中船海洋与防务装备股份有限公司
（二）定价依据
该等交易应在本集团日常业务中、按公平的原则以一般商业条款进行（若没有或没有足够的其它交易作为比较以决定双方交易是否按一般商业条款进行，则按对本集团不会比独立第三方提供或享有（视适用者而定）之条件逊色的条款进行），该等交易对本集团股东而言应为公平合理。双方应就该等交易签订协议，而在协议中应明述定价基准。
对于上述(a)，按市场价。
对于上述(b)，价格不会比独立第三方享有之条件逊色。
对于上述(c)：提供机电设备和材料物资等，按市场价，不高于独立第三方提供的价格；
提供船用配套件、铁舾件等，由于单价低，零星繁杂，而且往往需用较急，订货时间较短，故通过成本核算采用一年一次议定单位单价；以市场价格为基础，参考第三方网站的公开数据以及中船防务物资生产需要的规格，中船防务物资部门按此与供货方议定订货价格。如市场上原材料价格变化较大，中船防务将按市场变化情况作出适当调整；
提供船用设备等，若船用设备在厂商表中有中船集团成员单位的，由该成员单位参与厂商表中二个或二个以上厂商的竞争，参与竞争的厂商包含至少一家独立第三方厂商及中船集团内部的厂商，中船防务物资部门按常规进行价格谈判，由中船防务按市场行情确定价格，但也综合考虑供货周期、厂商资质和服务水平等因素选择厂商，但该价格不会比独立第三方供货方提供的条件逊色。若有两名或两名以上来自中船集团的供货商竞争，参考其历史交易价格并经公平磋商后厘定；若个别设备由于技术规格或供货条件的限制（如中船集团拥有专有所有权及/或开发权的专用设备），仅有来自中船集团的一名供货商，导致可能发生仅有一个关联厂商供货的，由中船防务根据该设备近期的合同价格（参考其历史交易价格）或按某技术数据换算的单价，结合市场上原材料价格等因素的具体情况，与供货方议定价格，确保该价格为公平合理；
参加中船集团集中采购的物资及相关的物流配送服务，其价格不会比独立第三方供货方提供的条件逊色。
对于上述(d)：租赁的年度上限乃根据租赁开始日期确认的使用权资产总额厘定，而构成使用权资产成本的租赁代价（即租赁付款）乃根据市场价格或成本另加10%的管理费厘定，其中：市场价格乃根据租赁物业附近的物业租金厘定；及成本乃根据折旧成本、资产摊销及其他费用厘定；
劳务服务的定价，按市场价，而市场价格按向采购独立第三方劳务服务价格、所需技能规格、可供应的劳务情况及广州市统计局发布的平均薪资水平并经公平磋商后厘定；
综合服务，价格不会比独立第三方提供之条件逊色；
技术服务的定价，按市场价，而市场价格参考造船业现行市场标准所需要技术组合、所涉及工作复杂程度及行业特定工作规格并经公平磋商后厘定。
对于上述(e)：按照一般市场惯例及不高于中船集团对外担保费率收取担保费，相关条款不会比独立第三方担保方提供之条件逊色。
对于上述(f)：销售代理费（或佣金），按国际行业惯例（即中船防务通过市场调研，包括与独立第三方船东讨论收取的正常销售代理费，以及与业内其他大型企业拥有人讨论内部代理公司实体所收取的代理费率进行确定）一般不超过合同额的1.5%，且按每船进度款支付比例支付。另外，由中船集团代收国外的中间商代理费，由中船集团代为支付中间商。
（三）本协议自双方法定代表人或授权代表签章并加盖公章之日起成立，经本公司的临时股东会批准之日起生效，有效期为2026年1月1日至2026年12月31日。
四、关联交易的目的以及对本公司的影响
中国船舶集团为本公司的间接控股股东，拥有多家国内主要的船舶制造企业、研究院所及配套厂商，本集团与中船集团之间的日常关联交易均为满足本集团日常经营业务需要。
在日常交易过程中，本公司遵循公平合理的原则，严格遵守有关法律、法规的规定，完全独立决策，不受关联方控制，不会对公司本期以及未来财务状况和经营成果产生不利影响，不会对中船集团构成依赖。关联交易定价遵循市场原则，不会损害公司和全体股东的利益。
特此公告。
中船海洋与防务装备股份有限公司
董事会
2025年10月30日
证券简称：中船防务 股票代码：600685 公告编号: 2025-045
中船海洋与防务装备股份有限公司
第十一届董事会第十七次会议
决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第十一届董事会第十七次会议于2025年10月30日（星期四）上午11：00在本公司会议室召开，董事会会议通知和材料于2025年10月20日（星期一）以电子邮件方式发出。本次会议应出席董事8人，亲自出席董事8人。本公司高级管理人员列席会议。会议由董事长罗兵先生主持。本次会议的召开符合有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和本公司《公司章程》的规定。经过充分讨论，会议审议通过如下议案：
1、通过《关于计提资产减值准备的议案》。
表决结果：赞成8票，反对0票，弃权0票。
该议案已经公司审计委员会会议审议通过。
议案内容详见公司于2025年10月30日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）发布的《关于计提资产减值准备的议案》（上交所公告编号：2025-046）。
2、通过《2025年第三季度报告》。
表决结果：赞成8票，反对0票，弃权0票。
该报告已经公司审计委员会会议审议通过。
报告内容详见公司于2025年10月30日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）发布的《2025年第三季度报告》。
