四川成渝高速公路股份有限公司

（上接449版）

高速公路项目投资风险

高速公路行业的特点是投资大、回收期长，属于典型的资本密集型行业，因此项目投资策略和决策是决定公司资产质量和收益水平的关键因素。集团定期对投资策略进行检讨和调整，并利用可行性研究报告、交通量预测及估值报告等外部专业报告，以尽量提升项目评价质量，但是由于外部环境复杂多变，若项目主要假设条件或基础数据发生变化等，都可能导致项目投资实际效果不能达到预期。

（2）管理/应对措施：

针对以上管理风险，公司已经并将继续从以下各方面采取措施进行防范和应对：加强对道路的预防性养护维修工作，并合理安排工程实施方案；有效发挥交通执法、高速交警、公司路产管护的综合管理手段，加强特殊天气下的上路巡查制度，力保路况良好和通行安全、顺畅；大力开展对优质项目的收集、研究、论证及储备工作，适时调整项目投资策略，为集团创造更多的可持续发展增长点；同时，在集团内部持续推进内部控制制度，提高集团管理的规范化、精细化水平，强化企业的执行效率和创新能力，提升企业的综合管理能力。

(五)其他

□适用 √不适用

六、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明

□适用 √不适用

债券代码：241012.SH 债券简称：24成渝01

债券代码：102485587 债券简称：24成渝高速MTN001

四川成渝高速公路股份有限公司

关于蓉城二绕公司2023至2025年

业绩承诺实现情况的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

四川成渝高速公路股份有限公司（“公司”或“本公司”）于2026年3月30日召开第八届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于蓉城二绕公司2023至2025年业绩承诺实现情况的议案》。

一、交易概述

2023年2月17日，本公司与四川蜀道高速公路集团有限公司（“蜀道高速”、四川公路桥梁建设集团有限公司（“路桥集团”）、蜀道投资集团有限责任公司（“蜀道集团”）共同签订《股权转让合同》，约定本公司以现金收购四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司（“蓉城二绕公司”或“标的企业”）股权（“本次交易”），其中本公司从蜀道高速收购标的企业81%股权，从路桥集团收购标的企业19%股权，100%股权转让价款合计590,300.00万元（含税）。具体内容详见公司于2023年2月18日于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《四川成渝高速公路股份有限公司关于收购蓉城二绕公司100%股权暨关联交易公告》（公告编号：2023-005）。蜀道高速、路桥集团及本公司均为蜀道集团控制的公司，按照上交所上市规则、联交所上市规则等相关规定，蜀道高速、路桥集团为本公司的关联人，本次交易构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。

2023年3月30日，本公司股东大会审议通过本次交易，2023年4月，本次交易完成交割，蓉城二绕公司成为本公司全资子公司。

二、业绩承诺

根据《股权转让合同》约定，蜀道高速与蜀道集团为本次交易提供业绩补偿承诺，承诺期为2023年1月1日至2029年12月31日，具体情况如下：

（一）业绩承诺内容

标的企业于2023年至2025年经审计净利润累计不低于23,117.78万元，2023年至2026年经审计净利润累计不低于47,694.75万元，2023年至2027年经审计净利润累计不低于76,808.08万元，2023年至2028年经审计净利润累计不低于111,950.51万元，2023年至2029年经审计净利润累计不低于154,156.39万元。

（二）业绩补偿约定

若标的企业在业绩承诺期内实现净利润低于上述承诺，则由蜀道高速与蜀道集团以现金方式对未实现差额部分进行补偿，计算方式为：

1. 2023年至2025年一次性计算补偿金额并支付

2023年至2025年补偿金额=标的企业2023年度至2025年度累计净利润的评估预测值-标的企业2023年度至2025年度累计净利润的实际审计值，其中

蜀道高速应支付补偿金额=2023年至2025年补偿金额×81%

蜀道集团应支付补偿金额=2023年至2025年补偿金额×19%

蜀道高速、蜀道集团应在标的企业2025年度审计报告出具之日起30个工作日内将业绩补偿款支付给本公司。

2. 2026年至2029年每年计算补偿金额并支付

当年补偿金额=标的企业自2023年至当年累计净利润的评估预测值-标的企业自2023年至当年累计净利润的实际审计值-自2023年起累计已支付的补偿金额。如根据上述公式计算的当年补偿金额小于或等于0时，则按0取值，其中

