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二、 财务公司内部控制的基本情况

（一）控制环境

兵工财务实行董事会领导下的总经理负责制。已按照《兵工财务有限责任公司章程》中的规定建立了股东会、董事会，并且对董事会和董事、经理层在内部控制中的责任进行了明确规定，明确了股东会、董事会和经理层之间各负其责、规范运作、相互制衡的公司治理结构。

兵工财务组织架构设置情况如下：

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兵工财务把加强内控机制建设、规范经营、防范和化解金融风险放在各项工作的首位，以培养员工具有良好职业道德、专业素质及提高员工风险防范意识为基础，通过加强或完善内部稽核、培养教育、考核激励等各项制度，全面完善公司内部控制制度。

（二）风险的识别与评估

兵工财务编制了《全面风险管理与内部控制管理办法》，建立了由董事会及其下设风险管理委员会、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门组成的多层次、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构，建立风险识别和评估机制。各部门、机构也在其职责范围内建立风险评估体系和项目责任管理制度，根据各项业务的不同特点制定各自不同的风险控制制度、标准化操作流程、作业标准和风险防范措施，各部门责任分离、相互监督，对自营操作中的各种风险进行预测、评估和控制。

（三）控制活动

1.资金管理

兵工财务根据国家有关部门及人民银行的各项规章制度，制定了《兵工财务有限责任公司资金管理办法》、《兵工财务有限责任公司人民币结算账户管理办法》、《兵工财务有限责任公司人民币存款管理办法》、《兵工财务有限责任公司同业融资管理办法》等业务管理办法及操作流程，有效控制了资金风险。

（1）在资金计划管理方面，兵工财务业务经营严格按照《企业集团财务公司管理办法》进行资产负债管理，通过制定和执行资金计划管理、风险控制管理、同业资金拆借管理等制度，保证公司资金的安全性、效益性和流动性。

（2）在成员单位存款业务方面，兵工财务严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则保障成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。

（3）在资金集中管理和内部转账结算业务方面，成员单位在兵工财务开设结算账户，通过互联网传输路径实现资金结算，兵工财务严格保障资金结算的安全、快捷。每日营业终了，结算业务部通过信息管理平台将业务数据传递至财务会计部。财务会计部及时记账，不相容岗位独立复核，保证入账及时、准确，发现问题及时反馈，并将资金核算纳入公司整体财务核算体系当中。为降低风险，兵工财务将支票、预留银行财务章和预留银行名章交予不同人员分管，并禁止将财务章带出单位使用。

（4）兵工财务同业拆借业务不存在资金安全性风险，实际操作程序较好。

2.信贷业务控制

兵工财务制定了《兵工财务有限责任公司授信业务管理办法》，并根据各类贷款的不同特点制定了流动资金贷款、固定资产贷款、委托贷款、票据贴现等各类具体贷款业务的实施细则。建立了贷前、贷中、贷后完整的信贷管理制度。

（1）建立了审贷分离、分级审批的贷款管理办法

兵工财务按照审贷分离、分级审批的原则，实行客户经理、客服部门经理、客服主管副总经理、信贷经理、信贷业务部经理、审贷委员会或审贷委员会授权流程进行贷款的审批。客户经理调查和信贷经理审查后提出初步建议，客服部门经理、客服主管副总经理、信贷业务部经理对提供的情况进行核实、评定，提出贷款意见，按规定权限报主管副总经理或审贷委员会审议批准。

为完善公司审贷分离制度，明确职责分工，经董事会批准同意，设立审贷委员会，制定《兵工财务有限责任公司业务决策会议管理办法》，根据上述制度审议表决贷款的发放。信贷业务部审核通过的贷款申请，由风险控制与法律事务部对报审事项出具审查意见，并有权要求呈报部门对提交材料按上述规定进行补正。由审贷会主任决定列入审贷会审议的业务或者事项，审贷会成员对所议事项采取明确发表意见和多数同意通过的原则集体做出决策。

（2）贷后管理

客户经理负责对贷出款项的贷款用途、收息情况、逾期贷款和展期贷款进行监控管理，对贷款的安全性和可收回性进行贷后检查。根据《兵工财务有限责任公司金融资产风险分类办法》的规定，定期对贷款资产进行风险分类，按贷款损失的程度计提贷款损失准备。

3.固定收益投资业务控制

为了提高资金的使用效益，兵工财务按照监管要求进行对外固定收益投资。为确保规范实施有价证券投资业务，制定了《兵工财务有限责任公司固定收益投资业务管理办法》,为保证证券投资科学、高效、有序和安全的运行，防范证券投资风险提供了制度的保证。

（1）目前兵工财务投资项目的选择限于：国债、中央银行票据、地方政府债券、金融债券、AAA级企业债券，货币市场基金、固定收益类公开募集证券投资基金等监管机构认可的固定收益类有价证券。

（2）根据分级授权原则，固定收益投资业务建立分级授权管理制度，自上而下、按业务品种及规模等级实行授权审批制度，有力降低了投资的风险并避免了未经授权的投资行为。

（3）金融市场部根据投资品种特点建立止损机制，编制反映投资业务开展情况的统计报表，并定期上报给公司领导、投委会委员以及风险控制与法律事务部门等。并密切跟踪市场环境变化，及时调整投资策略，将投资资产净值及时上报公司领导等，制定相应计划。

