价格变动及公司产品型号不一致影响，2024年度销售的产品主要系大型产品占比较重，因此机壳的平均采购价格较高所致。机壳组件主要用于自助终端，2023年-2024年采购单价有所上涨与自助终端产品毛利率下降趋势一致；
IDC机柜租赁和云计算不存在原材料价格变动的影响，而IDC工程项目每个项目所需要的材料均不一样，因此不存在可比性。IDC机柜租赁的单位成本受IDC业务上架率影响，如果上架率高，那么单位固定成本分摊金额较低，机柜租赁的单位成本较低。
综上所述，公司近年来业务持续下滑主要受公司营业收入和毛利率有所波动影响，以及公司处于业务转型阶段，前期形成的资产存在减值迹象，报告期末对各项资产进行减值测试，根据减值测试的结果计提减值损失，2024年和2023年计提信用减值损失和资产减值损失合计分别为14,001.15万元、8,124.89万元；2024年和2023年计提公允价值变动损益金额为6,835.85万元、1,899.31万元。公司主营业务基本盘稳健发展，预计未来业绩不存在进一步下滑的风险。
（3）结合不同产品市场需求、市场竞争格局、价格、销量及原材料成本波动等因素，分析各类产品收入及毛利率近三年的变动情况，说明你公司毛利率变动及业绩亏损的原因，并进行同行业比较分析，说明是否具有合理性。
1）不同产品市场需求和市场竞争格局
不同产品市场需求和市场竞争格局详见本题前述回复“各业务板块的行业发展情况”之阐述。
2）产品的销售价格、销量及原材料成本波动因素
产品的销售价格、销量及原材料成本波动的说明详见本题前述回复“产品及原材料单价变化等因素”之阐述。
3）毛利率变动情况
①公司IDC及云计算业务2022年-2024年营业收入、毛利率情况如下：
单位：万元
■
IDC及云计算业务近三年整体毛利率较为平稳，营业收入有所波动。2023年度IDC及云计算的收入较高，而毛利率较2024年度和2022年度低的原因，主要系2023年度承接并确认中原大数据中心EPC+O项目收入约2.23亿元，该项目毛利率约为9.00%，较低所致。
公司近三年IDC及云计算业务收入的类别情况如下：
单位：万元
■
IDC机柜租赁业务收入规模及毛利率主要受上架率影响。2024年IDC租赁业务较2023年有所下降，主要系2024年度受百度网讯调整公司数据中心的战略部署，从而下架部分广州云硕的机架租赁，减少机柜租赁收入金额为6,129.61万元所致。
云计算及直销工程近三年收入波动的原因主要系2023年度承接并确认中原大数据中心EPC+O项目收入约2.23亿元影响所致。
IDC及云计算业务与同行业上市公司对比情况如下：
■
从上表可以看出，公司IDC及云计算业务与同行业可比公司毛利率变化趋势基本一致，且毛利率优于同行业平均水平。
②公司金融科技业务2022年-2024年营业收入、毛利率情况如下：
单位：万元
■
从上表可以看出，金融科技业务各类别的毛利率存在波动。
2022年至2024年，公司自助服务终端毛利率出现持续下降，支付产品的毛利率持续上升，加密键盘的毛利率存在先扬后抑的情形，支付产品毛利率稳步提升，主要原因如下：
A.自助服务终端
公司自助服务终端毛利率在2022年至2024年出现持续下降，主要系根据各客户不同需求配置与功能进行定制化生产，每年销售的产品结构，受到产品定制化及产品结构差异的影响，自助终端产品的销售报价和单位成本均有所波动，从而导致毛利率存在波动。2024年自助服务终端毛利率较2023年度下降10.69%，主要受总行集采“智慧柜员机”等项目影响。2023年度毛利率较2022年度略有下降，主要系2023年产品的平均销售价格较2022年下降了222.65元/台，单位平均成本下降66.57元/台，单位平均销售价格较单位平均成本下降幅度较大所致。
B.支付产品
公司支付产品近三年海外市场与国内市场销售额，列示如下：
单位：万元
■
支付产品2022年至2024年海外销售额占比分别为10.48%、21.22%、39.54%，海外市场份额逐渐升高。海外市场的定价高于国内市场，随着海外市场份额的提升，从而支付产品毛利率也有所增长。国内市场单位平均销售价格较单位平均成本下降幅度较大，导致毛利率下降。
