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（二十二）董事会关于2025年度带强调事项段的无保留意见审计报告和带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明

同意公司对外报出董事会关于2025年度带强调事项段的无保留意见审计报告和带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明。

具体内容请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《董事会关于2025年度带强调事项段的无保留意见审计报告和带强调事项段的无保留意见内部控制审计报告涉及事项的专项说明》。

本议案在提交董事会前已经公司第五届董事会审计委员会2026年第一次会议审议通过。

表决结果：同意票 9 票、反对票 0 票、弃权票 0 票。

（二十三）董事会关于2024年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明

同意公司对外报出董事会关于2024年度审计报告保留意见涉及事项影响已消除的专项说明。

具体内容请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《董事会关于2024年度财务报表审计报告非标准审计意见涉及事项影响已消除的专项说明》。

本议案在提交董事会前已经公司第五届董事会审计委员会2026年第一次会议审议通过。

表决结果：同意票 9 票、反对票 0 票、弃权票 0 票。

（二十四）关于召开2025年年度股东会的议案

公司拟以现场及网络投票的方式召开2025年年度股东会，审议公司第五届董事会第十七次会议需提交股东会审议的相关议案。

具体内容请见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《关于召开2025年年度股东会的通知》（公告编号：2026-031）。

表决结果：同意票9票、反对票0票、弃权票0票。

特此公告。

星光农机股份有限公司

董 事 会

2026年4月25日

证券代码：603789 证券简称：*ST星农 公告编号：2026-029

星光农机股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 本次前期会计差错更正对公司2025年第一季度、2025年半年度、2025年第三季度合并利润表有影响，不涉及公司合并资产负债表、合并现金流量表，不会导致公司已披露的相关定期报告出现盈亏性质的改变，不涉及对既往年度报告数据的调整。

● 本次会计差错更正已经公司董事会审议通过，无需提交股东会审议。

● 公司对本次前期会计差错更正给投资者带来的不便致以诚挚的歉意，后续将认真学习政策法规并加强落实，进一步夯实财务信息质量，不断提升规范运作水平，切实保障公司及全体股东的利益。

星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开了第五届董事会第十七次会议审议通过了《关于会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的有关规定和要求，对前期会计差错事项进行更正及追溯调整。具体事项如下：

一、前期会计差错更正事项概述

（一）概述

公司2025年第一季度、半年度及第三季度对结构件业务及项目制业务按“总额法”确认收入，经与年审会计师沟通，为更严谨地执行《企业会计准则第14号一一收入》的有关规定，更公允地反映结构件业务及项目制业务，基于谨慎性原则，公司将前述业务的收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”。本次调整后，公司将按净额法对相关业务数据重新核算，对所涉及的2025年第一季度、2025年度半年度、2025年第三季度合并利润表的营业收入和营业成本进行数据更正和追溯调整，并同步修订财务报表和附注相关数据。

（二）董事会审议情况

公司于2026年4月23日召开第五届董事会第十七次会议，会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司2025年第一季度、2025年半年度、2025年第三季度报告合并利润表的营业收入和营业成本进行调整，该议案无需提交股东会审议。

公司董事会认为：本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》《监管规则适用指引一一会计类第3号》等相关规定和要求，符合公司实际情况，更正后的财务信息能够客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司和股东利益，特别是中小股东利益的情形。董事会同意本次前期会计差错更正事项。

二、本次前期会计差错更正事项的具体情况及对公司的影响

本次报告期内前期差错更正内容涉及调整公司2025年一季度、2025年半年度、2025年第三季度报告合并利润表的营业收入及营业成本，相应调减2025年一季度营业收入21,563,478.65元和营业成本21,563,478.65元、2025年半年度营业收入46,488,811.80元和营业成本46,488,811.80元、调减2025年第三季度营业收入68,181,183.13元和营业成本68,181,183.13元。

本次前期会计差错更正及追溯调整，不会对公司利润总额、净利润、归属上市公司股东的净利润、总资产及净资产等产生影响，不会对公司当期及后期净利润产生影响，不会对公司当期及后期财务状况和生产经营产生影响，不影响公司盈利能力和未来发展。

本次前期会计差错更正仅对公司2025年第一季度、2025年半年度和2025年第三季度合并利润表有影响，不涉及公司合并资产负债表、合并现金流量表，不涉及对既往年度报告数据的调整，对2025年第一季度、2025年半年度、2025年第三季度的财务报表项目的影响情况具体如下：

