（上接178版）
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
■
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
■
（二）2024年半年度更正后的财务报表附注
3、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
■
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
■
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
■
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合1
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合2
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合3
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 √不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
■
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
■
4、其他应收款
单位：元
■
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
■
2） 按账龄披露
单位：元
■
3） 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元
■
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
■
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
■
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
■
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
■
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
■
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
■
■
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
■
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
■
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
■
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
■
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
■
26、应交税费
单位：元
■
34、盈余公积
单位：元
■
35、未分配利润
单位：元
■
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
■
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
■
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为59,700,591.17元，其中，59,700,591.17元预计将于2024年度确认收入。
37、税金及附加
单位：元
■
39、销售费用
单位：元
■
40、研发费用
单位：元
■
44、信用减值损失
单位：元
■
其他说明
45、资产减值损失
单位：元
■
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
■
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
■
52、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
■
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
■
八、研发支出
单位：元
■
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
■
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：元
■
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
■
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元
■
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元
■
5、股份支付的修改、终止情况
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
■
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
■
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
■
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合1
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合2
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合3
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务
按组合计提坏账准备类别名称：应收账款组合4
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合4:合并范围内关联方
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 √不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
■
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
■
2、其他应收款
单位：元
■
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
■
2） 按账龄披露
单位：元
■
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
■
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
■
按组合计提坏账准备类别名称：
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
■
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
■
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
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4、营业收入和营业成本
单位：元
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与履约义务相关的信息：
本公司商品销售合同包含转让商品的的履约义务，在商品控制权转移给买方时点确认收入，取得无条件收款权利，不承担预期将退还给客户的款项等类似义务，产品质量保证按照合同约定的产品质量要求执行。
本公司的年度运营服务，在一段期间内履行履约义务，分期确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为28,838,754.86元，其中，28,838,754.86元预计将于2024年度确认收入。
二十、补充资料
2、净资产收益率及每股收益
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四、2024年三季度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司
2024年09月30日
单位：元
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（下转180版）