C.加密键盘
公司加密键盘近三年海外市场与国内市场销售额，列示如下：
单位：万元
■
2022年-2024年国外加密键盘销售额占加密键盘收入比分别为54.60%、62.09%、51.78%，国外销售占比较高，且国外市场产品销售毛利率高于国内市场产品销售毛利率，从而拉高了加密键盘毛利率。2023年加密键盘的毛利率较高主要系销售单价较高，受到原材料价格的影响，产品单位成本上涨幅度低于销售单价上涨幅度所致。
4）近年来业绩亏损的原因
单位：万元
■
①近三年营业收入下降的原因：
2023年度和2022年度营业收入基本持平。2024年营业收入较2023年度有所下降的原因详见本题回复“（1）说明营业收入与净利润、经营活动产生的现金流量净额变动趋势不一致的原因及合理性和（2）结合行业趋势、可比公司经营情况、产品及原材料单价变化等因素，分析你公司近年来业绩持续下滑的原因及合理性，是否存在进一步下滑的风险”之阐述。
②最近三年公司加大力度进行降本增效，并取得一定的效果，销售费用、管理费用和研发费用逐年下降。
③2023年度其他收益金额较2024年度和2022年度分别增加了4,012.02万元和2,669.45万元，主要系2023年度公司取得政府补助和增值税加计抵减较高所致。
④2024年、2023年、2022年公司结合市场变化、投资项目的实际情况和期后相关风险信息，对参股公司增加确认公允价值变动损失6,835.85万元、1,899.31万元和2,494.71万元。
⑤2024年、2023年、2022年公司计提的信用减值损失金额分别为7,625.90万元、7,912.55万元和32,371.85万元，主要系受到公司以前年度工程项目部分客户出现经营异常及部分客户的资金紧张，导致公司工程项目组合的迁徙率恶化，预期信用损失大幅度增加所致。
⑥公司处于业务转型阶段，前期形成的资产存在减值迹象，报告期末对各项资产进行减值测试，根据减值测试的结果计提资产减值损失。2024年、2023年、2022年公司计提资产减值损失分别为6,375.25万元、212.34万元和7,846.03万元。
综上所述，公司最近三年业绩出现亏损主要系计提大额的公允价值变动损失、信用减值损失和资产减值损失所致。公司最近三年业绩出现亏损具有合理性。
5）同行业可比公司的经营情况
单位：万元
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注：奥飞数据2024年营业收入增加主要系其他互联网综合服务和光模块销售业务合计增加约5.3亿元。
从上表可以看出，公司近三年营业收入情况变化与光环新网、科华数据趋势一致，与同行业可比公司不存在重大差异。公司最近三年业绩出现亏损主要系计提大额的公允价值变动损失、信用减值损失和资产减值损失，与同行业可比公司存在差异。
（4）结合市场竞争趋势、公司产能规划及成本管控等因素，说明你公司主要产品毛利率是否存在进一步下滑风险，主要产品或技术是否存在被迭代的风险。
2024年公司进一步强化业务聚焦，IDC聚焦核心竞争力。金融科技海外业务在软件平台业务上取得突破性进展；国内业务借助公司鸿蒙优势，打造了杭州银行“智慧厅堂”、北京邮储首家鸿蒙生态银行网点等标杆项目。公司的产品服务赢得了客户与市场的认可。
公司当前根据市场环境条件做出务实调整，坚决落实组织“变革”行动方案，不断优化组织结构、激发团队潜力、降本增效。公司未来将继续加大研发投入力度，不断探索技术创新边界，为客户提供更加安全、便捷且高效的智慧金融解决方案及AIDC智慧解决方案。
行业竞争及技术变革可能对短期毛利率构成压力，但通过前瞻性产能布局、技术储备及成本精细化管控，能有效控制主要产品/服务的毛利率出现进一步大幅下滑，同时公司借助鸿蒙优势减少金融科技板块主要产品或技术未来被迭代的风险。
1）IDC及云计算业务
国内IDC行业呈现“头部集中+区域分化”特点，一线城市资源因能耗指标收紧供需趋紧，毛利率相对稳定；二三线城市价格竞争。公司机房主要集中在粤港澳大湾区一线城市及中部地区核心城市，区位优势明显，业务毛利影响较小。公司中部地区长沙机房的客户结构优良，不存在单一客户退网风险。
