辽宁成大股份有限公司2025年年度报告摘要

公司代码：600739 公司简称：辽宁成大

第一节 重要提示

1、本年度报告摘要来自年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到http://www.sse.com.cn网站仔细阅读年度报告全文。

2、本公司董事会及董事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

3、公司全体董事出席董事会会议。

4、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。

5、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一回购股份》等相关规定，公司回购专用证券账户中的股份，不享有利润分配、公积金转增股本等权利。

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除存放于公司回购专用证券账户的股份数为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。以公司现有总股本1,529,709,816股扣除目前公司回购专用证券账户中的7,393,888股后的1,522,315,928股为基数计算，拟派发现金红利228,347,389.20元，剩余未分配利润留存下一年度。2025年度不送红股，不进行资本公积金转增股本。如在本方案披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股、回购股份、股权激励授予股份回购注销、重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本扣除存放于公司回购专用证券账户的股份数发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。本次利润分配方案已经第十一届董事会第十三次会议审议通过，尚需提交股东会审议。

截至报告期末，母公司存在未弥补亏损的相关情况及其对公司分红等事项的影响

□适用 √不适用

第二节 公司基本情况

1、公司简介

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2、报告期公司主要业务简介

（1）医药医疗

报告期内，药品领域监管持续加强，医疗保障领域深化改革，卫生健康领域持续发展，医药医疗行业秩序持续规范。国家《“十四五”医药工业发展规划》和《“十四五”生物经济发展规划》是生物医药产业发展的指引性文件，对人用疫苗相关领域的科技创新、技术升级和新药研发作出明确指导。医药市场结构性分化，创新药突破性发展。人用疫苗行业内卷严重，受市场竞争及国产替代影响，疫苗企业下调产品价格。受公众疫苗犹豫、新生儿数量下降等因素影响，疫苗接种数量下降，疫苗企业的销量持续承压，业绩普遍下滑。疫苗企业加快拓展海外市场，加强技术和产品创新，应对行业市场变化。

（2）金融投资

报告期内，证券市场呈现回暖向好态势，市场交投活跃度显著提升，投资者信心增强，主要指数均实现上涨。券商经营业绩实现较大幅度增长，行业结构不断优化；险企保费收入保持稳步增长，利润同比大幅增加。

根据中国证券业协会公布的数据（未经审计财务报表），150家证券公司2025年度实现营业收入5,411.71亿元，实现净利润2,194.39亿元。截至2025年12月31日，150家证券公司总资产为14.83万亿元，净资产为3.34万亿元，净资本为2.44万亿元。资本市场深化投融资综合改革，投资者信心和预期明显改善，多层次资本市场功能有力发挥。

根据国家金融监督管理总局披露的数据，2025年，保险公司原保险保费收入6.12万亿元，同比增长7.43%，全年赔付支出2.44万亿元，同比增长6.20%。截至2025年12月底，保险业总资产达41.31万亿元，较年初增加5.40万亿元。保险业持续推进“报行合一”和预定利率调整，促进行业改革转型。

（3）国内外贸易

报告期内，国内钢铁行业处于下行周期，市场有效需求偏弱，产品价格维持底部震荡。根据国家统计局数据，2025年全国规模以上工业企业钢材产量14.5亿吨，同比增长3.1%。根据Wind信息，螺纹钢HRB400E现货价格全年在3,188-3,492元/吨区间震荡，年初价格3,492元/吨，年末价格3,322元/吨。

煤炭市场面临供给过剩与需求疲软的双重压力，煤炭价格呈窄幅区间震荡走势。根据国家统计局数据，2025年全国规模以上工业企业原煤产量48.3亿吨，同比增长1.2%，创历史新高。根据Wind信息，秦皇岛港Q5500动力煤平仓价年初705元/吨，全年最高705元/吨，最低665元/吨，年末价格为695元/吨。

