中粮资本控股股份有限公司2025年年度报告摘要

证券代码：002423 证券简称：中粮资本 公告编号：2026-006

一、重要提示

本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到证监会指定媒体仔细阅读年度报告全文。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

非标准审计意见提示

□适用 √不适用

董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

√适用 □不适用

是否以公积金转增股本

□是 √否

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以2,304,105,575为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.48元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。

董事会决议通过的本报告期优先股利润分配预案

□适用 √不适用

二、公司基本情况

1、公司简介

■

2、报告期主要业务或产品简介

2025年，中粮资本强管理，促转型，努力抓住市场机遇，公司2025年度营业总收入达到95.94亿元，归属于上市公司股东的净利润达到11.33亿元。

中粮资本立足中粮产业链，高质量完成“十四五”规划，持续建设以服务主业为特色，行业领先的产业金融平台。各业务条线确定蓝图目标：中英人寿致力于成为中国最佳合资寿险公司；中粮期货力争成为客户首选、国际一流的衍生品综合服务商；中粮信托力争综合排名进入行业前十。

（一）寿险业务

报告期内，中英人寿稳健经营，聚焦盈利能力，守住风险底线，自身实力及行业地位不断提升，位列中外合资保险公司前茅。中英人寿坚持价值导向，坚守服务实体经济的定位，持续提升核心竞争力。2025年，中英人寿实现净利润8.47亿元，原保险保费收入255.48亿元，同比增长21%，其中新单保费117.11亿元，同比增长34.50%，长期稳健经营的基础得到进一步夯实。

截至2025年四季度末，中英人寿综合偿付能力充足率达275.63%，核心偿付能力充足率达192.95%，偿付能力充足稳定，且持续维持在较高水平。中英人寿的风控能力和监管评价保持行业前茅，风险综合评级（IRR）自偿二代实施以来连续37个季度保持A类且11次获得AAA评级（截至2025年三季度），体现中英人寿的稳健经营管理、充足偿付能力和良好风控水平。

1.立体化渠道布局

中英人寿围绕客户全生命周期构建立体化营销模式，打造各渠道差异化竞争优势，形成个险、经代、银保三大渠道的立体化营销布局。个险渠道打造“人、客、货、场”优势，通过升级基本法、依托“ACE中英事业家”品牌招募绩优人员，构建三位一体绩优培养体系，深化队伍转型，实现原保险保费收入61.28亿元；经代渠道以与合作公司共生共赢，成为其最佳拍档为目标。持续深化双头部策略，坚持多元产品投放，升维高客经营策略，同时依托股东资源形成独具特色的客经模式。2025年持续引领市场，夯实行业第一品牌影响力，实现原保险保费收入103.60亿元；银保渠道坚持以专业化、差异化营销塑造品牌影响力，完善渠道建设，全面提升产能，强化“以我为主、专业人做专业事”的能力，全面提升对中英人寿的整体贡献度，实现原保险保费收入75.53亿元。

2.赋能型投资能力

秉持“品质投资，岁月相守”的理念，中英人寿以长期主义为锚，通过多维度构建赋能型投资能力，坚持以长期业绩为导向，做穿越周期的稳健回报者；以资产负债匹配为基础，创新资负多维量化体系，构建资产负债联动管理模式；以战略配置为抓手，积极布局国计民生、科技创新等优质资产，匹配寿险长久期负债、提供稳定现金流；以投研建设为支撑，持续锻造卓越的投研能力，为战略资产配置和优质资产筛选提供坚实的智力支持与决策依据；以风险管理为护航，坚持稳健经营，落实风险防范措施，不断提升风险管理能力。凭借多维度能力的扎实构建，2025年中英人寿荣获“保险业投资金牛奖”“金牌保险投资团队方舟奖”等奖项。

3.客户需求驱动的产服体系

中英人寿坚持从客户保障需求出发，依托中英人寿双方股东资源禀赋，应对我国老龄化社会趋势，为客户的美好生活提供优质的寿险服务和全面的财务保障。中英人寿持续以客户为中心，聚焦核心区域与中高端客群，围绕“健康、养老、财富、传承”四大核心需求，不断打造特色化、品牌化的产品服务综合解决方案。

中英人寿构建中粮特色的养老金融方案，作答“养老金融”大文章，服务人民群众多层次、高品质的养老需求。一是通过系统构建特色鲜明、品牌引领的产品与服务综合解决方案，全面强化专业化服务性消费促进能力与风险保障支撑。打造康养“YOUNG计划(PLUS版)”和全新养老解决方案框架。依托中粮集团的资源优势，结合主动健康管理“吃出健康、养出健康”的价值观。二是响应人民养老健康需求，链接股东资源，打造“悦养健康”行业新范式，构建“身·心·财”全维健康生态。中英人寿提出“悦养健康在中英”客户价值主张，以“养健康”为核心，为客户“身体健康、心灵自在、财富从容”保驾护航。

（二）期货业务

2025年期货行业受国内外经济形势交织影响。国内方面，稳增长政策持续发力，市场利率保持低位运行，行业环境趋严；国际方面，美联储年内三次降息推动全球流动性宽松，叠加地缘冲突与贸易保护主义加剧市场波动。年内大宗商品走势呈现明显分化，贵金属、铜等金属因供需失衡大幅上涨，能源与农产品整体较弱。在此背景下，中粮期货立足行业态势，坚持业绩导向、目标引领、专业发展，进一步夯实多元金融经营业务模式，着力稳业绩、优结构，顺利完成“十四五”收官。2025年，中粮期货实现净利润2.43亿元。