公司现阶段仍然以抓住网络优势为主线，在全国163骨干网络节点（即国家级电信骨干网络节点）城市布局，打造一城一池，通过以上城市超低时延的带宽资源及网络互联，组成基于SDN技术构建成公司自有的IDC运营网络，可实现为客户定制同城、异地灾备方案等。公司目前传统IDC数据中心租赁业务在架最终客户主要包括阿里云、天翼云、腾讯云等超70家大中型客户，最终客户会结合地理位置、价格、服务、安全性、市场口碑等对机房进行考察，业务合作均具有租期长、客户粘性强的特点。
公司在运营机房除东莞旗峰数据中心、光明数据中心以外，目前公司在运营的广州南沙数据中心和长沙云谷数据中心，在建的陕西耀州数据中心和代运营的郑州中原数据中心等项目均采用与基础电信运营商合作的形式，分别与运营商签订了合作运营协议，以公司较强的运营管理能力、多样的增值和定制化服务为基础，结合基础电信运营商丰富的下沉渠道和优良的带宽质量，将助力公司未来拓展数据中心业务。除了传统IDC机架业务以外，数据中心作为算力基础设施的重要组成部分，是促进5G、人工智能、云计算等新一代数字技术发展的数据中枢和算力载体。
随着以大语言模型以及多模态大模型所使用的数据量和参数规模呈现“指数级”增长，带来智能算力需求爆炸式增加，对数据中心的需求开始由传统IDC转向与面向算力的AIDC建设与运营。为适应行业和市场的变化，公司IDC业务自2021年起已开始适时跟随市场开拓除传统IDC租赁业务之外的新业务，通过算力调度、算力运营等，将算力结合AIDC业务，以综合算力基础设施向客户提供服务，面向算力底层的研究，包括异构算力管理平台、算力调度平台等，结合数据中心与IaaS服务，开展算力运营业务，面向渲染、游戏、网吧、电竞酒店等开展算力运营业务，结合原有数据中心布局超级算力等运营业务。
当前以上架率、带宽服务和增值服务的销售为核心指标，运营好现有投产的数据中心，专注IDC机架销售，深挖关键客户需求，提升客户粘性；通过适度自投或者第三方合作的方式开展算力业务，推动上架率增长，构建AIDC+算力运营体系，聚焦高价值客户。公司通过供应链集约化、运营管理精细化、技术升级等手段进一步控制项目成本。
2）金融科技业务
金融科技业务是证通的创业之本，2024年公司明确了鸿蒙和海外两大战略业务重点，以国内业务为基本盘，加快出海步伐深度布局海外市场，抓住国产信创机会积极探索鸿蒙业务，并取得突破性进展。
金融科技行业竞争方向从单一产品转向提供解决方案，则公司积极构建软硬件一体化解决方案，重点如智慧厅堂解决方案、智慧医疗解决方案、支付解决方案等，并结合客户业务场景需求做差异化调整；并通过持续优化供应链体系，与核心供应商建立战略合作关系等手段强化成本管控，从而提高公司竞争力。当前产能完全满足现有业务发展需求。未来产能规划将紧密跟随实际业绩增长步伐，适时进行扩充，以保障及时交付能力。
公司金融科技海外业务经过多年深耕，在海外市场的布局已初显成效，业绩增长显著。移动支付平台方案的输出，是公司深度布局海外移动支付市场的重要里程碑；智慧柜员机软硬件一体化方案的输出，是银行网点转型解决方案在东南亚等地推广应用的重要突破。未来公司将深耕海外市场布局，集中资源突破重点市场。公司目前在“一带一路”沿线国家的布局，为全球业务的拓展打下了坚实的基础。同步积极拓展金融科技自助和支付场景在海外市场的应用，深耕全球化市场布局，集中资源抢占海外核心战略市场，开拓新兴市场，进一步提升市场占有率，挖掘和培养高质量优质客户。
公司充分把握鸿蒙市场机会，布局中小商业银行国内业务智慧厅堂业务，充分把握重点项目机会，以银行厅堂一体化解决方案为标杆，快速进行推广复制。聚焦金融科技领域鸿蒙化主板研发。打造“金融+鸿蒙”特色产品矩阵，构建自主可控的金融科技硬件生态。另一方面，重点拓展银医、物业等行业，从产品和市场推广等方面提前谋划，做出差异化优势，提高毛利水平、提升业务质量。
综上，IDC及云计算业务板块的客户呈现了多样化，合作模式多样化，为应对传统数据中心业务的转型需求，公司适时开展新业务，对接了众多的算力需求客户，数据中心业务朝着AIDC的多元化发展持续推进，公司具备开拓新客户的能力与条件；金融科技版块借助自身鸿蒙优势发展智能终端领域。公司未来业务及毛利率不存在大幅下滑的风险，产品服务被迭代的风险较低。