（一）对2025年一季度合并利润表的影响

单位：人民币元

■

（二）对2025年半年度合并利润表的影响

单位：人民币元

■

（三）对2025年第三季度合并利润表的影响

单位：人民币元

■

以上更正具体内容详见上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）上披露的《星光农机股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及附注》。

三、审计委员会审议情况

公司于2026年4月23日召开了第五届董事会审计委员会2026年第一次会议，审议通过了《关于会计差错更正的议案》。公司董事会审计委员会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务信息能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。同意公司本次会计差错更正及追溯调整，并同意提交该议案至董事会审议。

四、其他说明

根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）补充披露更正后的财务报表。本次前期会计差错更正及追溯调整不会导致公司已披露的定期报告盈亏性质的改变，相关调整未对公司持续经营能力及现金流产生实质性影响。

公司对此次更正给投资者带来的不便表示歉意，后续公司将进一步强化对财务会计工作的监督和检查，持续加强财务人员的培训学习，切实提高专业能力和业务水平，保证公司财务会计信息质量。

特此公告。

星光农机股份有限公司

董事会

2026年4月25日

证券代码：603789 证券简称：星光农机 公告编号：2026-027

星光农机股份有限公司

关于回购注销激励对象已获授但尚未

解除限售的部分限制性股票的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 回购注销原因：星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）2023年限制性股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）首次授予限制性股票中的3名激励对象因退休而离职，1名激励对象因个人原因而离职，不再符合激励对象条件，同时，首次及预留授予限制性股票的第三个解除限售期公司层面业绩考核未达标。

● 限制性股票回购数量：5,214,600股。

● 限制性股票回购价格：除1名主动离职人员首次授予的限制性股票回购价格按照授予价格确定为4.69元/股，其他激励对象（包含3名退休离职人员）首次授予部分的限制性股票回购价格为4.69元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分的限制性股票的回购价格为4.33元/股加上银行同期存款利息之和。

公司于2026年4月23日召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票的议案》。根据《上市公司股权激励管理办法》（以下简称“《管理办法》”）《星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划》（以下简称“《激励计划》”）的相关规定，鉴于本次激励计划激励对象中3名激励对象因退休而离职，1名激励对象因个人原因而离职，不再符合激励对象条件，同时，首次及预留授予限制性股票的第三个解除限售期公司层面业绩考核未达标，公司董事会同意对所有激励对象（即首次授予和预留授予限制性股票的激励对象）已获授但尚未解除限售的合计5,214,600股限制性股票进行回购注销。根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，本次回购注销部分限制性股票已授权董事会办理，无需提交股东会审议。具体情况如下：

一、本次激励计划已履行的决策程序和信息披露情况

1、2023年3月23日，公司召开第四届董事会第十五次会议，审议通过了《关于〈星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》，公司独立董事就本次激励计划相关议案发表了明确同意的独立意见。

同日，公司召开第四届监事会第十次会议，审议通过了《关于〈星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》，并就本次激励计划是否有利于公司的持续发展、是否存在损害公司及全体股东利益发表了明确意见。

2、2023年3月24日至2023年4月3日，公司对拟首次授予激励对象的姓名及职务在公司内部进行了公示。截至公示期满，公司监事会未收到任何对本次拟首次授予激励对象提出的异议。2023年4月4日，公司召开第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况的议案》。

3、2023年4月10日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于〈星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈星光农机股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股权激励计划相关事项的议案》；同时，公司就本次激励计划的内幕信息知情人在本次激励计划草案公开披露前6个月内买卖公司股票的情况进行了自查，并于2023年4月11日披露了《关于公司2023年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2023-012）。

4、2023年4月26日，公司分别召开了第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予数量的议案》《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见，监事会发表了核查意见。

5、2023年6月14日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本次激励计划的首次授予登记工作，实际首次授予登记的限制性股票合计17,119,000股，首次授予激励对象人数为107人，公司总股本由260,000,000股增加至277,119,000股。

6、2023年10月27日，公司召开第四届董事会第二十一次会议和第四届监事会第十四次会议，审议并通过了《关于向公司2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司独立董事对预留部分限制性股票的授予发表了独立意见，监事会发表了核查意见。

