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[注] “本年度投入募集资金总额”包括募集资金到账后“本年度投入金额”及实际已置换先期投入金额。投入金额高于募集资金净额，主要系将部分募集资金存放期间产生的存款利息进行投入所致。
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2026-010
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
关于会计政策变更的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性依法承担法律责任。
重要内容提示：
●本次会计政策变更，系上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）根据财政部2025年12月5日颁布的《关于印发〈企业会计准则解释第19号〉的通知》（财会〔2025〕32号）相关规定对公司会计政策进行相应变更。
●本次会计政策变更不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
一、概述
2026年3月26日公司召开第十一届董事会第二次会议，以9票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司根据财政部2025年12月5日颁布的《关于印发〈企业会计准则解释第19号〉的通知》（财会〔2025〕32号）相关规定对会计政策进行相应的变更，本次会计政策变更无需提交股东会审议。
二、具体情况及对公司的影响
（一）本次会计政策变更的原因
2025年12月5日，财政部颁布了《企业会计准则解释第19号》（财会〔2025〕32号），规定了“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”、“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”、“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”、“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”、“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”的内容，要求自2026年1月1日起施行。
根据上述通知要求，公司自2026年1月1日起执行解释，对原采用的相关会计政策进行相应变更。
（二）变更前采用的会计政策
本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。
（三）变更后采用的会计政策
本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的《企业会计准则解释第19号》的相关规定执行。其他未变更部分，仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和相关具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定执行。
三、会计政策变更对公司的影响
本次会计政策变更是公司根据财政部《关于印发〈企业会计准则解释第19号〉的通知》（财会〔2025〕32号）的要求进行的合理变更，变更后的会计政策能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，符合相关法律法规的规定和公司实际情况，不涉及对公司以前年度的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不存在损害公司及股东利益的情况。
四、会计师事务所的结论性意见
上会会计师事务所(特殊普通合伙)已出具《关于上海开开实业股份有限公司2025年度会计政策变更事项专项说明》（具体内容详见上海证券交易所网站www.sse.com.cn）。
五、审计委员会审议情况
2026年3月19日，公司召开董事会审计委员会2026年第三次会议，以3票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《关于会计政策进行变更的议案》。公司董事会审计委员会对公司本次会计政策变更发表如下说明：
1、公司本次会计政策变更系根据财政部《关于印发〈企业会计准则解释第19号〉的通知》（财会〔2025〕32号）的要求进行的合理变更，系根据国家统一会计制度要求做出的变更调整；
2、变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果；不涉及对公司以前的财务报表数据的重大追溯调整，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响；
3、本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2026年3月28日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2026-009
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
2025年度利润分配预案的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 每股分配比例：A股每10股派发现金红利0.15元（含税），B股折算成美元发放。
● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。
● 未触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。本次利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。
一、利润分配预案内容
经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2025年12月31日，上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）母公司报表中期末未分配利润为人民币234,912,416.25元。公司2025年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，本次利润分配预案如下：