（5）结合资产负债率、现金流、重要收支安排、融资渠道、资金成本等情况，分析说明你公司债务结构、规模是否稳健、可控，量化分析短期、长期偿债能力。结合近一年债务到期情况、可使用资金情况等，分析是否存在债务风险并说明原因，如是，请说明拟采取的应对措施，并进行充分的风险提示。
1）结合资产负债率、现金流、重要收支安排、融资渠道、资金成本等情况，分析说明你公司债务结构、规模是否稳健、可控，量化分析短期、长期偿债能力
①公司资产负债率的情况
单位：万元
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从上表可以看出，公司2024年度的资产负债率较2023年度高0.91%，主要系2024年度公司资产总额和负债总额较2023年度均有所下降，分别下降70,441.14万元、37,622.84万元，由于2024年度公司亏损36,510.15万元，导致资产总额下降幅度大于负债总额下降幅度，从而使得公司在负债总额下降的情况下资产负债率反而上升。
同行业可比公司的资产负债率情况
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从上表可以看出，同行业可比公司的资产负债率除了数据港低于60%外，其他均高于60%，公司的资产负债率略优于平均值，因此公司的资产负债率处于合理区间。随着公司IDC机柜的建设完成，投资需求下降，上架率逐渐提升，资金回笼较快，大部分用于偿还债务，公司的资产负债率将逐步降低。未来，公司在适当利用债务融资促进业务发展的同时，进一步控制贷款规模的增长，把控财务风险。?
②公司现金流情况的分析?
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公司最近两年经营活动产生的现金流量净额金额均在4.6亿以上，公司IDC租赁业务的现金流较为稳定，系公司经营现金流的保障。随着IDC数据中心上架率的不断攀升，经营性净现金流将持续增长。2024年度经营活动产生的现金流量净额较2023年度有所下降，主要系2024年度公司营业收入较2023年度较大幅度下降所致。
2024年度和2023年度投资活动产生的现金流量净额主要系由于公司进行固定资产投资导致。2024年度和2023年度购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金分别为17,451.67万元和 33,446.92万元。目前公司已基本完成IDC机房在核心区域的布局，未来将控制投资规模，仅聚焦与主业强相关、收益稳定的IDC项目。
2024年度筹资活动产生的现金流量净额较2023年度减少了5.04亿元，主要系公司2024年度优化融资结构，降低融资规模，2024年度偿还银行借款的金额大于取得借款金额所致。
公司经营活动产生的净现金流主要用于归还银行贷款本息，随着公司经营净现金流的不断提升，未来公司将进一步压缩贷款规模，持续推动债务结构优化，降低财务风险。?
③重要收支安排?
公司重要的现金收入主要来源于IDC及云计算业务和金融科技业务当期资金及时回笼，以及加大力度催收以往年度形成的应收款项。未来，公司更加聚焦IDC租赁业务和金融科技业务，同时开发收益稳定、现金流较好的云计算业务，以推动营业收入稳步增长，资金回笼及时。重要支出主要是电费和原材料采购，公司通过长期战略合作、集中采购及供应链优化控制成本。年初已制定收支预算计划，优先保障债务本息偿还和日常经营，优化负债结构。此外，公司IDC业务已完成核心区的布局，未来将控制资本性投资规模，并通过精准匹配经营、投资、筹资活动现金流避免资金错配风险，确保稳健运营。
④融资渠道和资金成本
公司的主要融资渠道系银行贷款，截至目前授信额度均在有效期内，流贷滚动可用，流贷额度约为6亿、长贷额度约为25亿，能够满足公司日常经营生产需要。银行贷款期限涵盖短期、中期与长期，公司根据资金的需求进行灵活匹配，为公司提供了稳定资金来源。?