截至2025年末，中粮期货客户权益规模超200.54亿元，同比增长19%；期末净资产49亿元，资本实力持续夯实。中粮期货连续第12年获得证监会期货公司AA评级，风控能力与合规水平稳居行业第一方阵，荣获期货日报与证券时报评选的第十八届中国最佳期货公司、中国期货公司年度金牌管理团队，荣获2025年度中国领军期货公司君鼎奖、中国优秀期货风险管理子公司君鼎奖、中国国际化先锋期货公司君鼎奖等多项荣誉，高质量发展迈向专业化、国际化新台阶。

1.境内经纪业务方面

持续夯实基本盘，提升产业服务水平。2025年，境内经纪业务作为中粮期货经营的“稳定器”与“压舱石”，持续稳固根基，发挥支撑作用。2025年，中粮期货实现手续费及佣金净收入2亿元，其中农产品板块贡献占比近30%，在行业传统业务同质化竞争加剧的背景下保持较强韧性，始终锚定农粮产业链核心优势，持续为中粮集团专业化公司提供交易结算、交割执行、产业及产融基地申报等“管家式”服务，中粮期货整体农产品日均持仓规模同比增长6%，农产品期货成交量市场占有率提升至1.66%，稳居行业前列；年度交割规模超380亿元，同比增长56%；截至年末，产业客户数量4,000多家，产业客户权益占比近2/3，机构化程度不断提升。

2.国际业务方面

版图持续扩张，已成为利润贡献主力军。国际业务始终坚持“国际化、防风险、高质量”工作主线，积极布局“南向”业务，中粮期货（新加坡）有限公司正式成立，加速打造具有中粮特色的高品质境外期货交易服务平台；中粮期货（国际）有限公司获取港期所全面结算会员资格，与现有牌照形成组合并开展证券融资业务，探索新利润增长点。截至2025年末，中粮期货已取得1个境外主流交易所会员资质，覆盖1个国家和地区的交易清算网络，国际业务收入10,659万元，其中手续费收入占比26%，利息收入占比74%。

3.风险管理业务方面

服务实体经济功能凸显，覆盖度提升。坚持服务集团产业链、赋能实体经济，持续创新，稳步提升风控能力。“保险+期货”以服务“三农”、助力乡村振兴为核心，深化综合金融模式，向多类农业品种延伸。截至年末，中粮期货累计覆盖超45万亩、覆盖全国40%省份，服务农户近3万户。期现业务在授权品种内积极拓展、模式创新显著。年内服务中粮集团签约规模15.8万吨、金额3.6亿元，合作5家专业化公司、5个期货品种；“点价通”助力中纺棉花购销约25.2万吨，三方签约52家，“基差+衍生品”业务245笔，名义本金72亿元，产融结合深度持续提升。报告期末，风险管理业务收入7,672万元。

4.资产管理方面。突出产业背景，构建特色品牌。积极响应监管要求强化主动管理，完善投研制度，打造主动管理的核心竞争力。现已形成“固收、CTA、FOF”具有中粮特色的财富产品线，代表性CTA产品在同类产品中排名前10%，获得客户广泛认可。截至年末，中粮期货资产管理规模峰值超百亿元，创历史新高。

（三）信托业务

报告期内，中粮信托在“1+N”监管体系的引导下，回归信托本源，坚守服务实体经济、服务集团主责主业定位；坚定转型方向，积极推进体制改革和业务转型，持续优化业务布局与资源配置；强化风险管控，提升公司治理水平，确保主营业务持续稳健发展。中粮信托深刻把握监管政策导向，保持战略清醒与定力，在复杂环境中主动应变、积极作为，努力夯实可持续发展根基，在转型发展中实现质效双升，连续三年获评AAA主体信用评级。2025年末，中粮信托业务规模达到6,292亿元。

1.信托业务转型

中粮信托持续聚焦“3+1+3”业务赛道，进一步夯实业务布局，加快转型发展步伐。标品资管产品体系不断丰富，形成了现金管理类、纯债类、增厚收益类等全品种、多资产、收益稳健的资管产品体系，产品线覆盖市场主流策略，运用波段操作、信用精选、固收+策略、流动性精细化管理等多种方式增厚收益，在波动的市场环境中展现出较强的投资韧性与主动管理能力，市场认可度持续提升，2025年末，标品资管业务存续规模突破1300亿元。同时，中粮信托稳步发展证券服务类信托业务，不断完善优质高效的投资交易、运营管理、资金清算等服务体系，通过科技赋能提升运营效率与数据安全性，持续优化客户服务体验，市场影响力及行业美誉度进一步提高。2025年末，中粮信托证券服务类信托规模超3000亿元，服务能级迈上新台阶。标品资管与证券服务信托协同发力，为中粮信托转型发展提供了坚实的规模支撑与收入贡献。

2.财富管理升级

中粮信托不断加强财富管理体系建设，组织架构不断迭代，已构建起直销加代销，前台加中台，紧密协同配合的大财富组织架构体系，形成了前中后台高效协同的敏捷组织体系，有效提升客户响应速度与服务效能，为客户提供更加便捷、专业的综合金融服务。截至2025年末，财富全口径存续资产管理规模超1300亿元。中粮信托不断加强资产配置建设，搭建全产品型财富货架，产品体系除原有传统产品外，已形成覆盖现金管理、固收、权益、另类投资的大类资产配置产品线，有效满足客户多元化、个性化的资产配置需求。同时，着力推进财富管理服务信托体系建设，围绕客户全生命周期构建服务闭环，持续深化账户端资产配置能力，截至2025年末，中粮信托家族及家庭信托存续规模达320亿元，家族信托累计成立超3000单，方禾家庭服务信托累计成立超2400单，账户端资产配置能力初见成效。全面推动数字化转型，以先进的数字化技术和优质客户服务为核心驱动力，致力于建设顶尖的财富管理平台。通过打造线上化、智能化、场景化的客户服务系统，线上化交易占比超99%，客户App月活跃用户超8400人，客户服务效率显著提升，数字化赋能成效持续显现。