公司拟向全体股东每股派发现金红利0.015元（含税）。截至2025年12月31日，公司总股本262,651,945股，以此计算合计拟派发现金红利3,939,779.18元（含税），占本年度归属于上市公司股东净利润的比例30.45%。
2025年度，公司不进行送红股、资本公积金转增股本。
如在本公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。
本次利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议。
二、是否可能触及其他风险警示情形
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三、公司履行的决策程序
2026年3月26日，公司召开了第十一届董事会第二次会议，以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2025年度利润分配预案》。本预案符合公司章程规定的利润分配政策和公司已披露的《未来三年（2024年-2026年）股东回报规划》。
四、相关风险提示
（一）本次利润分配预案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。
（二）公司2025年度利润分配预案尚需提交公司2025年年度股东会审议通过后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2026年3月28日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2026-008
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
2025年度日常关联交易实际发生额和
预计2026年度日常关联交易的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 上海开开实业股份有限公司（以下简称:“公司”）预计2026年度日常关联交易金额占公司最近一期经审计净资产绝对值低于5%，无需提交股东会审议。
● 日常关联交易对上市公司的影响：在日常交易过程中，公司完全独立决策，不受关联方控制，不存在损害公司及中小股东利益的情形，不影响公司的独立性，公司主要业务或收入、利润来源等不会因相关关联交易对关联方产生依赖。
一、日常关联交易基本情况
（一）日常关联交易履行的审议程序
1、2026年3月19日公司召开独立董事2026年第二次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2025年度日常关联交易实际发生额和预计2026年度日常关联交易的议案》。公司独立董事对关联交易事项予以认同，认为：公司2025年度日常关联交易实际发生额和预计2026年度日常关联交易事项为公司日常生产经营活动所需，符合公司实际业务需要，符合《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号一一交易与关联交易》等相关法律法规的规定。公司依据2025年度日常关联交易的执行情况及公司2026年度预计经营情况，对2026年度日常关联交易进行了合理预计，不会对公司的独立性产生实质性影响。交易定价根据自愿、平等、互惠互利、公平公允的原则进行，不会导致公司对关联方形成较大的依赖，不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情况。同意将该议案提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
2、2026年3月19日公司召开董事会审计委员会2026年第三次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2025年度日常关联交易实际发生额和预计2026年度日常关联交易的议案》。审计委员会认为：公司2025年度日常关联交易履行了合法程序，体现了公平、公正、公开、自愿、诚信的原则，不存在损害公司和公司股东的利益，特别是中小股东的利益。公司2026年度预计的日常关联交易是基于公司2026年度正常生产经营需要和客观实际情况而进行的合理预计，交易定价公平、合理，不会对公司的正常经营、财务状况以及经营成果带来不利影响，不会影响公司的独立性。本次预计的日常关联交易定价符合公平原则，符合公司实际情况，没有发现损害公司和公司股东的利益，特别是中小股东利益的行为和情况。同意将该议案提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
3、2026年3月26日公司召开第十一届董事会第二次会议，以3票同意、0票反对、0票弃权的表决结果，审议通过了《公司2025年度日常关联交易实际发生额和预计2026年度日常关联交易的议案》，关联董事庄虔贇、焦志勇、龚伶伶、朱芸、刘光靓、陈珩回避表决。
（二）公司2025年度日常关联交易的预计和执行情况
2025年度，公司实际发生采购产品、商品关联交易金额合计为93.56万元，较预计交易金额减少213.94万元；销售产品、商品关联交易金额合计为3.89万元，较预计交易金额减少13.11万元；向关联方承租房屋全年合同租金合计为724.31万元，与预计交易金额一致。
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（三）2026年度日常关联交易预计情况
根据近年来公司及子公司关联交易的开展情况，结合公司及子公司业务发展需要，现对公司2026年度日常关联交易预计如下：
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注：上表中关联方以同一控制人为口径合并列示。
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注：上表中关联方以同一控制人为口径合并列示。
二、关联方介绍和关联关系
（一）关联方基本情况
1、上海开开（集团）有限公司（以下简称“开开集团”）
统一社会信用代码：91310000132266468E
成立日期：1996年6月28日
注册地：上海市静安区昌平路678号2楼
主要办公地点：上海市静安区昌平路678号2楼
法定代表人：庄虔贇
注册资本：人民币77,923万元
