（上接180版）
（上接180版）
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
■
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
■
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
■
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
■
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
■
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
■
（2） 短期薪酬列示
单位：元
■
（3） 设定提存计划列示
单位：元
■
其他说明：
（4）辞退福利
辞退福利系本公司为优化人员结构，给予辞退人员的补偿，计算依据为劳动合同法的相关规定，即在本单位工作满一年支付一个月的工资作为离职经济补偿，六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的支付半个月工资作为离职经济补偿。
27、应交税费
单位：元
■
33、其他非流动负债
单位：元
■
其他说明：
员工持股计划的具体情况详见附注十八、1、员工持股计划。
38、盈余公积
单位：元
■
39、未分配利润
单位：元
■
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
40、营业收入和营业成本
单位：元
■
公司最近一个会计年度经审计利润总额、净利润、扣除非经常性损益后的净利润三者孰低为负值
√是 □否
单位：元
■
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
■
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为66,192,723.59元，其中，66,192,723.59元预计将于2025年度确认收入。
41、税金及附加
单位：元
■
43、销售费用
单位：元
■
其他说明：
股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用。
44、研发费用
单位：元
■
其他说明：
股权激励费用包括期权和员工持股计划分摊的费用
48、信用减值损失
单位：元
■
49、资产减值损失
单位：元
■
53、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
■
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
■
56、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
■
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
■
（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
■
八、研发支出
单位：元
■
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
■
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：元
■
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
√适用 □不适用
■
其他说明：
2、以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元
■
其他说明：
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元
■
其他说明：
5、股份支付的修改、终止情况
无
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
■
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
■
按单项计提坏账准备：
单位：元
■
按组合计提坏账准备：应收账款组合1
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合1:世界五百强外资企业、国内知名企业
按组合计提坏账准备：应收账款组合2
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合2:外资企业、上市公司、民企、国企、政府机构
按组合计提坏账准备：应收账款组合3
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合3:个人、一般小企业、礼品公司、一般贸易公司、一次性交易业务
按组合计提坏账准备：应收账款组合4
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
应收账款组合4:合并范围内关联方
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 √不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
■
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
■
2、其他应收款
单位：元
■
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
■
2） 按账龄披露
单位：元
■
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
■
按单项计提坏账准备：
单位：元
■
按组合计提坏账准备：
单位：元
■
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
■
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 √不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
■
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
■
4、营业收入和营业成本
单位：元
■
与履约义务相关的信息：
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为51,091,883.96元，其中，51,091,883.96元预计将于2025年度确认收入。
二十、补充资料
2、净资产收益率及每股收益
■
六、2025年一季度更正后的财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：北京元隆雅图文化传播股份有限公司
2025年03月31日
单位：元
■
2、合并利润表
单位：元
■
北京元隆雅图文化传播股份有限公司董事会
2025年8月23日
证券代码：002878 证券简称：元隆雅图 公告编号：2025-043
北京元隆雅图文化传播股份有限公司
关于前期会计差错更正的公告
本公司及全体董事会成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要提示：
本次会计差错更正，不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变，不会导致已披露的年度财务报表发生期末净资产为负的情形。
2025年8月22日，北京元隆雅图文化传播股份有限公司（以下简称“公司”）召开了第五届董事会第六次会议和第五届监事会第五次会议，审议通过了《公司关于前期会计差错更正的议案》。根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一业务办理》的相关规定，公司对前期会计差错更正调整相关财务数据，现将具体情况公告如下：
一、前期会计差错更正的原因
2025年7月12日，公司发布了《关于公司向公安机关报案并收到立案告知书的公告》。经自查发现，公司一名销售人员存在职务侵占嫌疑，即通过伪造公司客户公章、销售合同等资料，虚构销售业务，非法占有公司财产，公司立即主动向北京市公安局西城分局经侦支队报案。该销售人员伪造的合同分别涉及 2023年、2024年及 2025年第一季度的销售收入。根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号一一业务办理》的有关规定和要求，结合自查情况，并基于审慎性原则，对上述问题产生的前期会计差错采用追溯重述法进行更正调整。
二、前期会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响
受前述事项影响需进行会计差错更正的时间区间为自2023年第四季度至2025年第一季度，因此本次会计差错更正涉及公司2023年年度报告、2024年一季报、2024年半年报、2024年三季报、2024年年度报告以及2025年一季报合并财务报表和母公司财务报表的部分项目，具体影响科目及金额如下（以下如无特别说明，金额以人民币元为单位）：
1、更正事项对2023年度合并财务报表及母公司财务报表的影响
(1)对2023年12月31日合并资产负债表的影响
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(2)对2023年12月31日母公司资产负债表的影响
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(3)对2023年度合并利润表的影响
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(4)对2023年度母公司利润表的影响
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（下转182版）