公司的资金成本主要是银行贷款利息，公司一直以来保持良好的信用状况、与银行保持良好和稳定的合作关系，银行贷款加权平均利率为4%，处于市场合理水平区间。?
⑤债务结构与规模
债务结构和规模情况如下：
单位：万元
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公司短期借款及一年内到期的非流动负债占贷款总额的比例为29.50%，长期借款占比为70.50%。公司的贷款主要以长期借款为主。长期借款主要为项目贷款，用于IDC 数据中心建设，属于资本性支出。
公司2024年度贷款较2023年度减少39,762.43万元，短期借款（含一年内到期的非流动负债）和长期借款分别减少24,739.56万元、 15,022.87万元，公司的贷款规模在缩小，贷款结构逐步优化。
综上所述，公司目前的债务结构和规模稳健、可控，具有合理性。
2）结合近一年债务到期情况、可使用资金情况等，分析是否存在债务风险并说明原因，如是，请说明拟采取的应对措施，并进行充分的风险提示
①短期负债情况
报告期末公司的货币资金情况如下：
单位：万元
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银行存款使用受限主要系因诉讼冻结的货币资金，金额为420.36万元。
其他货币资金使用受限主要系银行承兑汇票和保函保证金，金额为3,474.74万元。
报告期末公司一年内到期的有息负债分类如下：
■
2025年已到期或将到期的债务情况如下：
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截至2025年5月31日，公司已偿还到期的短期借款5.21亿元，2025年6-12月将有4.46亿元贷款到期需偿还。
根据公司年度经营计划，公司预计全年经营活动产生的现金流量净额为5.00亿元，受春节及客户排款等因素影响，1-5月预计为1.00亿元，6-12月预计为4.00亿元。公司已与主要合作银行沟通确保贷款续贷，随着经营回暖，现金回笼加速，融资能力提升，偿债压力将有所缓解。因此公司确信未来12个月内有能力偿还到期债务，不会对公司的生产经营及现金流量产生不利影响。
②为防范债务风险，公司将积极采取以下应对措施
公司主要通过加强对客户信用管理和销售回款管理，保障应收账款回款顺利，同时与合作银行保持沟通，确保贷款续贷并对贷款方式进行置换，优化供应商付款方式，提升短期偿债能力，降低流动性风险。主要措施包括：
结合公司年度经营计划，积极落实降本增效各项措施，降低企业营运成本；加强采购、经营流程中的资金管理；
加强客户信用管控和应收账款催收，对于逾期应收款项加大法务催收力度，促进资金回流；
公司将建立严格的投资评估机制，审慎把控投资规模和节奏，合理安排资金，严格控制投资，后续仅聚焦与主业强相关、收益稳定的优质工程项目的资本支出；
通过新增授信、盘活或出售公司闲置资产等方式，充实资金，保持合理的现金储备。
综上所述，公司通过优化债务结构，降低债务规模，随着经营回暖公司的经营现金流向好，同时控制及降低每年的资本开支，可以有效降低资产负债率及长期偿债压力。公司具有严密的资金规划和多重偿债资金来源，随着公司融资能力增加，公司未来的资金能够覆盖短长期偿债需求，公司整体流动性风险可控，未来不存在债务到期无法兑付的风险。未来公司将持续坚持审慎的现金流管理政策，以应对行业周期底部的经营压力，拓宽公司在行业周期底部的安全边际，为公司经营发展创造良好条件。
请中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称中勤万信或年审会计师）核实并发表意见。
年审会计师对上述事项的核查情况及意见详见《中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳市证通电子股份有限公司深圳证券交易所问询函中有关事项的说明》。