7、2023年12月18日，公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成本次激励计划的预留授予登记工作，实际预留授予登记的限制性股票合计300,000股，预留授予激励对象人数为1人，公司总股本由277,119,000股增加至277,419,000股。

8、2024年4月28日，公司召开第五届董事会第二次会议和第五届监事会第二次会议，审议并通过了《关于回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票的议案》。公司监事会对相关事项发表了同意的意见。

9、2024年8月2日，公司完成对所有激励对象（即首次授予和预留授予限制性股票的激励对象）已获授但不符合解除限售条件的6,967,600 股限制性股票的回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本由277,419,000股变更为270,451,400股。

10、2025年4月28日，公司召开第五届董事会第十次会议和第五届监事会第八次会议，审议并通过了《关于回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票的议案》。公司监事会对相关事项发表了同意的意见。

11、2026年2月5日，公司完成对所有激励对象（即首次授予和预留授予限制性股票的激励对象）已获授但不符合解除限售条件的5,236,800股限制性股票的回购注销。本次回购注销完成后，公司总股本由270,451,400股变更为265,214,600股。

12、2026年4月23日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于回购注销激励对象已获授但尚未解除限售的部分限制性股票的议案》。公司董事会薪酬与考核委员会对相关事项发表了同意的意见。

二、本次回购注销部分限制性股票的相关情况

1、回购注销的原因及数量

①根据《激励计划》第十四章第二条第（二）项“激励对象合同到期，且不再续约的或主动辞职的，在情况发生之日起，其已解除限售股票不作处理，已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格进行回购注销。”鉴于首次授予限制性股票的1名激励对象已经主动离职不再符合激励对象条件，因此公司拟对上述激励对象已获授但尚未解除限售的合计15,000股限制性股票进行回购注销。

②根据《激励计划》第十四章第二条第（三）项“激励对象退休返聘的，其已获授的限制性股票将完全按照退休前本激励计划规定的程序进行，其个人绩效考核结果不再纳入解除限售条件。若公司提出继续聘用要求而激励对象拒绝的或激励对象退休而离职的，其已解除限售的限制性股票不作处理，其已获授但尚未解除限售的限制性股票不得解除限售，由公司以授予价格加上银行同期存款利息之和进行回购注销。”鉴于首次授予限制性股票的3名激励对象已经退休离职不再符合激励对象条件，因此公司拟对上述激励对象已获授但尚未解除限售的合计186,000股限制性股票进行回购注销。

③根据《激励计划》的相关规定，除退休离职、主动离职人员外，本次激励计划首次及预留授予的限制性股票第三个解除限售期的公司层面的业绩考核目标如下表所示：

■

注：1、上述“净利润”指经审计的上市公司净利润，但剔除本次及其它员工激励计划的股份支付费用影响的数值作为计算依据；

2、上述“营业收入”指经审计的上市公司营业收入。

因本次激励计划首次及预留授予的限制性股票第三个解除限售期公司层面业绩考核未达标，公司将对除退休离职、主动离职人员外其余激励对象已获授但不符合解除限售条件的5,013,600股限制性股票进行回购注销，其中包括首次授予限制性股票4,923,600股及预留授予限制性股票90,000股。

综上，鉴于3名激励对象因退休而离职，1名激励对象因个人原因而离职，不再符合激励对象资格及本次激励计划首次及预留部分第三个解除限售期公司层面业绩考核未达标，公司将对上述激励对象已获授但尚未解除限售的共计5,214,600股限制性股票进行回购注销。

2、回购价格

根据公司《激励计划》的相关规定，除1名主动离职人员首次授予的限制性股票回购价格按照授予价格确定为4.69元/股，其他激励对象首次授予部分的限制性股票回购价格为4.69元/股加上银行同期存款利息之和；预留授予部分的限制性股票的回购价格为4.33元/股加上银行同期存款利息之和。

3、回购的资金总额及资金来源

公司就本次限制性股票回购支付款项为24,424,074.00元加上支付给部分激励对象的银行同期存款利息之和，全部为公司自有资金。

三、本次回购注销后公司股本结构的变动情况表

在公司股份总数不发生其他变动的前提下，本次限制性股票回购注销完成后，将导致公司股本总额减少5,214,600股，公司总股本将由265,214,600股变更为260,000,000股。