经营范围：衬衫，羊毛衫，针棉织品，服装鞋帽，日用百货，皮革用品，纺织面料，家用电器，视听器材，工艺品（除专项规定），制冷设备，收费停车场（配建），化工原料（除危险品），化工产品（除危险品），自营和代理经外经贸部核准的公司进出口商品目录内商品的进出口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外），经营进料加工和“三来一补”业务，经营对销贸易和转口贸易，自有房屋出租。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海市静安区国有资产监督管理委员会
财务数据（未经审计）：2025年12月31日资产总额312,703.26万元，负债总额155,911.44万元，净资产156,791.82万元，资产负债率49.86%；2025年度营业收入178,939.31万元，净利润2,723.09万元。
2、上海第一西比利亚皮货有限公司
统一社会信用代码：91310106132258492H
成立日期：1996年1月5日
注册地：上海市静安区南京西路878号
主要办公地点：上海市静安区南京西路860弄2号211室
法定代表人：王谷善
注册资本：人民币200万元
经营范围：百货，革皮，羊毛，皮革化工原料，针、纺织品及原料，建筑、装潢材料，纺织机械，皮革加工设备，服装设计、加工、制作。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】
主要股东：上海开开（集团）有限公司
财务数据（未经审计）：2025年12月31日资产总额770.76万元，负债总额203.88万元，净资产566.88万元，资产负债率26.45%；2025年度营业收入584.44万元，净利润108.24万元。
（二）与公司的关联关系
1、开开集团为公司控股股东，持有公司股份比例为32.00%；
2、上海第一西比利亚皮货有限公司为开开集团持有股份比例42%的参股公司。
（三）履约能力分析
上述关联方是依法注册成立、依法存续的法人主体，过往发生的交易能正常实施并结算，具备良好的履约能力。公司将就2026年度预计发生的日常关联交易与相关关联方签署合同或协议（如需），并严格按照约定执行，履约具有法律保障。
三、关联交易主要内容和定价政策
（一）主要内容
公司及下属子公司与上述关联方之间的交易主要为日常经营相关的采购商品、销售产品及房屋租赁等业务，将根据实际经营需求，与相关关联方签订书面协议予以明确。
（二）定价政策
公司及子公司与关联方之间发生的各项交易均严格遵循自愿平等、互利互惠、公平公允的市场化原则。交易价格以市场价格为基础，参照行业可比交易水平协商确定，确保定价公允性，原则上不高于同类交易的市场平均价格，无利益输送以及价格操纵行为。
四、交易目的和交易对上市公司的影响
（一）关联交易目的
公司与关联方在各自业务领域具有独特的资源禀赋和渠道优势，开展关联交易有利于实现资源优化配置和协同效应。相关交易系基于公司及子公司正常经营发展需要，充分发挥交易双方在行业渠道、市场地位等方面的竞争优势，所有交易均在平等协商基础上达成，符合商业逻辑和市场化原则。
（二）对上市公司的影响
上述关联交易决策程序规范，公司保持独立经营决策权，不存在关联方不当干预情形。交易条款公平合理，未损害公司及全体股东特别是中小股东的合法权益。上述关联交易在公司同类业务中所占比重较小或绝对金额较小，不会导致公司因上述关联交易而对关联方形成重大依赖，不会对公司的独立性构成不利影响。公司关联交易均与日常经营相关，系公司生产经营所需，具有合理性和必要性。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2026年3月28日
股票代码：600272 股票简称：开开实业 编号：2026-007
900943 开开B股
上海开开实业股份有限公司
第十一届董事会第二次会议决议公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
上海开开实业股份有限公司（以下简称：“公司”）第十一届董事会第二次会议通知和会议相关材料于2026年3月16日以书面、电话及电子邮件等方式发出，会议于2026年3月26日在公司会议室以现场表决方式召开。本次会议应到董事9名，实到董事9名，公司高级管理人员列席了会议。本次会议由董事长庄虔贇女士主持，会议的召开和程序符合《中华人民共和国公司法》与《公司章程》的有关规定。会议审议通过了如下议案：
一、公司2025年度董事会工作报告
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
二、公司2025年年度报告及报告摘要
本报告已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），针对本报告中的财务信息进行了重点审议，同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
三、 公司2025年度财务决算报告
本报告已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
四、公司计提2025年度资产减值准备的议案
公司2025年度净计提资产减值准备增加当期损益173,702.17元，占公司2025年度经审计净利润的比例为0.65%，对公司经营成果影响不大。其中：计提应收账款坏账净损失减少净利润9,866.66元，计提其他应收款坏账净损失减少净利润25,157.89元，转回或转销存货跌价净损失增加净利润208,726.72元。
本议案已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
五、公司2025年度日常关联交易实际发生额和预计2026年度日常关联交易的议案
由于本议案涉及关联交易，根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，关联董事庄虔贇、焦志勇、朱芸、龚伶伶、刘光靓、陈珩回避表决。
本议案已经独立董事2026年第二次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议；
本议案已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
具体内容详见2026年3月28日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2026-008号公告。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