蜀道高速应支付补偿金额=当年补偿金额×81%

蜀道集团应支付补偿金额=当年补偿金额×19%

蜀道高速、蜀道集团应在标的企业当年年度审计报告出具之日起30个工作日内将业绩补偿款支付给本公司。

3. 若蜀道高速或蜀道集团未能按期足额支付补偿款，则从支付期限届满之日起，以未付补偿款金额为基数计息。利息计算公式为：利息=未付补偿款金额×（LPR/365）×（补偿款足额支付之日-标的企业当年年度审计报告出具之日后30个工作日）其中：LPR为当年1月1日执行的中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心贷款市场报价利率（1年期）。

三、业绩承诺实现情况

标的企业2023年度及2025年度财务报表经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计、2024年度财务报表经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计。根据信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于四川成渝高速公路股份有限公司四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司业绩承诺实现情况说明的专项审核报告》，标的企业于2023年至2025年累计实现净利润23,731.95万元，高于承诺金额，已完成2023至2025年业绩承诺。

四、独立董事专门会议审议情况

本公司第八届董事会独立董事专门会议审议通过了《关于蓉城二绕公司2023至2025年业绩承诺实现情况的议案》。本公司独立董事认为，结合标的企业2023年、2024年、2025年年度审计情况以及《关于四川成渝高速公路股份有限公司四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司业绩承诺实现情况说明的专项审核报告》，蓉城二绕公司已完成2023至2025年业绩承诺，并同意将上述议案提交公司董事会审议。

五、备查文件

《关于四川成渝高速公路股份有限公司四川蓉城第二绕城高速公路开发有限责任公司业绩承诺实现情况说明的专项审核报告》

特此公告。

四川成渝高速公路股份有限公司董事会

二○二六年三月三十日

证券代码：601107 证券简称：四川成渝 公告编号：2026-010

债券代码：241012.SH 债券简称：24成渝01

债券代码：102485587 债券简称：24成渝高速MTN001

四川成渝高速公路股份有限公司

第八届董事会第四十五次会议决议公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

（一）四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）第八届董事会第四十五次会议于2026年3月30日在四川省成都市武侯祠大街252号本公司住所四楼420会议室以现场及通讯表决相结合的方式召开。

（二）会议通知、会议资料已于2026年3月10日以电子邮件和专人送达方式发出。

（三）出席会议的董事应到11人，实到11人。

（四）会议由董事长罗祖义主持，公司高级管理人员列席了会议。

（五）会议的召开符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

经与会董事充分讨论，会议审议通过了如下议案：

（一）审议通过了《关于2025年度利润分配及股息派发方案的议案》

2025年度，本公司及附属公司合并后归属于母公司所有者的净利润为人民币1,513,154,962.20元，基本每股收益为人民币0.4654元。其中，母公司净利润为人民币1,543,503,956.49元。本年度末母公司报表未分配利润为8,057,555,048.96元。根据《公司法》、中国证监会及上海证券交易所相关规则、《公司章程》等规定，本公司拟每股派发现金股息人民币0.2970元（含税）。

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《关于2025年度利润分配及股息派发方案的公告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过，尚需本公司股东会审议。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二）审议通过了《关于2025年度董事会工作报告的议案》

本议案尚需本公司股东会审议。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（三）审议通过了《关于2025年度董事会审计委员会履职报告的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《2025年度董事会审计委员会履职报告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（四）审议通过了《关于公司对境内会计师事务所2025年度履职情况评估报告的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《公司对境内会计师事务所2025年度履职情况评估报告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（五）审议通过了《关于董事会审计委员会对境内会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《董事会审计委员会对境内会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（六）审议通过了《关于独立董事2025年度述职报告的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《独立董事2025年度述职报告》。

本议案尚需本公司股东会审议。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（七）审议通过了《关于2025年度财务决算报告的议案》

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（八）审议通过了《关于境内外2025年度报告及其摘要等的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《2025年度报告》及其摘要。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过，尚需本公司股东会审议。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（九）审议通过了《关于2025年度内部控制评价报告的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《2025年度内部控制评价报告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十）审议通过了《关于2025年度内部控制审计报告的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《2025年度内部控制审计报告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十一）审议通过了《关于2025年环境、社会与管治事宜的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《2025年环境、社会与管治报告》。

本议案已经公司董事会战略与可持续发展委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十二）审议通过了《关于2026年度财务预算的议案》

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十三）审议通过了《关于确定立信会计师事务所（特殊普通合伙）、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）及罗兵咸永道会计师事务所2025年度审计费用的议案》

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十四）审议通过了《关于向境内外金融机构申请间接融资及开具保函的议案》