国内玉米总产量有所增加，但需求受多重因素制约，全年价格呈现“N”字形走势。根据国家统计局数据，2025年玉米产量3.0亿吨，创历史新高。根据Wind信息，玉米现货均价年初2,123元/吨，为年内低点，7月达到年内高点2,437元/吨，年末价格为2,352元/吨。

面对世界经贸秩序遭遇重大挑战和供应链风险加剧的复杂局面，中国纺织品服装出口行业展现出较强韧性。根据海关总署数据，2025年纺织品服装出口2,937.7亿美元，同比下降2.4%。其中，纺织品出口1,425.8亿美元，同比增长0.5%；服装出口1,511.8亿美元，同比下降5.0%。

公司业务分为医药医疗、金融投资、国内外贸易和能源开发四大业务板块。

（1）医药医疗

公司医药医疗板块分为生物制药和医疗服务。

1）生物制药

生物制药业务由辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）负责开展，主要从事人用疫苗的研发、生产和销售工作。成大生物所处行业属于医药制造业，主要在销产品为人用狂犬病疫苗（Vero细胞）、人用乙型脑炎灭活疫苗（Vero细胞）。成大生物在充分消化吸收国外引进技术的基础上，通过自主创新开发出“生物反应器规模化制备疫苗的工艺平台技术”，实现优质疫苗的稳定规模化生产，为全球30多个国家2000多家客户提供产品服务。国内销售采取自营团队为主、推广商为辅助的营销模式，已形成覆盖除港澳台地区外所有省、自治区及直辖市的营销网络；海外销售通过海外经销商进行业务拓展与销售服务。成大生物成功构建涵盖细菌疫苗技术、病毒疫苗技术、多联多价疫苗技术及重组蛋白疫苗技术的四大核心技术体系，在研产品布局丰富，涵盖冻干人用狂犬病疫苗（人二倍体细胞）、四价流感病毒裂解疫苗（鸡胚）、流感病毒裂解疫苗、流感病毒裂解疫苗（高剂量）、重组十五价人乳头瘤病毒疫苗（大肠埃希菌）、13价肺炎球菌结合疫苗、20价肺炎球菌结合疫苗、高价次肺炎球菌结合疫苗、重组带状疱疹疫苗、多价手足口病疫苗、B群流脑外膜囊泡疫苗和狂犬病毒鸡尾酒单抗等多个研发品种。

2）医疗服务

医疗服务业务由辽宁成大医疗服务管理有限公司（以下简称“成大医疗”）负责开展，成大医疗投资参股的成大医院（大连）有限公司系三级综合医院，已开放儿科、妇科、产科、综合内科、综合外科等科室，对外提供多层次多样化的医疗服务。

（2）金融投资

公司的金融投资业务分为长期投资业务和基金业务。长期投资业务为参股广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”）、中华联合保险集团股份有限公司（以下简称“中华保险”）两家公司；基金业务由华盖资本有限责任公司和成大沿海产业（大连）基金管理有限公司负责开展。广发证券和中华保险在各自领域内都具有领先的行业地位，随着中国经济的持续发展和改革的不断深化，包括证券和保险行业在内的金融服务业未来将继续保持较好的发展前景。公司在证券、保险、基金等领域布局的拓展和逐渐完善，对促进公司产融协同、提升公司价值具有重大战略意义。

（3）国内外贸易

公司国内外贸易业务由辽宁成大国际贸易有限公司（以下简称“成大国际”）、辽宁成大贸易发展有限公司（以下简称“成大贸发”）、辽宁成大钢铁贸易有限公司（以下简称“成大钢铁”）三家子公司开展，主要从事纺织品服装出口、大宗商品贸易。成大国际负责纺织品服装出口业务，主要面向亚洲、美洲、欧洲市场，贯彻并坚持大客户合作战略，不断扩大出口规模。成大钢铁和成大贸发主要负责包括钢铁、煤炭、粮食等大宗商品的内贸、进出口业务。公司国内外贸易板块坚持专业化经营，努力成为供应链的组织者和管理者。