2.关于申请撤销部分其他风险警示。你公司2023年度被中勤万信出具了否定意见的内部控制审计报告，你公司股票交易自2024年5月6日起被实施其他风险警示。2024年11月28日，你公司及相关责任人收到中国证监会深圳证监局下发的《行政处罚决定书》（[2024]17号），你公司因披露的年度报告财务指标存在虚假记载被叠加实施其他风险警示。2024年度中勤万信对你公司出具了标准无保留意见的内部控制审计报告，你公司拟申请撤销对公司股票实施的部分其他风险警示。请你公司：
（1）说明你公司内部控制缺陷具体整改情况，包括但不限于合规培训、关键岗位运行保障、关联交易核查及审计委员会履职等情况，并说明上述整改措施是否切实有效，防范资金占用及违规财务资助等制度是否健全有效。
公司回复：
公司就2023年度否定意见内部控制审计报告所涉内部控制缺陷成立了专项整改工作小组，由公司董事长兼总裁担任组长，公司董事、监事、高级管理人员以及各相关部门负责人，本着实事求是的原则，结合公司实际情况，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件的要求，对内部控制缺陷涉及的问题进行了全面梳理和分析研讨，逐项提出了整改计划，并制定切实可行的整改方案，明确责任、落实整改措施，具体为四个方面：
1、公司对公司及子公司与湖南博创高新实业有限公司（原名为：湖南博信创远信息科技有限公司，以下简称“湖南博创”）的资金往来情况进行了全面核查，于2024年4月28日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对前期会计差错事项更正及追溯调整。
公司于2024年6月26日召开第六届董事会第十四次（临时）会议通过了《关于追认对外提供财务资助的议案》，追认公司向湖南博创提前支付的工程款2,700.09万元资金构成财务资助，湖南博创已于2022年退还公司2,200.09万元，2023年退还公司500万元，具体内容详见公司于2024年6月27日在巨潮资讯网上披露的《关于追认对外提供财务资助的公告》。
2、公司已对深圳市永泰晟建筑工程有限公司（以下简称“永泰晟”）关联方资金占用事项进行核查，于2023年度内部控制自我评价报告中披露了该内控缺陷，于2024年4月28日召开第六届董事会第十一次会议、第六届监事会第十一次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，对前期会计差错事项更正及追溯调整，并予以还原。
公司于2024年6月17日召开第六届董事会第十三次（临时）会议、第六届监事会第十二次（临时）会议审议通过了《关于补充确认关联交易及资金占用解决方案的议案》，追认公司与永泰晟的交易认定为关联交易，并签署《还款协议书》，公司实际控制人曾胜强承诺以其个人资产对偿还本息承担连带担保责任，截至2024年7月11日，前述占用资金及利息已全部归还公司。
公司通过调查相关事实，对主要责任人进行了认定，由审计部制定并提交公司审计委员会2024年度第四次临时会议审议，会议审议通过《关于对导致2023年年报非标审计意见责任人员问责及公司内部控制整改措施的议案》，公司决定对负有主要责任的在职人员进行问责，其中：时任光电事业部总经理胡艳平对内控缺陷事项负主要责任，决定扣罚其2023年度绩效奖金，并免去其在公司及子公司所有在任职务；公司总裁曾胜强对内控缺陷事项负管理失职责任，决定扣罚其2023年度绩效奖金，同时对偿还该笔款项的本金及利息承担连带担保责任；时任财务负责人许忠慈对内控缺陷事项负管理失察责任，决定从其2024年度薪酬中扣罚20%上一年度等额薪酬；时任光电事业部销售经理孙杰系造成公司上述损失的重要当事人，给予从2024年度薪酬中扣罚20%上一年度等额薪酬。截至2024年7月，上述问责措施全部执行到位。
3、公司对往年发生的财务资助事项进行全面自查，按照《上市公司信息披露管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一主板上市公司规范运作》等相关法律法规的规定，结合监管部门的要求及公司的自查情况，严格执行《公司章程》关于财务资助的审议程序，采取充分有效的风险防范措施，健全公司内部控制制度体系。