单位：股

■

注：以上股本结构变动情况，以回购注销事项完成后中国证券登记结算有限责任公司上海分公司出具的股本结构表为准。

本次回购股份注销完成后，不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化，公司股权分布仍具备上市条件。

四、本次回购注销部分限制性股票对公司的影响

本次回购注销限制性股票事项不会对公司财务状况和经营成果产生实质性影响，也不会影响公司管理团队的稳定性。公司管理团队将继续认真履行工作职责，为股东创造价值。本次回购注销完成后，本次激励计划实施完成。

五、董事会薪酬与考核委员会意见

董事会薪酬与考核委员会认为，本次回购注销事项符合《管理办法》及《激励计划》等相关规定，审议程序合法合规，本次回购注销不会影响公司管理团队的稳定性，不会对公司的经营业绩和财务状况产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情况。因此，同意本次回购注销部分限制性股票事项。

六、律师出具的法律意见

上海市通力律师事务所律师认为，截至本法律意见书出具之日，星光农机本次回购注销事项已经取得现阶段必要的授权和批准，本次回购注销的原因、数量和价格符合《管理办法》以及《2023年激励计划》的相关规定；本次回购注销事项尚须按照《管理办法》及上海证券交易所相关规定进行信息披露，并按照《公司法》等相关规定办理股份注销登记等相关手续及履行相应的法定程序。

特此公告。

星光农机股份有限公司

董 事 会

2026年4月25日

证券代码：603789 证券简称：*ST星农 公告编号：2026-031

星光农机股份有限公司

关于召开2025年年度股东会的通知

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 股东会召开日期：2026年5月15日

● 本次股东会采用的网络投票系统：上海证券交易所股东会网络投票系统

一、召开会议的基本情况

(一)股东会类型和届次

2025年年度股东会

(二)股东会召集人：董事会

(三)投票方式：本次股东会所采用的表决方式是现场投票和网络投票相结合的方式

(四)现场会议召开的日期、时间和地点

召开的日期时间：2026年5月15日 14 点00 分

召开地点：浙江省湖州市和孚镇星光大街1688号公司二楼会议室

(五)网络投票的系统、起止日期和投票时间。

网络投票系统：上海证券交易所股东会网络投票系统

网络投票起止时间：自2026年5月15日

至2026年5月15日

采用上海证券交易所网络投票系统，通过交易系统投票平台的投票时间为股东会召开当日的交易时间段，即9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过互联网投票平台的投票时间为股东会召开当日的9:15-15:00。

(六)融资融券、转融通、约定购回业务账户和沪股通投资者的投票程序

涉及融资融券、转融通业务、约定购回业务相关账户以及沪股通投资者的投票，应按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号 一 规范运作》等有关规定执行。

(七)涉及公开征集股东投票权

无

二、会议审议事项

本次股东会审议议案及投票股东类型

■

注：本次股东会上将听取独立董事述职报告以及高级管理人员2026年度薪酬方案。

1、各议案已披露的时间和披露媒体

以上议案已经2026年4月23日召开的第五届董事会第十七次会议审议通过，相关内容已于2026年4月25日在上海证券交易所网站及相关指定媒体披露。

2、特别决议议案：7、8

3、对中小投资者单独计票的议案：2、3、5、6、7

4、涉及关联股东回避表决的议案：无

应回避表决的关联股东名称：无

5、涉及优先股股东参与表决的议案：无

三、股东会投票注意事项

(一)本公司股东通过上海证券交易所股东会网络投票系统行使表决权的，既可以登陆交易系统投票平台（通过指定交易的证券公司交易终端）进行投票，也可以登陆互联网投票平台（网址：vote.sseinfo.com）进行投票。首次登陆互联网投票平台进行投票的，投资者需要完成股东身份认证。具体操作请见互联网投票平台网站说明。

(二)同一表决权通过现场、本所网络投票平台或其他方式重复进行表决的，以第一次投票结果为准。

(三)持有多个股东账户的股东，可行使的表决权数量是其名下全部股东账户所持相同类别普通股和相同品种优先股的数量总和。

持有多个股东账户的股东通过本所网络投票系统参与股东会网络投票的，可以通过其任一股东账户参加。投票后，视为其全部股东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股均已分别投出同一意见的表决票。