（4）能源开发

公司能源开发业务主要由新疆宝明矿业有限公司（以下简称“新疆宝明”）负责开展，专门从事油页岩开采、页岩油生产及销售。经公司第十一届董事会第八次（临时）会议审议通过，新疆宝明已长期停产。

3、公司主要会计数据和财务指标

3.1近3年的主要会计数据和财务指标

单位：元 币种：人民币

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3.2报告期分季度的主要会计数据

单位：元 币种：人民币

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季度数据与已披露定期报告数据差异说明

√适用 □不适用

公司基于审慎性原则，将部分贸易业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”，相应调整了前三季度已披露的定期报告中列报的营业收入，上表中除营业收入与已披露定期报告数据存在差异外，其他数据未发生变化。

4、股东情况

4.1报告期末及年报披露前一个月末的普通股股东总数、表决权恢复的优先股股东总数和持有特别表决权股份的股东总数及前 10 名股东情况

单位: 股

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4.2公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图

√适用 □不适用

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4.3公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

□适用 √不适用

4.4报告期末公司优先股股东总数及前10 名股东情况

□适用 √不适用

5、公司债券情况

√适用 □不适用

5.1公司所有在年度报告批准报出日存续的债券情况

单位:亿元 币种:人民币

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5.2报告期内债券的付息兑付情况

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5.3报告期内信用评级机构对公司或债券作出的信用评级结果调整情况

□适用 √不适用

5.4公司近2年的主要会计数据和财务指标

√适用 □不适用

单位：元 币种：人民币

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第三节 重要事项

1、公司应当根据重要性原则，披露报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项。

报告期内，实现营业收入99.02亿元，同比下降8.06%；实现归属于上市公司股东净利润7.37亿元，同比增长251.48%。

（1）医药医疗板块

医药医疗板块实现营业收入13.91亿元，同比下降17.06%，主要是成大生物受行业竞争加剧、渠道去库存及狂犬病暴露预防处置工作规范（2023年版）调整等因素影响，其境内销售收入同比下降所致；实现净利润1.25亿元，同比下降63.11%，主要是成大生物境内销售收入同比下降、计提资产减值准备同比增加所致。

（2）金融投资板块

广发证券投资收益22.89亿元，同比增长46.23%。中华保险投资收益1.18亿元，同比增长46.93%。

（3）国内外贸易板块

国内外贸易板块实现营业收入84.93亿元，同比下降6.27%，主要是电煤价格受供需关系影响同比下降以及贸易量同比下降所致；实现净利润0.73亿元，同比增长104.03%，主要是钢铁业务同比扭亏所致。

（4）能源开发板块

能源开发板块实现营业收入323万元；亏损18.01亿元，同比增加，主要是新疆宝明长期停产后处于非持续经营状态，计提资产减值准备同比增加所致。

2、公司年度报告披露后存在退市风险警示或终止上市情形的，应当披露导致退市风险警示或终止上市情形的原因。

□适用 √不适用

董事长：徐飚

辽宁成大股份有限公司

2026年4月23日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026－030

辽宁成大股份有限公司

关于公司董事及高级管理人员薪酬方案的

公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）根据《上市公司治理准则》《公司章程》等相关规定，结合公司经营发展实际情况，拟定了公司董事及高级管理人员薪酬方案。根据相关法律法规和《公司章程》的有关规定，高级管理人员薪酬方案自董事会审议通过之日起生效，董事薪酬方案需提交股东会审议通过后生效。现将方案公告如下：

一、适用对象：公司董事、高级管理人员

二、适用期限：2026年1月1日至2026年12月31日

三、薪酬方案

（一）董事长以及在公司担任除董事外的其他职务的董事（以下简称“内部董事”）薪酬福利及绩效考核依据公司相关制度，参照高级管理人员薪酬绩效管理框架执行，结合公司治理要求与经营实际参与分配。