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》等法律法规全面梳理汇总关联方清单及关联交易情况并持续更新关联方清单，确保关联交易均已依法合规履行审议、披露程序，并在后续定期报告中及时披露关联交易的进展情况。公司严格执行《关联交易决策制度》，将持续更新关联方清单和关联交易情况，并要求业务部门、财务管理部门、董事会办公室等部门认真学习相关法律法规，加强培训，切实提高合规意识和责任意识，勤勉尽责，认真吸取教训、引以为戒，防止公司再次发生关联方资金占用情况。
公司将进一步加强对公司的内部管控，完善财务资金管理审批制度和流程，提升资金管理规范性，防范类似情况再次发生。公司将严格按照法律、法规以及深圳证监局要求，强化内控体系执行，提升对关联交易的精细管理；依据公司《关联交易决策制度》，结合财务、业务审慎进行关联方识别和认定；未来拟发生关联交易时，公司要求各业务部门协同财务管理部、董事会办公室、审计部等部门深入审慎研究必要性、合理性、合规性等；定期更新公司关联方清单，将日常业务中对关联方的识别和管理关口前移；严格履行日常关联交易预计和重大关联交易的审议、披露程序，定期跟进交易执行情况，切实维护公司利益。
公司高度重视信息披露管理工作，要求公司董事、监事、高级管理人员及相关部门人员加强其岗位履职的合规意识，提高相关人员对法律法规和信息披露的理解，提升信息披露业务水平，提升关键少数人员的履职能力，依法依规开展信息披露工作，切实提高信息披露质量，保持对重大事项信息披露的敏感性，以确保信息披露的时间及时，信息披露的内容真实、准确、完整。公司要求业务部门、财务管理部门、董事会办公室等部门认真学习《深圳证券交易所股票上市规则》《企业会计准则》《上市公司信息披露管理办法》等有关法律法规，加强培训，切实提高合规意识和责任意识，勤勉尽责，认真吸取教训、引以为戒，防止公司再次发生类似会计差错及信息披露不及时的情况。
为防止上述内控缺陷再次出现，从根本上解决内部控制和经营管理中存在的问题，针对内控体系薄弱环节，2024年度公司组织各职能部门和业务部门对项目评审、信用审批、合同评审、供应商管理、采购管理、工程项目管理、资金管理、内部信息传递等方面进行全面梳理、排查相关风险，完善制度流程建设，持续完善公司内控体系。内控重点加强整改环节如下：
（1）项目评审
公司加大项目管理力度，针对不同类型项目风险，按项目类别（投资类项目、非投资类项目）及各类别下细分种类和金额设定了适用的审批流程和审批要求。项目评审通过公司授权手册及集团审批权限一览表规定的审批流程实现。公司商务结算部和运营管理部在项目审批流程中履行职责，发挥各自的岗位职能。在修订授权手册的基础上，结合事业群实际经营管理需要，明晰各级管理者审批权限，新增若干审批节点，发布了事业群审批权限一览表，对关键审批事项进行了指标说明。
（2）信用审批
根据公司2022年修订发布的《信用管理制度》，为加强客户信用及应收风险管控，公司对新客户信用额度等级评定的流程进行了变更；财商中心加强在销售合同评审环节对客户整体信用及应收风险情况的审核；加强对客户临时信用额度调整的审核力度；加强客户应收账款跟催及信用匹配管理。
（3）合同评审
商务结算部加强合同评审环节对交易事项的资金风险、履约风险、诉讼风险、信用风险等相关情况的评审。为了提升合同评审的有效性，财务管理部从多方面加强业财融合，积极促进业务财务的信息流动，推进财务跨部门合作的深度，实现财务和业务的高效协同，把控合同审批资料的相关性、合理性、准确性及其风险。合同评审节点各审批人员，均从各自岗位职责及专业角度把控合同风险，对评审结果承担相应责任，提高合同评审有效性。
（4）供应商管理
公司2024年历次总裁办公会强调供应商管理及供应链优化，对不符合《供应商管理制度》的现象进行整顿，加大供应商管理相关制度及风险的宣导培训力度。对ERP系统供应商审核资料进行严格核查，对资料不符合制度要求的相关责任人员进行了相应处理，坚决杜绝舞弊源头。