4.内部稽核控制

兵工财务实行内部审计监督制度，设立对董事会负责的内部审计部门一一审计部，建立内部审计管理办法和操作规程，对经济活动进行内部审计和监督。审计部设立专职经理一名，负责内部审计工作。审计部针对兵工财务的内部控制执行情况、业务和财务活动的合法性、合规性、风险性、准确性、效益性进行监督检查，发现内部控制薄弱环节、管理不完善之处和由此导致的各种风险，向管理层提出了有价值的改进意见和建议。

5.信息系统控制

兵工财务成立之初便利用有效的信息系统管理各业务环节。2001年改用丰富汇理信息系统，该系统主要包括网上资金结算业务系统、财务系统。2009年由北京中联云达信息系统服务有限公司开发兵工财务信息管理平台，并由其提供后续服务支持。具体业务由操作人员按兵工财务所设业务部门划分，各司其职。信息管理平台按业务模块分装在各业务部门，按公司相关规定授予操作人员管辖业务范围内所享有的操作权限。电脑系统运转正常，信息管理平台兼容较好。

（四）内部控制总体评价

兵工财务内部控制制度完善，执行有效。在资金管理方面较好控制了资金流转风险；在信贷业务方面整体风险控制在合理水平；在投资方面能够较好控制投资风险；在信息系统方面持续加强信息化建设，有效提高了管理运作效率和风险控制能力。

三、财务公司经营管理及风险管理情况

（一）财务公司主要财务数据

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（二）财务公司管理情况

兵工财务自成立以来，一直坚持稳健经营原则，严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《企业会计准则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程等规范经营行为，加强内部管理。

（三）财务公司监管指标

截至2025年12月31日，根据《企业集团财务公司管理办法》第三十四条规定，兵工财务的资本充足率等监管指标均符合要求。

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四、上市公司在财务公司存贷情况

截至2025年12月31日，北方导航在兵工财务存款余额为1,080,006,620.81元，比上年1,364,185,671.87元减少284,179,051.06元，支付手续费40元（上年0元），2025年从兵工财务获得利息收入9,301,692.01元，比上年14,079,748.91元减少4,778,056.90元。

五、持续风险评估措施

公司通过查验兵工财务的金融许可证、营业执照等证件资料，审阅立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的包括资产负债表、损益表、现金流量表等在内的该公司定期财务报告，对兵工财务的经营资质、内控、业务和风险状况进行了评估。同时，公司编制《关于在兵工财务有限责任公司开展金融业务风险的应急处置预案》，通过充分可行的应急处置预案能够有效防范、及时控制和化解在兵工财务存款等金融业务风险。

六、风险评估意见

综上，北方导航认为：兵工财务具有合法有效的《企业法人营业执照》、《金融许可证》。建立了较为完整合理的内部控制制度，能够较好地控制风险。从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项；也从未发生可能影响其正常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿；不存在违反中国银行保险监督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情况。经营业绩良好，各项监管指标均符合制度要求。截至2025年12月31日，与财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风险管理体系不存在重大缺陷。

七、其他说明

本公司2026年3月26日召开的第八届董事会第十一次会议审议通过了《关于〈兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告〉的议案》。5票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，4票回避（共4位关联董事李海涛、胡小军、周静、陶立春回避表决）。

特此公告。

北方导航控制技术股份有限公司董事会

2026年3月28日

证券代码：600435 证券简称：北方导航 公告编号：临2026-008号

北方导航控制技术股份有限公司

第八届董事会第十一次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

北方导航控制技术股份有限公司第八届董事会第十一次会议于2026年3月16日以送达、传真、邮件等方式发出会议通知，于2026年3月26日在公司二层商务会议室以现场方式召开。应到会董事人数9人，实到会董事9人，实到会董事人数占应到会董事人数的100%，符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司董事会秘书谭臣先生出席了会议；公司高级管理人员列席了会议。

会议由董事长李海涛先生主持。经充分讨论，以记名投票表决的方式决议如下：

一、审议通过《关于2025年度总经理工作报告的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

二、审议通过《关于2025年度经营计划执行情况及2026年度经营计划的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该事项已经董事会战略与可持续发展委员会审议通过，提交董事会审议。

三、审议通过《关于2025年度董事会工作报告的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年度董事会工作报告》。

四、审议通过《关于〈2025年度报告〉及〈2025年度报告摘要〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会审计委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》的《2025年度报告摘要》及同时刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年度报告》。

五、审议通过《关于2025年度利润分配的预案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年度利润分配预案的公告》。

六、审议通过《关于第八届董事会独立董事2025年度述职报告的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

同意独立董事作出的《独立性自查情况报告》及公司董事会《关于在任独立董事独立性的专项评估意见》。

同意将独立董事述职报告提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的由四位独立董事顾奋玲、孙宝文、商文江、吴伟烽分别作出的《第八届董事会独立董事2025年度述职报告》以及公司《关于在任独立董事独立性的专项评估意见》、独立董事作出的《独立性自查情况报告》。

