山西兰花科技创业股份有限公司
(上接269版)
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4、双重重要性评估结果
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股票代码：600123 股票简称：兰花科创 公告编号：临 2026-012
债券代码：138934 债券简称：23 兰创 01
债券代码：115227 债券简称：23 兰创 02
山西兰花科技创业股份有限公司
关于计提资产减值准备的公告
特别提示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2026年 4 月 21 日，山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称 “公司”）第八届董事会第八次会议审议通过了《关于提取资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：
一、 本次计提资产减值准备情况概述
为真实、准确、完整地反映公司及各分子公司截至2025年12月31日的财务状况和资产价值，根据《企业会计准则》及公司财务管理制度相关规定，综合考虑公司所属化工化肥企业正在实施造气工艺升级改造，部分设备及装置因技术进步，部分设备需进行更新，经全面核查与减值测试，公司对下属各分子公司部分固定资产提取减值准备。
(一)分公司具体减值情况
1.田悦化肥分公司
山西兰花科创田悦化肥分公司因进行气化及合成氨装置环保节能升级改造，部分设备需进行更新，基于谨慎性原则，公司将对该部分固定资产全额提取减值准备：该部分资产原值40,761,038.41元，累计折旧37,960,864.68元，净值2,800,173.73元，本次提取资产减值准备2,800,173.73元。
2.化工分公司
根据兰花煤化工节能升级改造项目方案，兰花煤化工将整合山西兰花科创化工分公司产能指标、环保指标、能耗指标，为确保兰花煤化工项目顺利推进，化工分公司部分生产装置需实施关停退出及拆除，为真实反映资产价值，基于谨慎性原则，公司将对其提取固定资产减值准备：该部分资产原值227,398,933.64元，已计提折旧 156,106,232.42元，已计提减值1,283,998.10元，净值 70,008,703.12元，本次提取资产减值准备70,008,703.12元。
（二）子公司具体减值情况
1.煤化工公司
公司全资子公司山西兰花煤化工有限公司（以下简称“煤化工公司”）节能环保升级改造项目于2025年年初正式启动，预计在项目建设后期煤化工公司旧装置中部分资产将进行拆除或改造。经全面核查，该部分资产工艺参数与新装置不匹配，因此，经对相关资产进行减值测试后，将按预计残值作为未来处置收益，同时将账面价值与预计残值的差额计提固定资产减值准备：该部分资产原值为158,191,016.01元，累计折旧90,544,086.91元，账面净值67,646,929.10元，预计处置收益7,712,237.57元，本次提取的资产减值准备59,934,691.53元。
2.丹峰化工公司
山西兰花丹峰化工股份有限公司（以下简称“丹峰化工公司”）目前正在开展绿色甲醇中试试验，根据实验项目进展情况，预计其现有部分资产无法满足后续企业升级改造的要求，经2025年末对相关资产减值测试后，将按预计残值作为未来处置收益，同时将账面价值与预计残值的差额计提固定资产减值准备。经测算，提取固定资产减值准备的资产原值为53,743,594.04元，累计折旧22,956,290.41元，已提减值准备5,720,855.53元，账面净值为25,066,448.10元，预计处置收益2,686,196.85元，本次提取减值准备22,380,251.25元。
二、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次合计计提资产减值准备155,123,819.63元，其中分公司计提资产减值准备为72,808,876.85元,子公司计提资产减值准备为82,314,942.78元，本次计提资产减值准备将减少本期合并报表利润总额155,123,819.63元，减少母公司利润总额72,808,876.85元。
三、董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定和资产实际情况，能够客观公允地反映公司的资产状况和经营成果，同意本次计提资产减值准备并提交公司董事会审议。
四、董事会意见
董事会认为：公司计提资产减值准备，符合公司资产实际情况和相关政策规定，能够更加客观公允地反映公司的资产状况，具有合理性，同意上述资产减值准备计提。
特此公告
山西兰花科技创业股份有限公司董事会
2026 年 4月 24 日
股票代码：600123 股票简称：兰花科创 公告编号：临2026-009
债券代码：138934 债券简称：23兰创01
债券代码：115227 债券简称：23兰创02
山西兰花科技创业股份有限公司
关于聘任2026年度年报审计机构公告
特别提示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