同意本公司按照优化资本结构的要求，根据资金综合成本、难易程度等具体情况，向境内外金融机构申请不高于本公司及其附属公司在申请日最近一期审计后合并净资产（含少数股东权益）40%的间接融资（高速公路建设项目银团贷款除外），融资方式包括银行贷款、资管计划等（“申请融资”）。批准本公司向境内外金融机构申请开具保函。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十五）审议通过了《关于注册发行公司债券及相关事宜的议案》

同意本公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公司债券发行与交易管理办法》及其他相关规定，在上海证券交易所可接受注册的最高额范围内，于本公司股东会批准之日起三年内，在中国境内一次或分次注册公司债券金额不超过人民币30亿元，并在注册有效期内发行。

本议案尚需本公司股东会审议。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十六）审议通过了《关于会计政策变更的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《关于会计政策变更的公告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十七）审议通过了《关于会计估计变更的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《关于会计估计变更的公告》。

本议案已经公司董事会审计委员会审议通过。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（十八）审议通过了《关于董事薪酬方案的议案》

本议案已经董事会薪酬与考核委员会审议，全体薪酬与考核委员会委员对此议案进行了回避。

表决结果：本议案全体董事回避表决，直接提交公司股东会审议。

（十九）审议通过了《关于高级管理人员薪酬方案的议案》

本议案已经董事会薪酬与考核委员会审议，董事游志明先生作为本公司总经理，董事姚建成先生作为本公司董事会秘书已回避表决。

表决结果：同意9票，反对0票，弃权0票。

（二十）审议通过了《关于本公司董事、高管责任险的议案》

本议案已经董事会薪酬与考核委员会审议，全体薪酬与考核委员会委员对此议案进行了回避。

表决结果：本议案全体董事回避表决，直接提交公司股东会审议。

（二十一）审议通过了《关于2025年度合规内控管理报告的议案》

经本公司董事会认真研究，同意提呈本次会议的《四川成渝高速公路股份有限公司2025年度合规内控管理报告》。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二十二）审议通过了《关于本公司2026年度审计工作计划的议案》

本议案已经董事会审计委员会审议，经本公司董事会认真研究，同意提呈本次会议的2026年度审计工作计划。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二十三）审议通过了《关于蓉城二绕公司2023年至2025年业绩承诺实现情况的议案》

详情可参阅本公司同日于《中国证券报》《上海证券报》及上海证券交易所网站发布的《关于蓉城二绕公司2023至2025年业绩承诺实现情况的公告》。

本议案已经董事会独立董事专门会议审议通过。董事李成勇先生为本次交易事项的关联董事，已对本议案回避表决。

表决结果：同意10票，反对0票，弃权0票。

（二十四）审议通过了《关于对四川信托股权投资进行财务核销的议案》

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二十五）审议通过了《关于公司2026年投资计划的议案》

经本公司董事会认真研究，同意提呈本次会议的本公司《2026年度投资计划》。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二十六）审议通过了《关于公司〈合规内控管理手册（2025版）〉的议案》

经本公司董事会认真研究，同意提呈本次会议的《合规内控管理手册（2025版）》。

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

（二十七）审议通过了《关于筹备2025年年度股东会的议案》

表决结果：同意11票，反对0票，弃权0票。

上述第（一）（二）（六）（八）（十五）（十八）和（二十）项议案须提交公司股东会审议通过，有关本公司股东会的通知公司将另行刊发公告。

特此公告。

四川成渝高速公路股份有限公司董事会

二○二六年三月三十日

证券代码：601107 证券简称：四川成渝 公告编号：2026-011

债券代码：241012.SH 债券简称：24成渝01

债券代码：102485587 债券简称：24成渝高速MTN001

四川成渝高速公路股份有限公司

关于二〇二五年度利润分配

及股息派发方案的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 每股分配比例，每股派发现金红利0.2970元（含税）。

● 本次利润分配以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，具体日期将在权益分派实施公告中明确。

● 在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例，并将另行公告具体调整情况。

● 本次利润分配不会导致公司触及《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）第9.8.1条第一款第（八）项规定的可能被实施其他风险警示的情形。

一、利润分配方案内容

（一）利润分配方案的具体内容

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计，四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）及附属公司2025年度经审计的按中国会计准则核算的合并后归属于母公司所有者的净利润为人民币1,513,154,962.20元，基本每股收益为人民币0.4654元，母公司净利润为人民币1,543,503,956.49元。根据《公司法》、中国证监会、上海证券交易所相关规则及本公司《章程》等规定，本公司2025年度拟每股派发现金股息人民币0.2970元（含税），本次利润分配及股息派发方案如下：