（二）除董事长外的不在公司担任除董事外其他职务的非独立董事（以下简称“外部董事”）和独立董事采取固定津贴形式在公司领取报酬，外部董事津贴标准为10万元/年（税前），独立董事津贴标准为16万元/年（税前）。

（三）高级管理人员的年度薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和其他激励等构成。基本薪酬是年度的基本报酬，主要根据所任职位的价值、责任、能力、市场薪资行情等因素确定；绩效薪酬主要与公司市值管理、核心经营目标、年度重点战略工作和个人绩效考核结果挂钩；其他激励依据公司经营状况与市场动态制定相应激励方案。其中，绩效薪酬在基本薪酬与绩效薪酬之和中的占比原则上不低于50%，且一定比例的绩效薪酬在年度报告披露和绩效评价后支付，绩效评价应当依据经审计的财务数据开展。

（四）公司董事及高级管理人员因换届、改选、任期内辞职等原因离任的， 薪酬（津贴）按其实际任期计算并予以发放。

（五）公司因财务造假等错报对财务报告进行追溯重述时，应当及时对董事、高级管理人员绩效薪酬和其他激励收入予以重新考核并相应追回超额发放部分。

公司董事、高级管理人员违反义务给公司造成损失，或者对财务造假、资金占用、违规担保等违法违规行为负有过错的，公司应当根据情节轻重减少、停止支付未支付的绩效薪酬和其他激励收入，并对相关行为发生期间已经支付的绩效薪酬和其他激励收入进行全额或部分追回。薪酬追索、扣回规定同样适用于离职人员。

特此公告。

辽宁成大股份有限公司董事会

2026年4月25日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大

辽宁成大股份有限公司

2025年度可持续发展报告摘要

第一节重要提示

1、本摘要来自于可持续发展报告全文，为全面了解本公司环境、社会和公司治理议题的相关影响、风险和机遇，以及公司可持续发展战略等相关事项，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读可持续发展报告全文。

2、本可持续发展报告经公司董事会审议通过。

第二节报告基本情况

1、基本信息

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2、可持续发展治理体系

（1）是否设置负责管理、监督可持续发展相关影响、风险和机遇的治理机构：√是，该治理机构名称为由董事会统一领导及战略委员会统筹指导、公司管理层组织协调，各部门和所属单位协同落实的三层级治理架构，明确职责分工和运行机制，确保ESG工作有章可循、有序推进，为可持续发展工作提供组织保障。 □否

（2）是否建立可持续发展信息内部报告机制：√是，报告方式及频率为年报；报告方式主要为将环境管理、安全生产、产品质量、员工发展、合规运营、信息安全、供应链管理、乡村振兴等ESG议题纳入日常管理，通过建立部门层面的目标责任制和工作方案，实现ESG实践在“医药医疗、金融投资、国内外贸易、能源开发”全价值链的落地。 □否

（3）是否建立可持续发展监督机制，如内部控制制度、监督程序、监督措施及考核情况等：√是 ，相关制度或措施为公司确立了权责清晰的三层ESG管理架构。决策层制定整体战略与长期发展目标，监督公司ESG实施情况；管理层制定年度ESG行动计划，管理并协调资源，促进目标落实；执行层制定具体、可量化的ESG指标体系，定期跟踪监测各项ESG指标，制定并组织实施改进措施和行动计划，及时反馈ESG工作中的问题和建议。 □否

3、利益相关方沟通

公司是否通过访谈、座谈、问卷调查等方式开展利益相关方沟通并披露：√是 □否

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4、双重重要性评估结果

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注：《14号指引》议题中，污染物排放、生态系统和生物多样性保护、乡村振兴、社会贡献、科技伦理、平等对待中小企业、数据安全与客户隐私保护、尽职调查与反不当竞争共9项议题对本公司不具备财务重要性或影响重要性。