六、公司2025年度利润分配预案
公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润，向全体股东每10股派发现金红利人民币0.15元（含税），B股折算成美元发放，共计分配股利3,939,779.18元，占2025年度合并归属于上市公司股东净利润的比例为30.45%。2025年度，公司不进行送红股、资本公积金转增股本。
本预案已经独立董事2026年第二次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
本预案已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
具体内容详见2026年3月28日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2026-009号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本预案需提交公司2025年年度股东会审议。
七、关于会计政策变更的议案
具体内容详见2026年3月28日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2026-010号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
八、关于董事会授权购买低风险理财产品的议案
具体内容详见2026年3月28日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2026-011号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
九、关于修订《公司章程》部分条款的议案
为进一步完善公司治理结构，提升公司管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1 号一一规范运作》等法律法规、规范性文件的有关规定，并结合公司实际情况，拟对《公司章程》部分条款进行修订。
具体内容详见2026年3月28日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2026-012号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
十、关于修订《对外担保管理制度》部分条款的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
十一、关于修订《董事会薪酬与考核委员会实施细则》部分条款的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十二、关于修订《投资者关系管理工作制度》部分条款的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十三、关于修订公司部分管理制度的议案
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号-规范运作》等法律法规和规范性文件的最新修订，以及《公司章程》的相关条款，结合公司“大健康”战略转型发展需要，对公司《董事会关于“三重一大”事项议事决策的规定》《公司组织机构设计与调整制度》《企业文文化培训及管理制度》《人力资源管理制度》《总经理工作细则》《印章管理制度》《工程项目管理制度》进行了修订。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十四、关于制订《董事会战略与ESG委员会实施细则》的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十五、关于制定《董事薪酬管理制度》的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
十六、关于制定《高级管理人员薪酬管理制度》的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十七、关于制定《董事、高级管理人员离职管理制度》的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十八、关于制定《市值管理制度》的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
十九、公司2025年度内部控制评价报告
本报告已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），并同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
二十、关于公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告
本报告已经公司董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），并同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
具体内容详见2026年3月28日《上海证券报》《香港商报》和上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）2026-013号公告。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
二十一、公司2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告
本报告已经公司董事会战略与ESG委员会2026年第一次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），并同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
二十二、关于2026年度“提质增效重回报”行动方案的议案
具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
二十三、关于公司董事2026年度薪酬方案的议案
本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会2026年第一次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