3.农粮食品业务推进

中粮信托积极响应国家关于深化金融改革、促进产融结合、服务实体经济的政策导向，紧密围绕集团主责主业，积极融入集团发展大局，发挥信托公司优势，不断探索服务“三农”的新模式和新途径。中粮信托将服务集团产业链作为战略转型的核心支点，持续深化产融协同模式创新，推动金融资源向农业产业链关键环节精准投放。在中粮信托公司层面设立唯一的业务属性委员会“产融协同与乡村振兴委员会”，从组织架构方面设立农粮食品业务总部，将农粮食品业务作为中粮信托战略培养业务，通过资源配置倾斜与考核机制引导，确保战略定力与发展韧性，为业务长期健康发展奠定坚实基础。2025年中粮信托产融业务规模实现量级突破，站上百亿台阶，达到174.5亿元。业务场景覆盖集团产业链上下游16个业务场景，覆盖种植、收储、加工、贸易等产业链多个环节，服务模式不断丰富，形成了覆盖供应链金融、资产证券化、服务信托等多维度的金融服务能力，充分彰显了信托服务主责主业的独特价值与使命担当。

3、主要会计数据和财务指标

（1） 近三年主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

√是 □否

追溯调整或重述原因

会计政策变更

■

会计政策变更的原因及会计差错更正的情况

1、2020年12月19日，财政部发布了《企业会计准则第25号一一保险合同》（财会〔2020〕20号）（以下简称"新保险合同准则"，要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2023年1月1日起执行；其他执行企业会计准则的企业自2026年1月1日起执行。同时，允许企业提前执行。根据国家统一会计制度要求及公司经营发展要求，公司于2025年1月1日变更与保险合同相关的会计政策。

2、2025年7月8日财政部发布标准仓单交易相关会计处理实施问答，明确了在期货交易场所通过频繁买卖标准仓单以赚取差价且不涉及提取标准仓单对应的商品实物的合同应视同金融工具，并按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。对于按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益，并将期末持有尚未出售的标准仓单的列报为其他流动资产。本公司于2025年1月1日起执行上述企业会计准则实施问答的有关规定，并对比较期间财务报表相关数据进行追溯调整。

上述会计政策变更对本公司的主要影响请参见“中粮资本控股股份有限公司关于会计政策变更的公告”和本报告相关披露。

（2） 分季度主要会计数据

单位：元

■

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 √否

4、股本及股东情况

（1） 普通股股东和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表

单位：股

■■

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 √不适用

前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化

□适用 √不适用

（2） 公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表

□适用 √不适用

公司报告期无优先股股东持股情况。

（3） 以方框图形式披露公司与实际控制人之间的产权及控制关系

■

5、在年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用 √不适用

三、重要事项

（一）2025年5月16日，公司召开2024年度股东会，审议通过了《关于换届选举公司第六届董事会（非独立董事）的议案》及《关于换届选举公司第六届董事会（独立董事）的议案》。公司选举孙彦敏先生、李德罡先生、孙昌宇先生、葛长风女士4人为公司第六届董事会非独立董事；选举张新民先生、刘晓蕾女士、李宏先生3人为公司第六届董事会独立董事。详情请见公司于2025年5月17日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于完成董事会换届选举的公告》（公告编号：2025-026）。

（二）2025年10月29日，公司召开第六届董事会第三次会议，审议通过了《关于公司高级管理人员变动的议案》。因工作原因，孙彦敏先生申请辞去公司总经理职务，辞职后将继续担任公司董事长等职务。公司董事会同意聘任王希先生为公司总经理，任期自本次会议审议通过之日起至第六届董事会换届之日止。详情请见公司于2025年10月31日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于公司高级管理人员变动的公告》（公告编号：2025-038）。

（三）2025年11月18日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议通过了《关于选举公司第六届董事会非独立董事的议案》。公司选举王希先生、于延磊先生为公司第六届董事会非独立董事。详情请见公司于2025年11月19日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司2025年第一次临时股东会决议公告》（公告编号：2025-041）。

（四）2025年12月23日，公司召开第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于变更公司财务负责人的议案》及《关于变更公司董事会秘书的议案》。因工作调整原因，李德罡先生不再担任公司副总经理、财务负责人职务，公司董事会同意聘任张扬先生为公司财务负责人、总会计师；因工作调整原因，姜正华女士不再担任公司副总经理、董事会秘书职务，公司董事会同意聘任副总经理、总法律顾问蹇侠先生为公司董事会秘书。详情请见公司于2025年12月24日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《中粮资本控股股份有限公司关于变更公司财务负责人的公告》（公告编号：2025-049）及《中粮资本控股股份有限公司关于变更公司董事会秘书的公告》（公告编号：2025-050）。

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-007

中粮资本控股股份有限公司

第六届董事会第七次会议决议公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、董事会会议召开情况

中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）第六届董事会第七次会议通知于2026年4月10日以书面或邮件形式发出，据此通知，会议于2026年4月23日在湖南省长沙市以现场结合视频方式召开，会议应到董事7名，实到7名。会议由公司董事长孙彦敏先生主持，会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》和《公司章程》的有关规定。

二、董事会会议审议情况

本次会议审议通过以下议案：

（一）《公司2025年度总经理工作报告》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

（二）《公司2025年度董事会工作报告》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网上刊登的《中粮资本控股股份有限公司2025年度董事会工作报告》。