持有多个股东账户的股东，通过多个股东账户重复进行表决的，其全部股东账户下的相同类别普通股和相同品种优先股的表决意见，分别以各类别和品种股票的第一次投票结果为准。

(四)股东对所有议案均表决完毕才能提交。

四、会议出席对象

(一)股权登记日下午收市时在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记在册的公司股东有权出席股东会（具体情况详见下表），并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决。该代理人不必是公司股东。

■

(二)公司董事和高级管理人员。

(三)公司聘请的律师。

(四)其他人员

五、会议登记方法

1、参会股东（包括股东代理人）登记或报到时需要提供以下文件：

（1）法人股东：法人股东应由法定代表人或者法定代表人委托的代理人出席会议。法定代表人出席会议的,应出示本人身份证、能证明其具有法定代表人资格的有效证明; 委托代理人出席会议的,代理人应出示本人身份证、法人股东单位的法定代表人依法出具的书面授权委托书（详见附件1）。

（2）个人股东：个人股东亲自出席会议的,应出示本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件或证明; 委托代理人出席会议的,代理人还应出示本人有效身份证件、股东授权委托书（详见附件1）。

（3）融资融券投资者出席会议的，应持有融资融券相关证券公司的营业执照、证券账户证明及其向投资者出具的授权委托书；投资者为个人的，还应持有本人身份证或其他能够表明其身份的有效证件，投资者为单位的，还应持有本单位营业执照、参会人员身份证、单位法定代表人出具的授权委托书（详见附件1）。

2、参会登记时间：2026年5月12日上午：9:30-11:30 下午：13:00-16:00

3、登记地点：公司证券法务部（浙江省湖州市和孚镇星光大街1688号证券法务部）

4、股东可采用传真或信函的方式进行登记（需提供有关证件复印件），传真或信函以登记时间内公司收到为准，并请在传真或信函上注明联系电话。

六、其他事项

1、本次股东会现场会议会期预计半天，出席会议者交通及食宿费用自理。

2、联系人：王黎明 唐章岚

电话：0572-3966768

传真：0572-3966768

邮箱：603789@xg1688.cn

3、联系地址：浙江省湖州市和孚镇星光大街1688号证券法务部

邮编：313017

特此公告。

星光农机股份有限公司董事会

2026年4月25日

附件1：授权委托书

● 报备文件

提议召开本次股东会的董事会决议

附件1：授权委托书

授权委托书

星光农机股份有限公司：

兹委托 先生（女士）代表本单位（或本人）出席2026年5月15日召开的贵公司2025年年度股东会，并代为行使表决权。

委托人持普通股数：

委托人持优先股数：

委托人股东账户号：

■

委托人签名（盖章）： 受托人签名：

委托人身份证号： 受托人身份证号：

委托日期： 年 月 日

备注：

委托人应当在委托书中“同意”、“反对”或“弃权”意向中选择一个并打“√”，对于委托人在本授权委托书中未作具体指示的，受托人有权按自己的意愿进行表决。

证券代码：603789 证券简称：*ST星农 公告编号：2026-025

星光农机股份有限公司

关于公司及控股子公司2026年度

对外担保额度预计的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 担保对象及基本情况

■

● 累计担保情况

■

一、担保情况概述

（一）担保的基本情况

1、公司为控股子公司提供担保

为满足星光农机股份有限公司（以下简称“公司”、“星光农机”）及控股子公司、孙公司经营和业务发展需求，保证生产经营活动顺利开展，公司预计2026年度为全资子公司中城汽车（山东）有限公司（以下简称“中城汽车”）及其他控股子公司（孙公司）提供合计额度不超过1亿元的担保。

2、公司及控股子公司为非关联经销商提供担保

（1）为进一步推动公司业务发展，加速应收账款的回笼，帮助经销商拓宽融资渠道，缓解经销商资金压力，实现公司与经销商共赢，公司及控股子公司预计2026年度为符合融资条件的非关联经销商提供额度不超过2,000万元的担保。

（2）提供担保的风险控制措施：

1、公司及银行或相关金融机构共同对申请融资的经销商资质进行调查和评级，确保经销商财务状况、信用良好，具有较好的偿还能力；

2、经销商需按照银行或相关金融机构指定的方式，提交经公司确认的订单后方可向银行或相关金融机构申请融资，确保融资资金仅限用于向公司支付货款的专项用途；

3、对于申请融资的经销商，要求其根据银行或相关金融机构要求向银行或相关金融机构提供真实、完整、有效的财务报表、《公司章程》或者其他相关资料、信息，并接受公司对其生产经营和财务状况的监督检查；