公司董事2026年度薪酬方案如下：
（一）非独立董事
非独立董事均不以董事的职务在公司领取薪酬或津贴。
根据《上市规则治理准则》的有关规定，非独立董事庄虔贇、焦志勇、朱芸、龚伶伶、刘光靓、陈珩对方案中关于非独立董事薪酬方案的相关内容回避表决。
表决结果：三票同意、零票反对、零票弃权。
（二）独立董事
公司独立董事采取固定津贴，2026年度津贴标准为总额9万元（税前）/年，按月平均发放，除此之外不再享受公司其他报酬、社保待遇等。
根据《上市规则治理准则》的有关规定，独立董事夏瑜杰、徐宗宇、张玉臣对方案中关于独立董事薪酬方案的相关内容回避表决。
表决结果：六票同意、零票反对、零票弃权。
本议案需提交公司2025年年度股东会审议。
二十四、关于公司高级管理人员2026年度薪酬方案的议案
为规范公司高级管理人员的薪酬管理，建立科学有效的激励约束机制，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司治理准则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，公司高级管理人员2026年度薪酬方案如下：
1、公司高级管理人员薪酬标准根据所任职务，参照同行业、同地区同类岗位薪酬水平确定，薪酬结构由基本薪酬、绩效薪酬及中长期激励收入组成，其中绩效薪酬占基本薪酬与绩效薪酬总额的比例原则上不低于50%。
2、公司高级管理人员的基本薪酬按月度发放；绩效薪酬和中长期激励收入的确定和支付应当以绩效评价为重要依据，其中5%左右的绩效薪酬在2026年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展。
本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会2026年第一次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。根据《上市规则治理准则》的有关规定，董事刘光靓、陈珩回避表决。
表决结果：七票同意、零票反对、零票弃权。
二十五、关于公司下属主营业务板块领导人员2026年度考核办法的议案
为健全下属子公司核心骨干长效约束激励机制，压实经营管理责任，保障公司战略落地与可持续发展，结合医药、服装两大主业板块行业特点与经营实际，公司按照任期经营业绩规划与年度考核结果，统筹实施子公司领导人员薪酬管理工作。具体事项如下：
1、为构建科学完善的激励约束机制与薪酬管理制度，激发企业改革发展活力，确保公司中长期战略目标落地实施，公司制定《下属子公司经理层成员任期制和契约化管理办法（试行）》及《下属子公司任期经营业绩考核方案（试行）（2025一2027年度）》，以明确任期管理要求、压实经营责任、强化契约约束。
2、结合公司战略转型持续深化推进的总体部署，为精准匹配各主业板块发展定位，统一考核标准、规范考核流程，2026年度子公司领导人员考核与薪酬计发实行板块差异化执行：
医药板块按照《2026年雷西公司领导人员考核办法》及配套实施细则执行；服装板块按照《2026年开开百货领导人员考核办法》及配套实施细则执行。
公司董事会授权公司总经理室按照上述方案制定年度具体考核目标并对相关人员进行考核。
本议案已经公司董事会薪酬与考核委员会2026年第一次会议审议通过（3票同意，0票反对，0票弃权），同意提交公司第十一届董事会第二次会议审议。
表决结果：九票同意、零票反对、零票弃权。
特此公告。
上海开开实业股份有限公司
董事会
2026年3月28日
证券代码：600272 900943 证券简称：开开实业 开开B股
上海开开实业股份有限公司
2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告摘要
第一节重要提示
1、本摘要来自于上海开开实业股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告全文，为全面了解本公司环境、社会和公司治理议题的相关影响、风险和机遇，以及公司可持续发展战略等相关事项，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读公司2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告全文。
2、本公司2025年度环境、社会和公司治理（ESG）报告经公司第十一届董事会第二次会议审议通过。
第二节报告基本情况
1、基本信息
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2、可持续发展治理体系
（1）是否设置负责管理、监督可持续发展相关影响、风险和机遇的治理机构：√是，该治理机构名称为：董事会战略与ESG委员会，并已构建“决策层一管理层一执行层”三级责任体系。董事会及下设战略与ESG委员会为决策层，统筹可持续发展方针、战略及目标制定，监督可持续发展工作进展。董事会ESG报告编制领导小组为管理层，公司本部各职能部门组成的工作团队及下属两家子公司组成的工作团队为执行层，形成自上而下、分工明确、高效协同的ESG管理体制。 □否
（2）是否建立可持续发展信息内部报告机制：√是，报告方式及频率为：每年由董事会战略与ESG 委员会对公司ESG相关重要事项提出建议和指导；由董事会ESG报告编制领导小组拟定年度ESG工作具体计划，实施有效管理，监督ESG 工作的执行情况；由董事会办公室牵头公司本部及下属子公司工作团队具体执行，定期沟通、推进、协调、落实ESG工作的具体措施和跟踪ESG工作目标的完成情况。 □否
（3）是否建立可持续发展监督机制，如内部控制制度、监督程序、监督措施及考核情况等：√是 ，相关制度或措施为：制定并实施《董事会战略与ESG委员会实施细则》，构建“决策层一管理层一执行层”三级责任体系，推动ESG管理与内控管理同部署、同推进、同落实。在《内部信息传递管理制度》中规定：下属子公司定期将涉及ESG报告内容的相关素材进行上报等。 □否
3、利益相关方沟通
公司是否通过访谈、座谈、问卷调查等方式开展利益相关方沟通并披露：√是 □否
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4、双重重要性评估结果
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注：《上海证券交易所上市公司自律监管指引第14号一一可持续发展报告（试行）》（以下简称《14号指引》）规定的议题中无对公司不具有重要性的议题。