本议案需提交股东会审议。

公司独立董事张新民先生、刘晓蕾女士、李宏先生向董事会提交了年度述职报告，并将在公司2025年度股东会上进行述职。相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司独立董事2025年度述职报告》。

（三）《公司2025年年度报告》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司2025年年度报告》。

本议案需提交股东会审议。

（四）《公司2025年度财务决算报告》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司2025年度审计报告》。

（五）《关于公司2025年度计提资产减值的议案》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

董事会出具了关于公司计提大额资产减值准备合理性的说明。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于计提2025年度资产减值准备的公告》。

（六）《公司2025年度利润分配预案》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计：公司2025年合并报表实现归属于母公司股东的净利润为人民币1,132,767,734.56元。公司母公司净利润为人民币431,430,619.43元，减去提取法定盈余公积人民币43,143,061.94元后，年末母公司未分配利润为569,852,787.08元。

公司2025年度利润分配预案为：以公司2025年12月31日的总股本2,304,105,575股为基数向全体股东每10股派发现金1.48元（含税），合计派发现金红利人民币341,007,625.10元。公司本次利润分配不送红股，不以资本公积转增股本，剩余未分配利润全部结转至2026年度。如在利润分配方案实施前公司总股本发生变化的，则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配，分配比例保持不变。

公司董事会认为：公司2025年度利润分配预案符合中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》《公司章程》和公司利润分配政策及《未来三年（2025年一2027年）股东回报规划》的规定，充分考虑了对投资者的积极回报，并与公司实际经营情况及未来持续发展相匹配，具备合法性与合理性。

本议案需提交股东会审议。

（七）《公司2025年度法治建设与合规管理工作报告》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

（八）《公司2025年度内部控制自我评价报告》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

董事会认为：公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司2025年度内部控制自我评价报告》。

（九）《公司2025年度内部控制审计报告》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司内部控制审计报告（2025年12月31日）》。

（十）《公司2025年度社会责任报告》

董事会战略与可持续发展委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司2025年度社会责任报告》。

（十一）《公司2025年度会计师事务所履职情况评估报告》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司2025年度会计师事务所履职情况评估报告》。

（十二）《关于董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告的议案》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司董事会审计委员会对会计师事务所2025年度履行监督职责情况报告》。

（十三）《关于董事会对独立董事独立性自查情况专项意见的议案》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告》。

（十四）《关于公司2025年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务专项说明的议案》

本议案已经公司董事会审计委员会及独立董事专门会议审议通过，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《关于中粮资本控股股份有限公司2025年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务的专项说明》。

（十五）《中粮财务有限责任公司风险评估报告（2025年12月31日）》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于中粮财务有限责任公司的风险评估报告（2025年12月31日）》。

（十六）《公司2026年度财务预算报告》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

（十七）《关于会计政策变更的议案》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

（十八）《关于会计估计变更的议案》

董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于会计估计变更的公告》。

（十九）《关于公司及下属子公司2026年度在中粮财务有限责任公司办理存贷款业务的议案》

董事会审计委员会及独立董事专门会议事前审议通过了该事项，认为：中粮财务有限责任公司作为一家经批准的规范性非银行金融机构，在其经营范围内为公司提供金融服务符合国家有关法律法规的规定，公司与其发生存贷款业务符合公司日常经营管理活动的需要。公司根据相关规则对中粮财务有限责任公司的经营资质、业务状况和风险现状进行了评估，认为在中粮财务有限责任公司办理存贷款业务安全性和流动性良好。本次关联交易符合公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益的情形，不会影响公司独立性，不会因此类交易而对关联方产生依赖或控制，并同意将本议案提交董事会审议。

议案表决情况：赞成6票；反对0票；弃权0票；关联董事于延磊先生回避表决。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于公司及下属子公司2026年度在中粮财务有限责任公司办理存贷款业务的关联交易公告》。

本议案需提交股东会审议。

（二十）《关于公司2026年度日常关联交易预计的议案》

董事会审计委员会及独立董事专门会议事前审议通过了该事项，认为：公司与控股股东中粮集团及其下属单位之间预计发生的关联交易是根据公司正常业务开展的需要，关联交易的价格按照市场价格协商确定，符合公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益的情形，不会影响公司独立性，不会因此类交易而对关联方产生依赖或控制，并同意将本议案提交董事会审议。

议案表决情况：赞成6票；反对0票；弃权0票；关联董事于延磊先生回避表决。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司2026年度日常关联交易预计的公告》。

本议案需提交股东会审议。

（二十一）《公司2026年度融资计划》

董事会战略与可持续发展委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

（二十二）《关于制定〈公司董事、高级管理人员薪酬管理制度〉的议案》

董事会薪酬与考核委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司董事、高级管理人员薪酬管理制度》。

本议案需提交股东会审议。

（二十三）《关于公司2026年度董事薪酬方案的议案》

董事会薪酬与考核委员会事前审议了该事项，全体委员回避表决。

该议案全体董事回避表决，直接提交公司股东会审议。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告》。

（二十四）《关于公司2026年度高级管理人员薪酬方案的议案》

董事会薪酬与考核委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

议案表决情况：赞成6票；反对0票；弃权0票；董事兼总经理王希先生回避表决。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于2026年度董事、高级管理人员薪酬方案的公告》。

（二十五）《关于召开公司2025年度暨2026年第一季度业绩说明会并向投资者征集问题的议案》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于召开2025年度暨2026年第一季度业绩说明会并征集问题的公告》。