七、审议通过《关于第八届董事会审计委员会2025年度履职情况报告的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会审计委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《第八届董事会审计委员会2025年度履职情况报告》。

八、审议通过《关于〈2025年度内部控制评价报告〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会审计委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年度内部控制评价报告》。

九、审议通过《关于〈2025年可持续发展报告〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会战略与可持续发展委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年可持续发展报告》。

十、审议通过《关于〈兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告〉的议案》。5票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，4票回避（共4位关联董事李海涛、胡小军、周静、陶立春回避表决）。

该议案已经公司独立董事专门会议、审计委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于兵工财务有限责任公司的风险持续评估报告》。

十一、审议通过《关于与兵工财务有限责任公司签署〈最高额授信合同〉的议案》。5票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，4票回避（共4位关联董事李海涛、胡小军、周静、陶立春回避表决）。

该议案已经公司独立董事专门会议审议通过，并提交董事会审议。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于与兵工财务有限责任公司签署〈最高额授信合同〉的关联交易公告》。

十二、审议通过《关于使用闲置自有资金进行现金管理的议案》。5票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，4票回避（共4位关联董事李海涛、胡小军、周静、陶立春回避表决）。

同意公司使用最高不超过人民币7.5亿元的闲置自有资金进行现金管理，用于在兵工财务有限责任公司购买安全性高、流动性好、有保本约定的投资产品（包括结构性存款、协议存单、通知存款、大额存单等）。

该议案已经公司独立董事专门会议审议通过，并提交董事会审议。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于使用闲置自有资金进行现金管理的公告》。

十三、审议通过《关于公司非独立董事、高级管理人员薪酬方案的议案》。4票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，5票回避（共5位关联董事李海涛、胡小军、周静、陶立春、李猛回避表决）。

该议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，并提交董事会审议。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于公司非独立董事、高级管理人员薪酬方案的公告》。

十四、审议通过《关于2025年度董事、高级管理人员薪酬的议案》。该项议案分为如下子议案，表决情况如下：

14.1《关于2025年度李海涛薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（李海涛回避表决）。

14.2《关于2025年度胡小军薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（胡小军回避表决）。

14.3《关于2025年度周静薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（周静回避表决）。

14.4《关于2025年度陶立春薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（陶立春回避表决）。

14.5《关于2025年度顾奋玲薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（顾奋玲回避表决）。

14.6《关于2025年度孙宝文薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（孙宝文回避表决）。

14.7《关于2025年度商文江薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（商文江回避表决）。

14.8《关于2025年度吴伟烽薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（吴伟烽回避表决）。

14.9《关于2025年度李猛薪酬的议案》。8票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权，1票回避（李猛回避表决）。

14.10《关于2025年度王雪垠、谭臣、娄颖、于涛、刘长怡、赵晗、王向东薪酬的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，并提交董事会审议。

该议案涉及的董事、高级管理人员2025年度薪酬金额请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年度报告》中“第四节公司治理”。

十五、审议通过《关于续聘会计师事务所的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案及附件《关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告》《审计委员会对会计师事务所2025年履职监督情况的报告》已经公司董事会审计委员会审议通过，并提交董事会审议。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于续聘会计师事务所的公告》及上海证券交易所网站《关于会计师事务所2025年度履职情况的评估报告》及《审计委员会对会计师事务所2025年履职监督情况的报告》。

十六、审议通过《关于变更注册资本并修改〈公司章程〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《关于变更注册资本并修改〈公司章程〉的公告》，修改后的《公司章程》同日刊载于上海证券交易所网站。

十七、审议通过《关于修订〈董事会薪酬与考核委员会实施细则〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《董事会薪酬与考核委员会实施细则》。

十八、审议通过《关于修订〈董事会提名委员会实施细则〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会提名委员会审议通过，并提交董事会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《董事会提名委员会实施细则》。

十九、审议通过《关于修订〈独立董事工作制度〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《独立董事工作制度》。

二十、审议通过《关于制定〈董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案已经公司董事会薪酬与考核委员会审议通过，并提交董事会审议。

同意将该议案提交公司2025年年度股东会审议。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《董事、高级管理人员薪酬管理制度》。

二十一、审议通过《关于修订〈总经理工作细则〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《总经理工作细则》。

二十二、审议通过《关于修订〈董事会秘书工作细则〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《董事会秘书工作细则》。

二十三、审议通过《关于〈2025年“提质增效重回报”行动方案评估报告暨2026年“提质增效重回报”行动方案〉的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

详细内容请见公司2026年3月28日刊载于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年“提质增效重回报”行动方案评估报告暨2026年“提质增效重回报”行动方案》。

二十四、审议通过《关于提议召开2025年年度股东会的议案》。9票赞成，占有效表决权总数的100%，0票反对，0票弃权。

该议案详细内容请见公司2026年3月28日刊载于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）的《2025年年度股东会通知》。

特此公告。

北方导航控制技术股份有限公司董事会

2026年3月28日