1.提取公积金

按母公司净利润的10%提取法定盈余公积金人民币154,350,395.65元。

2.现金股息分配方案

2025年度，母公司实现净利润为人民币1,543,503,956.49元，按10%的比例提取法定盈余公积金后当年实现的可供股东分配利润约为人民币1,389,153,560.84元，按本公司2025年末总股本3,058,060,000股计算，建议每股派发现金股息人民币0.2970元（含税），共计派发现金股息人民币908,243,820.00元（含税），约占当年母公司实现的可供股东分配利润的65.38%，约占当年归属于本公司股东的净利润的60.02%，约占当年扣除非经常性损益之后归属于本公司股东净利润的62.77%，剩余利润结转下一年度。在实施权益分派的股权登记日前若本公司总股本发生变动的，拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。

3.本公司本年度不实施资本公积金转增股本。

本次利润分配及股息派发方案尚需提交股东会审议。

（二）是否可能触及其他风险警示情形

■

二、公司履行的决策程序

本公司于2026年3月30日召开了第八届董事会第四十五次会议，会议一致审议通过了《关于二〇二五年度利润分配及股息派发方案的议案》，并同意将该事项提呈本公司2025年年度股东会审议，本方案符合本公司《章程》规定的利润分配政策和公司已披露的股东回报规划。

三、相关风险提示

本次利润分配方案结合了公司发展阶段、未来的资金需求等因素，不会对公司经营现金流产生重大影响，不会影响公司正常经营和长期发展。本次利润分配方案尚需提交公司股东会审议通过后方可实施，敬请广大投资者注意投资风险。

特此公告。

四川成渝高速公路股份有限公司董事会

二〇二六年三月三十日

证券代码：601107 证券简称：四川成渝 公告编号：2026-013

债券代码：241012.SH 债券简称：24成渝01

债券代码：102485587 债券简称：24成渝高速MTN001

四川成渝高速公路股份有限公司

关于会计估计变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示:

● 本次会计估计变更是根据四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2025年度委托苏交科集团股份有限公司对公司所辖遂广高速公路、遂西高速公路、成仁高速公路重新预测的未来交通流量和车辆通行费收入为基础进行的变更。

● 本次会计估计变更采用未来适用法，将减少本公司2025年度合并报表净利润人民币256.95万元，不对以前年度进行追溯。

● 本次会计估计变更对本公司未来期间公路经营权无形资产摊销的分布将产生一定影响，但从高速公路整个运营期来看对本公司财务状况和经营成果将不会产生重大影响。

一、会计估计变更概述

为了准确和公允地反映公司的财务状况和经营成果，本公司决定自2025年10月1日起，对所辖遂广高速公路、遂西高速公路、成仁高速公路的车流量平均年递增率分别进行变更，并相应调整其公路经营权摊销率。

本公司于2026年3月30日召开第八届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》，本次会计估计变更无需提交股东会审议。

二、具体情况及对公司的影响

（一）会计估计变更的内容和原因

根据本公司无形资产的会计政策，公路经营权无形资产采用工作量法（即车 流量法）进行摊销。

目前本公司所辖遂广高速公路、遂西高速公路、成仁高速公路的车流量平均年递增率（摊销率的计算公式为：q=（B/A）1/（n-1）-1， a=q/[(1+q)n-1]， 其中：A—第一年的车流量，B—达到饱和流量年度的车流量，n—收费年限，q —年增长率，a—摊销率。）分别为6.74%，7.73%，4.4992%，同实际情况已产生了一定的差异。为了准确和公允地反映本公司的财务状况和经营成果，本公司于2025年度聘请了专业机构对上述三条高速公路的未来交通流量进行了预测，并以重新预测的交通流量为基础，变更后该三条高速公路车流量平均年递增率分别变更为8.86%，9.43%，1.85%，并相应对公路经营权摊销额进行调整变更。具体变更内容如下：

从2025年10月1日起，遂广高速公路经营权的年摊销率按车流量平均递增率8.86%递增，年递增率是根据苏交科集团股份有限公司对遂广高速公路未来车流量预测报告为基础计算。以重新预测的交通流量为基础，遂广高速公路经营权2025年10-12月的摊销金额减少736.59万元，以后每年按车流量平均年递增率8.86%递增，至2046年合计摊销率为100%。

从2025年10月1日起，遂西高速公路经营权的年摊销率按车流量平均递增率9.43%递增，年递增率是根据苏交科集团股份有限公司对遂西高速公路未来车流量预测报告为基础计算。以重新预测的交通流量为基础，遂西高速公路经营权2025年10-12月的摊销金额减少342.52万元，以后每年按车流量平均年递增率9.43%递增，至2046年合计摊销率为100%。