（二十六）《关于提请召开公司2025年度股东会的议案》

议案表决情况：赞成7票；反对0票；弃权0票。

相关内容详见公司2026年4月24日在巨潮资讯网刊登的《中粮资本控股股份有限公司关于召开2025年度股东会的通知》。

三、备查文件

1、公司第六届董事会第七次会议决议；

2、公司第六届董事会审计委员会第六次会议；

3、公司第六届董事会独立董事专门会议第四次会议。

特此公告。

中粮资本控股股份有限公司

董事会

2026年4月24日

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-008

中粮资本控股股份有限公司

关于计提2025年度资产减值准备的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司2025年度计提资产减值的议案》，为了公允反映公司及下属子公司各类资产的价值，根据企业会计准则的相关要求，公司采用预期信用损失法，对截至2025年12月31日划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及应收款项进行减值测试，并计提减值准备。

一、计提资产减值准备的具体情况说明

（一）本次计提资产减值准备的依据及方法

根据财政部《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的规定及公司有关会计政策，采用预期信用损失法，对划分为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权类投资及应收款项进行减值会计处理并确认减值损失。

（二）2025年金融资产减值准备计提情况

1、公司对已发生信用风险的金融资产及应收款项的减值计提情况

已发生信用风险的金融资产是指债务人违反合同约定，未能如期偿付利息或本金的金融资产。本公司持有的已发生信用减值的金融资产主要为公司持有的信托类投资或纳入公司合并报表范围内的信托产品所持有的债权类投资。

2025年，公司对于已发生信用风险的金融资产共计提减值准备27,043万元，因风险项目化解减少减值准备1,245万元，已发生信用风险的金融资产减值准备净增加25,798万元。考虑所得税及少数股东损益影响后，减少2025年归属于上市公司母公司净利润15,348万元。

2、公司对未发生信用风险的金融资产及应收款项的减值计提情况

未发生信用风险的金融资产及应收款项是指债务人按照合同约定正常还本付息的金融资产及应收款项。按照会计准则要求，公司对此类资产计提预期信用损失。

2025年，公司对未发生信用风险的金融资产计提减值准备净额2,446万元，考虑所得税及少数股东损益影响后，减少2025年归属于上市公司母公司净利润993万元。

二、计提资产减值准备对公司的影响

2025年，公司对持有的金融资产及应收款项计提信用减值准备28,244万元，扣除企业所得税及少数股东损益影响后，减少2025年归属于上市公司母公司净利润16,341万元。计提上述减值准备后，公司财务运营将更为稳健。

三、计提资产减值准备履行的审批程序

公司本次计提资产减值准备已经公司第六届董事会第七次会议审议通过，公司董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。根据《深圳证券交易所股票上市规则》的有关规定，本次计提资产减值准备无需提交公司股东会审议。

四、董事会审计委员会前置审议意见

公司本次计提资产减值准备的表决程序符合有关法律、法规的规定，符合《企业会计准则》等相关规定，计提依据合理且原因充分。计提资产减值准备符合公司实际情况，有助于更加客观反映公司资产状况，同意将公司本次计提资产减值准备事项提交董事会审议。

五、董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明

公司本次计提资产减值是根据公司相关资产的实际情况并基于谨慎性原则做出的，符合《企业会计准则》等规定，计提依据合理且原因充分。本次计提资产减值准备，旨在使公司2025年度财务报表能够更加客观反映公司当期财务状况、资产价值和经营成果，并使公司财务数据更具合理性，向投资者提供更加真实、准确、可靠的财务信息，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。

六、备查文件

1、公司第六届董事会第七次会议决议；

2、公司董事会关于公司计提资产减值准备合理性的说明。

特此公告。

中粮资本控股股份有限公司

董事会

2026年4月24日

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-009

中粮资本控股股份有限公司

关于2025年度利润分配方案的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《公司2025年度利润分配预案》。

上述利润分配方案尚需提交公司2025年度股东会审议，现将相关事项公告如下：

一、本次利润分配方案的基本情况

经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计：

（一）公司2025年合并报表实现归属于母公司股东的净利润为人民币1,132,767,734.56元。

（二）公司母公司净利润为人民币431,430,619.43元，减去提取法定盈余公积人民币43,143,061.94元后，年末母公司未分配利润为569,852,787.08元。

为认真履行上市公司分红责任，积极回报投资者，并且综合考虑公司经营情况，在保证公司健康持续发展的情况下，兼顾公司未来业务发展需求，公司拟定的2025年度利润分配方案为：以公司2025年12月31日的总股本2,304,105,575股为基数向全体股东每10股派发现金1.48元（含税），合计派发现金红利人民币341,007,625.10元。

公司本次利润分配不送红股，不以资本公积转增股本，剩余未分配利润全部结转至2026年度。如在利润分配方案实施前公司总股本发生变化的，则以未来实施本次分配方案时股权登记日的公司总股本为基数进行利润分配，分配比例保持不变。

除上述年度分红外，公司2025年度未进行过其他分红，亦未进行过股份回购。公司2025年度现金分红总额占公司2025年度归属于母公司股东的净利润的比例为30.10%。

二、现金分红方案的具体情况

（一）公司未触及其他风险警示情形

■

如上述表格指标所示，公司最近三个会计年度累计现金分红总额高于最近三个会计年度平均净利润的30%，根据《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条第（九）项有关规定，公司未触及其他风险警示情形。

（二）现金分红方案的合理性说明

公司本次利润分配方案符合《上市公司监管指引第3号一一上市公司现金分红》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》以及《公司章程》等有关规定，充分考虑了公司所处的发展阶段、经营状况、盈利水平、未来发展资金需要以及对股东的合理回报等各种因素，符合公司的利润分配政策，有利于全体股东共享公司经营成果，具有合法性、合规性、合理性。

（三）其他说明

为顺利实施2025年度利润分配方案，公司董事会提请股东会授权董事会办理2025年度利润分配事项，包括在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理审批、登记、备案、核准、结算等手续。