3、通过《关于公司与中国船舶集团有限公司签署〈2026年持续性关联交易框架协议〉的预案》。
本议案涉及关联交易，关联董事罗兵先生、顾远先生、尹路先生及任开江先生已回避表决。
表决结果：赞成4票，反对0票，弃权0票。
该预案已经公司独立董事专门会议审议通过，还需提交本公司2025年第四次临时股东会审议。
预案内容详见公司于2025年10月30日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）发布的《关于公司与中国船舶集团有限公司签署〈2026年持续性关联交易框架协议〉的公告》（上交所公告编号：2025-047）。
4、通过《关于公司与中船财务有限责任公司签署〈2026年金融服务框架协议〉的预案》。
本议案涉及关联交易，关联董事罗兵先生、顾远先生、尹路先生及任开江先生已回避表决。
表决结果：赞成4票，反对0票，弃权0票。
该预案已经公司独立董事专门会议审议通过，还需提交本公司2025年第四次临时股东会审议。
预案内容详见公司于2025年10月30日在上海证券交易所（www.sse.com.cn）发布的《关于与中船财务有限责任公司续签〈金融服务协议〉暨关联交易的公告》（上交所公告编号：2025-048）。
5、通过《关于召开2025年第四次临时股东会的议案》。
同意召开公司2025年第四次临时股东会，并授权本公司执行董事或董事会秘书根据境内外法律法规及监管要求，决定股东会召开的时间、地点等具体事宜。
表决结果：赞成8票，反对0票，弃权0票。
特此公告。
中船海洋与防务装备股份有限公司
董 事 会
2025年10月30日
证券简称：中船防务 股票代码：600685 公告编号：2025-046
中船海洋与防务装备股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
中船海洋与防务装备股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2025年10月30日召开第十一届董事会第十七次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》。现将有关情况公告如下：
一、本次计提资产减值准备的情况概述
为客观反映公司报告期内财务状况和经营成果，按照《企业会计准则》和公司关于《资产减值准备计提与核销管理办法》等相关规定，公司及所属子公司在资产负债表日全面检查各项资产，根据谨慎性原则，对存在减值迹象的资产及手持合同进行减值测试，合理预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值准备（含亏损合同损失）。根据测试结果，2025年第1-3季度公司及所属子公司拟计提资产减值准备共计2.21亿元。
二、计提资产减值准备的具体情况说明
（一）计提减值准备的方法、依据和标准
根据《企业会计准则第1号一一存货》规定：资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
根据《企业会计准则第8号一一资产减值》规定：资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》规定，公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；《企业会计准则第14号一一收入》定义的合同资产；租赁应收款。
（二）计提资产减值准备的具体情况
1.计提存货跌价准备情况
公司对原材料、在产品、库存商品等存货进行减值测试，2025年1-3季度对发电机、锁紧系统等库存设备累计计提存货跌价准备3,619.00万元。
2.计提固定资产减值准备情况
公司对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，根据可收回金额与账面价值差额，2025年1-3季度累计计提固定资产减值准备15,440.86万元，其中,用于租赁业务的一座海工平台,本年度基于市场行情的变化,公司拟将其进行销售,按照预计售价与账面价值的差额计提减值准备15,322.36万元；其他零星闲置资产计提减值准备118.49万元。
3.计提信用减值准备情况
公司以预期信用损失为基础，2025年第1-3季度按照账龄分析法计提应收款项坏账准备合计3,029.52万元。
三、计提减值准备对公司财务状况的影响
本次计提的资产减值损失全额计入公司2025年1-3季度经营业绩，减少公司2025年1-3季度利润总额2.21亿元。
四、董事会关于计提资产减值准备的意见
本次计提资产减值准备事项已经公司第十一届董事会第十七次会议全体董事审议通过，按照《企业会计准则》及公司执行的会计政策等相关规定，根据减值测试结果，2025年第1-3季度公司及所属子公司合计计提资产减值准备共计2.21亿元。
五、审计委员会关于计提资产减值准备的意见
本次计提资产减值准备事项已经公司审计委员会2025年第七次会议全体委员审议通过。公司审计委员会认为：公司及所属子公司基于谨慎性原则，计提资产减值准备的依据充分，能够客观、公允地反映报告期末公司的财务状况和资产价值，符合《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定。同意本次计提资产减值准备，并将该事项提交公司董事会审议。
特此公告。
中船海洋与防务装备股份有限公司
董事会
2025年10月30日
(上接827版)