从2025年10月1日起，成仁高速公路经营权的年摊销率按车流量平均递增率1.85%递增，年递增率是根据苏交科集团股份有限公司对成仁高速公路未来车流量预测报告为基础计算。以重新预测的交通流量为基础，成仁高速公路经营权2025年10-12月的摊销金额增加1,571.83万元，以后每年按车流量平均年递增率1.85%递增，至2042年合计摊销率为100%。

（二）会计估计变更对公司的影响

根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规

定，上述调整属于会计估计变更，本次会计估计变更采用未来适用法，自2025年10月1日执行，无需追溯调整，对以往各年度财务状况和经营成果不会产生影响。

经测算，本次会计估计变更对我司2025年度合并财务报表项目的影响如下：

单位：人民币万元

■

本项会计估计变更对本公司未来期间公路经营权无形资产摊销的分布将产 生一定影响，但从高速公路整个运营期来看对本公司财务状况和经营成果将不会 产生重大影响。

（三）变更日前三年假设运用该会计估计对本公司的影响

因本公司公路经营权无形资产摊销采用工作量法（车流量法），新的车流量

和通行费收入预测报告是基于未来四川省经济的发展状况和路网的拓展建设情

况而作出，故无法以新的车流量平均年递增率和依据此递增率计算的摊销率去测

算变更日前三年此等会计估计变更对本公司利润总额、净资产或总资产的影响。

三、会计师事务所的结论性意见

信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）就本公司本次会计估计变更出具了 《关于四川成渝高速公路股份有限公司2025年度会计估计变更的专项说明》，认为公司的上述会计估计变更事项在所有重大方面符合《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定。

四、审计委员会审议情况

本事项已经公司于2026年3月29日召开的第八届董事会审计委员会第二十七次会议审议，会议认为：本次关于公路经营权摊销率调整会计估计变更是本公司根据有关法律、法规、上市规则和本公司章程相关规定进行的合理变更，审计委员均同意该事项，并提请董事会审议。

五、备查文件

（一）四川成渝第八届董事会第四十五次会议决议

（二）四川成渝第八届董事会审计委员会第二十七次会议决议

（三）信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）《关于四川成渝高速公路股份有限公司2025年度会计估计变更的专项说明》

特此公告。

四川成渝高速公路股份有限公司董事会

二○二六年三月三十日

证券代码：601107 证券简称：四川成渝 公告编号：2026-012

债券代码：241012.SH 债券简称：24成渝01

债券代码：102485587 债券简称：24成渝高速MTN001

四川成渝高速公路股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示:

● 本次会计政策变更是四川成渝高速公路股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）发布的《关于印发〈企业会计准则解释第19号〉的通知（财会〔2025〕32号）》（以下简称“《19号准则解释》”）进行的变更。

● 本次会计政策变更不会对公司本年财务报表、财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响，不涉及以前年度的追溯调整。

一、概述

2025年12月，财政部发布《19号准则解释》，规定“关于非同一控制下企业合并中补偿性资产的会计处理”“关于处置原通过同一控制下企业合并取得子公司时相关资本公积的会计处理”“关于采用电子支付系统结算的金融负债的终止确认”“关于金融资产合同现金流量特征的评估及相关披露”“关于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的披露”等相关内容，该解释规定自2026年1月1日起施行。

本公司于2026年3月30日召开第八届董事会第四十五次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》，本次会计政策变更无需提交股东会审议。

二、具体情况及对公司的影响

（一）变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部发布的《企业会计准则一一基本准则》及各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（二）变更后采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司执行财政部发布的《19号准则解释》，除上述会计政策变更外，其余未变更部分仍执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告及其他相关规定。

（三）会计政策变更的适用日期

根据上述文件的要求，公司对会计政策予以相应的变更，并自2026年1月1日起执行上述会计准则。

（四）会计政策变更对公司的影响

本次会计政策变更系公司根据财政部相关规定和要求进行的变更，符合相关法律法规的规定，执行变更后的会计政策能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更不会对公司的财务状况、经营成果和现金流量产生影响，也不存在损害公司及股东利益的情形。

三、审计委员会审议情况

本事项已经公司于2026年3月29日召开的第八届董事会审计委员会第二十七次会议审议，审计委员均同意该事项，并提请董事会审议。

四、备案文件

（一）四川成渝第八届董事会第四十五次会议决议

（二）四川成渝第八届董事会审计委员会第二十七次会议决议

特此公告。

四川成渝高速公路股份有限公司董事会

二○二六年三月三十日