本次利润分配方案尚需提交公司2025年度股东会审议通过后方能实施。

三、备查文件

1、公司第六届董事会第七次会议决议。

特此公告。

中粮资本控股股份有限公司

董事会

2026年4月24日

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-010

中粮资本控股股份有限公司

2026年度日常关联交易预计的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、日常关联交易基本情况

（一）2026年度日常关联交易概述

1、中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）拟在2026年度与控股股东中粮集团有限公司及其子公司（除公司及下属子公司外，以下简称“中粮集团及其下属单位”）在保险、期货、信托等业务方面发生日常关联交易，公司2026年度日常关联交易预计发生总额为17.00亿元，2025年度日常关联交易实际发生总额为8.11亿元。

2、按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司与中粮集团及其下属单位的交易构成日常性关联交易。

3、公司于2026年4月23日召开第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司2026年度日常关联交易预计的议案》，关联董事于延磊回避表决。公司独立董事专门会议及董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

本次关联交易尚需提交公司股东会审批，与该关联交易有利害关系的关联股东中粮集团有限公司将在股东会上对该议案回避表决。

4、本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，也无需经过中国证监会等有关部门的批准。

（二）2026年度预计日常关联交易类别和金额

单位：万元

■

（三）2025年度日常关联交易实际发生情况

单位：万元

■

二、关联方和关联关系

（一）关联方中粮集团基本情况

1、成立日期：1983年7月6日

2、住所：北京市朝阳区朝阳门南大街8号

3、注册资本：人民币1,191,992.9万元

4、经营范围：许可项目：期货业务；食品生产；食品销售；调味品生产；农作物种子经营；药品生产；酒类经营；酒制品生产；食品互联网销售；婴幼儿配方食品生产；国营贸易管理货物的进出口；农药批发；农药零售；餐饮服务；建设工程设计；建设工程监理；粮食加工食品生产；检验检测服务；建筑智能化系统设计；安全评价业务；饲料生产；生猪屠宰；饲料添加剂生产；人防工程设计；茶叶制品生产；食品添加剂生产；住宿服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：粮食收购；初级农产品收购；食品销售（仅销售预包装食品）；保健食品（预包装）销售；食品互联网销售（仅销售预包装食品）；食品进出口；货物进出口；进出口代理；谷物销售；豆及薯类销售；饲料添加剂销售；饲料原料销售；畜牧渔业饲料销售；化肥销售；畜禽收购；食用农产品批发；食用农产品零售；食用农产品初加工；农作物种子经营（仅限不再分装的包装种子）；农副产品销售；粮油仓储服务；港口理货；国际船舶管理业务；针纺织品及原料销售；棉、麻销售；食品添加剂销售；销售代理；普通货物仓储服务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；服装制造；纺纱加工；面料纺织加工；面料印染加工；棉花加工；棉花收购；服装服饰批发；产业用纺织制成品销售；广告制作；广告发布；会议及展览服务；包装服务；市场营销策划；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；社会经济咨询服务；信息技术咨询服务；劳务服务（不含劳务派遣）；企业总部管理；物业管理；住房租赁；酒店管理；非居住房地产租赁；房地产咨询；园区管理服务；商业综合体管理服务；生物基材料销售；生物基材料技术研发；标准化服务；供应链管理服务；招投标代理服务；农副食品加工专用设备销售；对外承包工程；软件开发；机械设备研发；环保咨询服务；节能管理服务；停车场服务；软件外包服务；人力资源服务（不含职业中介活动、劳务派遣服务）；企业管理；技术进出口；人工智能应用软件开发；工程管理服务。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

5、主要财务数据

截至2025年9月30日，中粮集团未经审计的资产总额为7,410.79亿元，净资产为2,626.01亿元，2025年1-9月营业总收入为4,391.33亿元，净利润为91.94亿元。

（二）与上市公司的关联关系

中粮集团有限公司为公司控股股东，中粮集团及其下属单位属于《深圳证券交易所股票上市规则》第6.3.3条第一、二款规定的关联关系情形。

（三）关联方履约能力分析

上述关联方依法存续并正常经营，具备良好的履约能力。

三、关联交易主要内容和定价原则

（一）关联交易主要内容

1、关联保险业务

（1）保费收入

公司控股子公司中英人寿保险有限公司与中粮集团及其下属单位之间发生的保险业务，并收取相应的保费收入（公司按《企业会计准则第25号一一原保险合同》和《企业会计准则第26号一一再保险合同》计算统计关联保费收入数据）。