4、经销商法定代表人或其指定人员需承担连带责任，公司为经销商履行担保责任后，依法享有追偿权；

5、公司将制定相应的操作规范，明确风险控制措施，降低担保风险，对经销商实施事前审查、事中督查、事后复核，确保不会损害公司及中小股东的利益。

（二）内部决策程序

公司于2026年4月23日召开了公司第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于2026年度对外担保额度预计的议案》，同意公司及控股子公司上述担保预计事项，上述担保额度为最高担保额度，该额度在有效期内可循环使用，公司为控股子公司、孙公司提供担保的，可根据实际需要，在各子公司（包括但不限于已设立的子公司及将来新纳入合并范围内的子公司）、孙公司（包括但不限于已设立的孙公司及将来新纳入合并范围内的孙公司）之间在符合相关规定的情况下对担保额度进行调剂使用。

本次担保预计事项经公司股东会表决通过后生效，有效期自股东会审议通过之日起12个月内，担保额度生效后，公司过往经批准但尚未使用的担保额度自然失效。董事会提请股东会授权公司总经理或其授权代表在上述担保额度范围内确定各项融资业务方式及金额、担保金额、调剂额度和具体担保内容等相关事宜，并签署相关各项法律文件。

本次担保事项尚需提交股东会审议。

（三）担保预计基本情况

1、公司为控股子公司提供担保

公司预计2026年度为控股子公司中城汽车及其他控股子公司（孙公司）提供合计额度不超过1亿元的担保，基本情况如下：

■

2、公司及控股子公司为非关联经销商提供担保

公司及控股子公司预计2026年度为符合融资条件的非关联经销商提供额度不超过2,000万元的担保。

二、被担保人基本情况

（一）中城汽车基本情况

■

被担保人失信情况：中城汽车非失信被执行人。

（二）非关联经销商基本情况

被担保人为公司及控股子公司推荐并经指定银行或相关金融机构审核确认后，纳入融资客户范围的公司非关联经销商。经销商需符合信贷管理基本制度规定的基本条件，与公司长期保持良好、稳定合作关系，具备偿债实力，履约记录良好，未发生重大经济纠纷，无不良信用记录。被担保人与公司及控股子公司不存在关联关系，不构成关联担保。

三、担保协议的主要内容

上述担保额度仅为公司2026年度预计的最高担保额度，目前尚未签订相关担保协议，具体担保方式、担保金额、担保期限等条款以及签约时间以实际签署的合同为准，担保金额合计将不超过上述预计的担保额度。如超过上述担保额度，公司将按相关规定及时履行相应的审议程序及信息披露义务。

四、担保的必要性和合理性

1、公司本次对控股子公司、孙公司的担保预计是为了满足控股子公司、孙公司的生产经营与融资需求，保障其业务持续、稳健发展，符合公司整体利益和发展战略，不会损害公司股东尤其是中小股东的权益。其中，中城汽车最近一期负债率虽然超过 70%，但公司对其经营管理、财务等方面具有控制权，并已审慎判断被担保对象偿还债务的能力，本次担保风险处于公司可控范围内。

2、公司及控股子公司为非关联经销商的担保预计有利于缓解经销商短期资金周转困难的状况，进一步与经销商建立良好的长期合作关系，同时有利于应收账款回笼，增加公司资产流动性，促进公司业务发展，实现公司与经销商的共赢。为加强风险防范，公司明确了被担保人的条件，并将严格评审、谨慎选择。担保协议签订后，公司将依照有关法律、法规及相关制度要求，持续关注被担保人的经营情况，及时采取风险防范措施。

五、董事会意见

（一）公司为控股子公司、孙公司提供担保，有利于保障其业务顺利开展，符合公司实际经营情况和整体发展战略。公司控股子公司、孙公司生产经营正常，信用情况良好，具有相应的偿债能力，公司对其日常经营活动风险及决策能够有效控制，担保风险总体可控，不会对公司的正常经营和业务发展造成不利影响，不存在损害公司及股东利益的情形。因此，董事会同意上述担保预计事项。

