西安标准工业股份有限公司关于对陕西证监局行政监管措施决定的整改报告

证券代码：600302 证券简称：标准股份 公告编号：2025-061

西安标准工业股份有限公司关于对陕西证监局行政监管措施决定的整改报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

西安标准工业股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年11月28日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局下发的《关于对西安标准工业股份有限公司、田斌、胡过江采取出具警示函措施的决定》（陕证监措施字[2025]44号，以下简称“《决定书》”）。具体内容详见公司于2025年11月29日在上海证券交易所网站披露的《标准股份关于收到陕西证监局监管措施决定书的公告》（公告编号：2025-057）。

公司收到《决定书》后高度重视，立即组织相关部门和人员就《决定书》所提出的问题进行了全面梳理，结合公司实际情况，制定了责任明确、切实可行的整改方案，认真落实整改措施。现将整改情况报告如下：

一、公司存在的问题及整改措施

（一）问题描述

公司2023年年报中供应链项目应收款项往来主体核算错误，信用减值损失计提不充分，导致2023年财务报表相关数据披露不准确。

（二）整改措施

1、公司已组织供应链业务部门和财务部门针对该问题进行全面梳理，认真分析问题产生的原因。

2、公司组织全体董事、高级管理人员及财务人员重点学习了《企业会计准则一一基本准则》、《企业会计准则第14号一一收入》和《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》，对收入确认、金融工具计量等进行集中学习、讨论，提高财务人员业务能力，提升财务基础工作水平；同时，就《企业会计准则第8号一一资产减值》针对性地向业务部门和销售部门进行宣讲和解释，并提出相应要求，提高及时发现和纠正问题的能力，确保在减值测试时获取充分的证据支持。

3、公司组织全体董事、高级管理人员及财务部门、证券投资部门人员认真学习了《上市公司信息披露管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一一年度报告的内容与格式》、《上海证券交易所股票上市规则》，提升规范运作意识，不断提高董事和高级管理人员履职能力，增强财务和信息披露人员的专业能力，切实提升公司规范运作水平，避免此类问题再次发生。

4、公司组织对2025年度销售类合同进行全面排查，识别合同中存在的风险并及时进行防范。同时，按业务模块进行合规培训，宣讲合同签订、执行过程中应关注的风险及应采取的内部控制措施，通过加强内部控制提升业务执行的合规性。

5、自2022年7月始，公司供应链业务已停止开展，以业务梳理和防范风险为主。

（三）整改责任人

董事长、总经理、财务总监、董事会秘书、财务部、证券投资部、审计部。

（四）整改期限

已完成，今后将持续规范执行。

二、整改总结

通过陕西证监局本次对公司的检查，公司及相关责任人深刻认识到公司在财务核算、信息披露等方面存在不足，对公司改进相关工作起到了重要的推动作用。公司将认真汲取教训，在后续工作中不断加强合规意识，提升业务能力，杜绝再次出现类似问题。公司将以此次整改为契机，认真持续地落实各项整改措施，加强培训提高全体董事、高级管理人员的履职能力和关键业务人员水平，不断提升公司规范运作水平和信息披露质量，切实维护公司及广大投资者的利益。

特此公告。

西安标准工业股份有限公司

董 事 会

二〇二五年十二月二十三日