（2）保险理赔支出

公司控股子公司中英人寿保险有限公司支付关联方的保险赔付。

2、关联期货业务

（1）销售及采购现货

公司控股子公司中粮期货有限公司与中粮集团及其下属单位之间通过现货采购或销售并采用期货交易方式获取收益，销售现货的收入与采购现货的支出计入关联交易。

（2）手续费收入

公司控股子公司中粮期货有限公司与中粮集团及其下属单位之间发生的期货经纪等业务，并收取相应的手续费及佣金。

（3）客户保证金利息支出

公司控股子公司中粮期货有限公司与中粮集团及其下属单位之间发生的期货经纪等业务，向其支付客户保证金利息。

（4）场外衍生品净损益

公司控股子公司中粮期货有限公司与中粮集团及其下属单位之间发生的互换及场外期权等业务，通过相关金融工具风险对冲产生的投资净损益。

（5）资产管理业务收入

公司控股子公司中粮期货有限公司作为资产受托管理人，接受中粮集团及其下属单位委托，并收取相应的管理费、业绩报酬等收入。

3、关联信托业务

公司控股子公司中粮信托有限责任公司作为信托计划的受托管理人，接受中粮集团及其下属单位委托，并收取相应的管理费、业绩报酬等收入。

4、关联租赁业务

公司及控股子公司因经营需要，与中粮集团及其下属单位之间发生的租赁业务，并支出相应的租赁、物业费，或者在经营范围之内收取租赁费。

5、关联采购业务

公司及控股子公司因经营需要，与中粮集团及其下属单位之间发生的采购业务，并支出采购商品、接受劳务的费用。

6、关联销售业务

公司及控股子公司因经营需要，与中粮集团及其下属单位之间发生的销售业务，并收取销售商品、提供劳务的收入。

（二）关联交易定价原则

公司各项关联交易参照下列原则进行定价：

1、交易事项实行政府定价的，直接适用该价格；

2、交易事项实行政府指导价的，在政府指导价的范围内合理确定交易价格；

3、除实行政府定价或政府指导价外，交易事项有可比的独立第三方的市场价格或收费标准的，优先参考该价格或标准确定交易价格；

4、关联事项无可比的独立第三方市场价格的，交易定价参考关联方与独立于关联方的第三方发生非关联交易价格确定；

5、既无独立第三方的市场价格，也无独立的非关联交易价格可供参考的，采用成本价或协议价。

（三）关联交易协议签署情况

公司所有关联交易皆按照业务类型各签署协议，付款安排和结算方式、协议签署日期、生效条件等执行国家相关法律法规的规定。

四、关联交易目的和对上市公司的影响

上述日常关联交易，属于公司及下属子公司正常的经营行为，交易定价公允、公正、公平、合理，有利于公司业务的发展，符合公司经营管理的需要，不存在损害公司利益和中小股东利益的情况，亦不会影响公司独立性，公司主要业务不会因此类交易而对关联方产生依赖或控制。

五、独立董事过半数同意意见

公司董事会审计委员会及独立董事专门会议事前审议通过了该事项，认为:公司与控股股东中粮集团及其下属单位之间预计发生的关联交易是根据公司正常业务开展的需要，关联交易的价格按照市场价格协商确定，符合公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益的情形，不会影响公司独立性，不会因此类交易而对关联方产生依赖或控制，并同意将本议案提交董事会审议。综上所述，公司独立董事同意公司2026年度日常关联交易预计事项。

六、备查文件

1、公司第六届董事会第七次会议决议；

2、公司第六届董事会独立董事专门会议第四次会议决议。

特此公告。

中粮资本控股股份有限公司

董事会

2026年4月24日

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-011

中粮资本控股股份有限公司

关于公司及下属子公司2026年度在中粮财务

有限责任公司办理存贷款业务的关联交易公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

一、关联交易概述

1、根据中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）与中粮财务有限责任公司（以下简称“中粮财务公司”）签署的《金融服务协议》，本着存取自由原则，由中粮财务公司为公司及下属子公司提供存款、信贷及其他金融服务。

2、公司及下属子公司在中粮财务公司的每日最高存款余额与利息之和原则上不高于15亿元，每日最高信贷余额原则上不高于5亿元，期限至次年公司年度股东会审批之日止。

3、中粮财务公司提供存款服务时按不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率支付利息，中粮财务公司提供贷款服务时按不高于公司及下属子公司在国内主要金融机构取得的同期同档次贷款利率收取利息。

4、按照《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，公司与中粮财务公司属于受同一法人中粮集团有限公司控制的关联法人，本次公司在中粮财务公司办理存贷款业务构成关联交易。

5、上述关联交易已于2026年4月23日经公司第六届董事会第七次会议审议通过。公司独立董事召开独立董事专门会议对本次关联交易进行了事前审核，董事会审计委员会事前审议通过了该事项，并同意提交董事会审议。

此项关联交易尚需提交公司股东会批准，与该关联交易有利害关系的关联股东中粮集团有限公司将在股东会上对该议案回避表决。

6、本次关联交易不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组，也无需经过证监会等有关部门的批准。

二、关联方介绍

中粮财务公司于2002年9月24日经工商行政管理局批准成立，是经中国人民银行批准设立的非银行金融机构，依法接受国家金融监督管理总局监管。

1、统一社会信用代码：91110000710930245D

2、住所：北京市朝阳区朝阳门南大街8号中粮福临门大厦19层

3、企业类型：其他有限责任公司

4、注册资本：25亿元

5、经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转帐结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；中国银行业监督管理委员会批准的其他业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）

6、股东构成及出资比例

2022年12月19日经原中国银行保险业监督管理委员会批准留存收益转增注册资本，中粮财务公司注册资本金从人民币100,000万元增至250,000万元，注册资本变更后股东构成、注册资本出资额及出资比例如下：中粮集团有限公司出资金额为209,359.00万元人民币，出资比例83.74%；中粮贸易有限公司出资金额为32,500.00万元人民币，出资比例13.00%；中粮资本投资有限公司出资金额为8,141.00万元人民币，出资比例3.26%。中粮集团有限公司为中粮财务公司的控股股东，国务院国有资产监督管理委员会为中粮财务公司的实际控制人。

7、主要财务数据

单位：元

■

中粮财务公司最近三年经营情况良好。截至2025年12月31日，中粮财务公司的资本充足率为22.77%。

关联关系：中粮财务公司与公司同属中粮集团有限公司实际控制。

经查询，中粮财务公司不是失信被执行人。

三、关联交易的定价政策及定价依据

本次关联交易遵循公平合理的定价原则，交易价格以市场价格为基础，经双方协商确定交易价格，具体定价依据如下：

1、中粮财务公司为公司及下属子公司提供存款服务的存款利率将不低于中国人民银行统一颁布的同期同类存款的存款利率；

2、中粮财务公司为公司及下属子公司提供贷款服务的贷款利率不高于公司及下属子公司在国内主要金融机构取得的同期同档次贷款利率；

3、中粮财务公司为公司及下属子公司提供其他金融服务所收取的费用，将不高于中国主要金融机构就同类服务所收取的费用。

四、金融服务协议的主要内容

1、甲、乙双方之间的合作为非独家的合作，甲方（指公司）有权结合自身利益自行决定是否需要及接受乙方（指中粮财务公司）提供的服务，也有权自主选择其他金融机构提供的服务。