（二）公司及控股子公司为经销商提供担保，是为了帮助经销商提升融资能力，加速应收账款的回笼，减少坏账损失，实现公司与经销商的共赢，被担保经销商均为公司及控股子公司推荐并经指定银行或相关金融机构审核确认后，纳入融资客户范围的公司非关联经销商，经营情况稳定，具备良好的偿债能力及信用状况，风险可控。因此，董事会同意上述担保预计事项。

六、累计对外担保数量及逾期担保的数量

截至本公告日，公司及控股子公司对外担保总额为人民币 2.0725亿元，其中，公司对控股子公司的担保总额为人民币1.8175亿元，占公司最近一期经审计净资产的132.85%；公司及控股子公司对非关联经销商的担保总额为 2,550 万元，占公司最近一期经审计净资产的18.64%。

截至本公告日，公司实际发生的对外担保情况为：对外担保余额 8,725万元，占公司最近一期经审计净资产的63.77%。其中，为控股子公司提供的担保余额为 8,175 万元，占公司最近一期经审计净资产的59.75%；为非关联经销商提供的担保余额为 550万元，占公司最近一期经审计净资产的 4.02%。除此之外，公司无其他对外担保。截至本公告披露日，公司为非关联经销商提供担保逾期代偿款余额约为 173.82 万元，公司正在追偿中。

特此公告。

星光农机股份有限公司

董 事 会

2026年4月25日

证券代码：603789 证券简称：*ST星农 公告编号：2026-026

星光农机股份有限公司

关于公司计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

星光农机股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开的第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》。现将相关情况公告如下：

一、计提及转回减值准备概述

根据《企业会计准则》以及公司会计政策相关规定，为了更加准确、公允地反映公司2025年度的财务状况和资产状况，本着谨慎性原则，公司对截至2025年12月31日合并报表范围内的相关资产进行了减值测试，并根据测试结果对相关资产减值准备进行了计提、转回的会计处理。公司2025年共计计提减值准备5,468.25万元，转回减值准备1,070.77万元，合计计提4,397.48万元，具体如下：

计提存货跌价准备2,269.43万元，转回存货跌价准备330.85万元，计提固定资产减值准备1,265.82万元，计提应收账款坏账准备1,413.37万元，转回应收账款坏账准备688.83万元，计提其他应收款坏账准备94.70万元，转回其他应收款坏账准备30.09万元，计提应收票据坏账准备232.95万元，转回长期应收款坏账准备21.00万元，计提对外担保损失191.98万元。本次计提及转回减值准备已经上会会计师事务所（特殊普通合伙）审计并确认。

二、计提及转回减值准备的具体情况说明

（一）存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期计提存货跌价准备2,269.43万元，转回存货跌价准备330.85万元。

（二）应收账款、其他应收款坏账准备及长期应收款坏账损失

公司对应收账款及其他应收款采用预期信用损失金额计量损失准备，本期计提应收账款坏账准备1,413.37万元，转回应收账款坏账准备688.83万元，其他应收款计提坏账准备94.70万元，转回其他应收款坏账准备30.09万元，计提应收票据坏账准备232.95万元，长期应收款转回坏账损失21.00万元。

（三）固定资产减值准备

结合公司当前经营环境、产能布局调整、设备使用状态等情况，公司对部分机器设备进行专项减值测试，基于谨慎性原则与客观估值依据，本年度对存在明显减值迹象的固定资产计提减值准备1,265.82万元。

（四）对外提供担保损失

公司因对外提供担保，计提预计负债191.98万元。

三、本次计提及转回资产减值准备对公司财务状况的影响

公司本期合并报表计提及转回资产减值准备共计4,397.48万元，综合影响公司2025年度利润总额-4,397.48万元。本次计提及转回资产减值准备，符合《企业会计准则》规定及公司资产实际情况，在计提及转回资产减值准备后，能够更加公允地反映公司资产状况和财务状况，公司资产价值会计信息更加真实可靠。

四、董事会意见

公司董事会认为：本次计提及转回资产减值准备符合《企业会计准则》等相关规定，本次计提及转回资产减值准备基于谨慎性原则，公允客观地反映了公司的财务状况和经营成果。

特此公告。

星光农机股份有限公司

董事会

2026年4月25日