● 拟聘任的会计师事务所名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“公司”）于2025年4月21日召开第八届董事会第八次会议，审议通过了《关于聘任2026年度审计机构的议案》，公司拟聘任中证天通会计师事务所为公司2026年度年报审计机构，聘期为一年。
一、拟聘任事务所的基本情况
（一）机构信息
1、 基本信息
名称：中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）
成立日期：2014年1月2日
组织形式：特殊普通合伙企业
注册地址：北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼层1316-1326
首席合伙人：张先云先生
截至2025年12月31日，中证天通合伙人67人，注册会计师377人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师107人。
中证天通2025年度业务收入为5.38亿元，其中，审计业务收入为3.38亿元，证券业务收入为0.82亿元。2025年度上市公司审计客户33家，审计收费3944万元，涉及的主要行业包括制造业、批发和零售业、金融业、信息传输、软件和信息技术服务业等。公司同行业上市公司审计客户23家（以制造业为统计口径）。
2、投资者保护能力
中证天通按照相关法律法规在以前年度已累计计提职业风险基金 1,203.41万元、职业保险累计赔偿限额 20,000.00万元，职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。职业风险基金的计提及职业保险的理赔额能覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。近三年无已审结的与执业行为相关的需承担民事责任的诉讼。
3、诚信记录
中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0次、监督管理措施 3次，自律监管措施2次和纪律处分 0次。近三年（最近三个完整自然年度及当年）10 名从业人员因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施8次，自律监管措施4次和纪律处分 0 次。
（二）项目信息
1、基本信息
山西兰花科技创业股份有限公司（以下简称“公司”）年报审计业务由中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）具体承办。项目合伙人、拟签字注册会计师、项目质量复核人员均具有相应资质和专业胜任能力，具体如下：
拟签字项目合伙人：索还锁，2004年成为注册会计师，2006年开始从事上市公司审计，2009年开始在本所执业，从事证券服务业务20年，曾负责多家上市公司年报审计项目，具备相应专业胜任能力。近三年签署上市公司审计报告3份，挂牌公司审计报告0份。
拟担任质量复核合伙人：邵富霞，2009年成为中国注册会计师，2013年开始从事上市公司审计工作，2006年7月入职中证天通从事审计工作，2014年5月至今从事质量控制复核工作。近三年复核的上市公司8家，挂牌公司24家。
拟签字注册会计师：刘晓峰，2012 年成为注册会计师，2006年开始从事审计工作，2010年开始从事上市及挂牌公司审计，2023 年在中证天通执业，2026 年开始为公司提供审计服务。近三年签署和复核的上市公司和挂牌公司0家。
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。
3、独立性
信永中和会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
4、审计收费
根据公司业务规模和审计工作量等因素商定，2026 年度财务报告审计费用为 84万元。2026 年度年报审计费用较上一期减少1万元。
二、拟聘任会计师事务所履行的程序
（一）董事会审计委员会审议情况
本公司于2026年4月20日召开的公司董事会审计委员会2026年第一次会议审议了《关于聘任2026年度审计机构的议案》，审计委员会对中证天通相关执业资质、人员信息、服务经验、投资者保护能力、独立性和诚信记录等相关情况进行了充分了解，认为中证天通具有为公司提供审计服务的专业能力、经验和资质，具备足够的独立性、较好的执业操守和履职能力，能够胜任公司年度财务报告审计工作，同意聘任中证天通为公司2026年度年报审计机构，董事会审计委员会成员同意将该议案提交董事会审议。
（二）董事会审议情况
本公司于2026年4月21日召开的第八届董事会第八次会议以8票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于聘任2026年度审计机构的议案》，同意聘任中证天通会计师事务所为公司2026年度年报审计机构，聘期一年。
(三)本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2025年度股东会审议，并自股东会审议通过之日起生效。
特此公告
山西兰花科技创业股份有限公司董事会
2026年4月24日