2、甲方在乙方开立存款账户，并本着存取自由的原则，将资金存入在乙方开立的存款账户，存款形式可以是活期存款、定期存款、通知存款、协定存款等。甲方在乙方的每日最高存款余额与利息之和原则上不高于人民币15亿元。

3、乙方向甲方提供的贷款利率将不高于甲方在国内主要金融机构取得的同期同档次贷款利率。乙方向甲方提供的贷款，每日最高信贷余额原则上不高于5亿元。

五、上年末与该关联人累计已发生的各类关联交易的总金额

截至2025年12月31日，公司及下属子公司在中粮财务公司的存款余额为0.25亿元。

截至2025年12月31日，公司及下属子公司在中粮财务公司的贷款余额为0.00亿元。

六、本次关联交易的目的及对上市公司的影响情况

公司及下属子公司2026年度在中粮财务公司办理存贷款业务，旨在方便公司及下属子公司的资金管理，获得中粮财务公司便利、优质的金融服务，不会损害公司及中小股东的利益。

七、独立董事过半数同意意见

公司董事会审计委员会及独立董事专门会议事前审议通过了该事项，认为：中粮财务公司作为一家经批准的规范性非银行金融机构，在其经营范围内为公司提供金融服务符合国家有关法律法规的规定，公司与其发生存贷款业务符合公司日常经营管理活动的需要。公司根据相关规则对中粮财务公司的经营资质、业务状况和风险现状进行了评估，认为在中粮财务公司办理存贷款业务安全性和流动性良好。本次关联交易符合公开、公平、公正的原则，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东的利益的情形，不会影响公司独立性，不会因此类交易而对关联方产生依赖或控制，并同意将本议案提交董事会审议。

综上所述，公司独立董事同意公司及下属子公司在中粮财务公司办理存贷款业务的关联交易事项。

八、备查文件

1、公司第六届董事会第七次会议决议；

2、公司第六届董事会独立董事专门会议第四次会议决议；

3、金融服务协议。

特此公告。

中粮资本控股股份有限公司

董事会

2026年4月24日

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-012

中粮资本控股股份有限公司

关于会计政策变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开公司第六届董事会第七次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。公司根据中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）相关政策的要求，拟对相关会计政策进行变更，信永中和会计师事务所对本次会计政策变更出具了专项意见，本次会计政策变更无需提交公司股东会审议。现将有关事项公告如下：

一、本次会计政策变更概述

（一）会计政策变更的原因

财政部于2025年7月发布标准仓单交易相关会计处理实施问答。该问答规定企业在期货交易场所通过频繁签订买卖标准仓单的合同以赚取差价、不提取标准仓单对应的商品实物的，通常表明企业具有收到合同标的后在短期内将其再次出售以从短期波动中获取利润的惯例，应当将其签订的买卖标准仓单的合同视同金融工具，并按照《企业会计准则第22号一一金融工具》的规定进行会计处理。企业按照前述合同约定取得标准仓单后短期内再将其出售的，不应确认销售收入，而应将收取的对价与所出售标准仓单的账面价值的差额计入投资收益；企业期末持有尚未出售的标准仓单的，应将其列报为其他流动资产。

（二）会计政策变更的时间

公司自2025年1月1日起执行上述企业会计准则实施问答的有关规定，并对2024年度财务报表数据进行追溯调整。

（三）变更前采用的会计政策

本次会计政策变更前，公司执行财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定。

（四）变更后采用的会计政策

本次会计政策变更后，公司将按照财政部发布的标准仓单实施问答的规定执行，其他未变更部分仍按照财政部前期颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释公告以及其他相关规定执行。

二、本次会计政策变更对公司的影响

上述会计政策变更减少公司2024年度营业收入3.91亿元、减少营业成本3.82亿元、增加投资收益0.09亿元，对公司2024年度净资产、利润总额和净利润均无影响。上述会计政策变更的追溯调整不会导致公司最近两年已披露年度财务报告出现盈亏性质改变。

三、审计委员会意见

公司董事会审计委员会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部发布的相关规定及要求进行的合理变更，符合财政部、中国证监会和深圳证券交易所等相关规定，能够客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果。本次会计政策变更的决策程序符合有关法律、法规的规定，未损害公司利益和全体股东利益。审计委员会同意本次会计政策变更事项，并同意提交公司董事会审议。

四、董事会意见

公司董事会认为：本次会计政策变更是公司根据财政部相关文件规定进行的合理变更，符合财政部、中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所等监管机构的相关规定，能够更加客观、公允地反映本公司的财务状况和经营成果，符合本公司及其股东的利益。本次会计政策变更的审议程序符合相关法律、法规和《公司章程》的规定。

五、备查文件

1、公司第六届董事会第七次会议决议；

2、公司第六届董事会审计委员会第六次会议决议。

特此公告。

中粮资本控股股份有限公司

董事会

2026年4月24日

股票代码：002423 股票简称：中粮资本 公告编号：2026-013

中粮资本控股股份有限公司

关于会计估计变更的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

特别提示：

1、本次会计估计变更减少中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）2025年度税前利润3,467.12万元。(下转27版)