（5）采购管理
财务管理部门优化系统存货采购管理，控制超需求采购，降低存货呆滞风险；优化备货管理，新增设置备货U9系统流程，使备货流程有迹可查。所有业务严格按照《采购管理制度》规定的采购方式进行采购，严格执行采购决策流程，压实采购决策责任。招标采购严格按照制度规定的招标、评标、审批等流程进行。审计部门对采购部门执行公司内控相关制度的情况进行检查和评价。
（6）工程项目管理
公司派出具有造价专业资质的内控专员常驻工程项目地，总结公司过往项目经验教训，采取措施提升项目管理水平和综合效益，监督规范资金使用流程，构建全过程审计机制及促进综合管理提升。
（7）资金管理
严格落实《集团资金集中管理办法》及其实施细则，重点加强对付款环节特别是预付账款的管控。2024年初经财务总监召集财商中心各业务组负责人召开若干次部门会，会上强调对应付、预付账款的合规性进行严格管控，要求所有应付、预付款项必须符合业务合同条款，工程、项目类付款必须符合合同约定的工程、项目进度。付款申请人必须提供符合上述付款条件的证明资料（包括但不限于合同、发票、结算单、验收单、项目进度、项目回款凭证等）交集团财务审核，应付会计对照提交的证明资料审核付款申请的合规性，应付主管复核付款资料的齐全完备性和付款合理性。预付账款均严格按照《授权审批手册》规定的审批节点走线上审批流程。
（8）内部信息传递
公司制订的《关联交易决策制度》包含关联交易决策程序及信息披露的相关规定，为保证公司重大事项信息披露及时、准确、完整，明确界定重大事项范畴和重大事项判定标准，理清公司或部门可能涉及的重大事项，董事会办公室编制发布了《重大事项汇报表（2024）》，要求集团各部门及子公司负责人落实重大事项汇报义务，同时对关联交易与董监高持股的相关法律法规及案例进行了宣导。此外，董事会办公室及法务部发布了《关于要求及时报送法律文书的通知》，要求各事业群、各部门及各子公司按照公司《法律事务管理制度（试行）》将法律文书报送公司法务部，防范案件信息资料缺失导致信息披露存在缺失或遗漏。
（9）内部监督
公司于2024年4月发布了《反舞弊管理制度》，规范公司董事、管理层和普通员工的职业行为，要求全员严格遵守相关法律法规、行为规范和准则、职业道德及公司规章制度，防止损害公司及股东利益的行为发生，进一步完善了公司内控体系。2024年依据该制度，对造成公司内部控制重大缺陷的有关人员进行了责任追究处理。公司在实行结构调整、人员优化和严格业绩考核的同时，责成内部审计部门加强对事业部、财务、行政、人事等纪律及规章制度落实情况巡查。审计部深入一线、深入基层、深入合作单位进行工作巡检，对公司重点项目、重大投资、重要管理举措重点进行巡查，通过审计监督查错纠弊，加强内部管理，防微杜渐，堵塞漏洞。审计部针对内部审计监督过程中发现的问题，对事业部、子公司、财务管理部、商务结算部、运营管理部及人力资源部提出了审计建议及整改要求，各部门相应制定出台了各项管理政策和办法，内部审计持续督促整改。
4、审计委员会对公司发现并整改2023年度内部控制重大缺陷、督促年审会计师积极履职：
（1）2024年1月30日审计委员会召开了2024年第一次会议，审计委员会委员与年审会计师就2023年报审计工作安排及会计师在预审工作中关注的问题进行了沟通，包括公司应收账款和长期应收款的资金回笼情况、2023年度发生的主要业务及工程项目收入确认等问题，对年报审计内控测试及实质性测试中需要关注的问题进行了讨论和确认。
（2）2024年4月15日审计委员会召开2024年第二次会议，审计委员会委员详细询问了公司应收账款坏账准备计提的依据及合理性，公司尚未收回款项的余额和性质、客户还款能力以及公司采取的催款措施等；了解对龙王岭收购完成后公司负债率及财务费用增加可能导致的风险和应对措施、政府可行性款项回收情况以及公司会计处理相关事项；对公司在建工程的工程进度、是否达到预定可使用状态及转固时点等问题进行了讨论；对公司存货计提跌价准备及其他事项进行了关注。
（下转114版）