污染物排放、生态系统和生物多样性保护包含在绿色发展章节中；乡村振兴、社会贡献、平等对待中小企业、数据安全与客户隐私保护、尽职调查包含在以人为本章节中；科技伦理、反不当竞争包含在守正创新章节中。报告覆盖上述议题，并对相关议题进行披露说明。

辽宁成大股份有限公司

2026年4月23日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026－032

辽宁成大股份有限公司

关于修订《公司章程》的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于修订〈辽宁成大股份有限公司章程〉的议案》，该议案需提交公司股东会审议批准。

根据《中华人民共和国公司法》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一回购股份》等有关法律法规规定，公司拟将存放于股票回购专用证券账户的7,393,888股股份进行注销，并相应减少公司注册资本。同时，结合公司实际经营需要，公司拟对《辽宁成大股份有限公司章程》的相关内容进行修订，具体修订内容如下：

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除上述条款修订外，《辽宁成大股份有限公司章程》的其他条款内容不变。本次修订《辽宁成大股份有限公司章程》事项，需提交股东会审议批准，并提请股东会授权公司董事长或其授权人士办理相关工商变更登记及备案等事宜，上述修订内容最终以工商核准变更登记的内容为准。修订后的《辽宁成大股份有限公司章程》同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露。

特此公告。

辽宁成大股份有限公司董事会

2026年4月25日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026-027

辽宁成大股份有限公司

关于2026年度为控股子公司融资提供担保的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 担保对象及基本情况

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● 累计担保情况

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一、担保情况概述

（一）担保的基本情况

因辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”或“辽宁成大”）控股子公司经营发展的需要，公司拟为其向包含但不限于银行、信托公司、证券公司、融资租赁公司等机构申请总额不超过人民币700,000万元的融资提供担保（包括公司为各级子公司提供的担保以及各级子公司之间提供的担保），担保方式包含但不限于保证、抵押、质押等。前述担保包括对资产负债率超过70%的各级子公司提供的担保、对各级子公司提供《公司章程》规定的需提交董事会和股东会审批的担保情形。

（二）内部决策程序

公司于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2026年度为控股子公司融资提供担保的议案》，由于成大国际、成大国际（香港）、成大贸发、成大恒润的资产负债率超过70%，本议案尚需提交公司股东会审议。

（三）担保预计基本情况

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二、被担保人基本情况

（一）被担保人基本情况

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（二）被担保人财务情况

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（三）被担保人失信情况

截至本公告披露日，上述被担保人均不属于失信被执行人。

三、担保协议的主要内容

本次担保相关协议目前尚未签署，董事会提请股东会授权董事长在股东会审议通过后在前述额度和有效期内根据各子公司融资需求决定包含但不限于担保方式及担保人的选择、融资机构的选择及融资方式、融资期限、融资金额、融资利率等，并签署相关担保协议和办理相关手续。

四、担保的必要性和合理性

本次担保事项是为了满足公司控股子公司的经营需要，符合公司整体利益和发展战略，不存在资源转移或者利益输送的情况。本次被担保公司为公司控股子公司，具备偿债能力，公司对其日常经营活动风险及决策能够有效控制并能够及时掌控其资信状况。

五、董事会意见

董事会认为，被担保公司生产经营状况良好，本次担保事项不会给公司带来较大风险，董事会同意上述担保事项。

六、累计对外担保数量及逾期担保的数量

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特此公告。

辽宁成大股份有限公司董事会

2026年4月25日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026-033

辽宁成大股份有限公司

关于增加外汇衍生品业务品种和额度的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 交易主要情况

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● 已履行的审议程序

辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月23日召开第十一届董事会审计委员会2026年第三次会议、第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于增加外汇衍生品业务品种和额度的议案》，该议案在董事会审批权限范围内，无需提交股东会审议。

● 特别风险提示

公司开展外汇衍生品业务，可能存在市场风险、履约风险、流动性风险、内部控制风险等，公司将积极落实风险控制措施，审慎操作，防范相关风险。

一、交易情况概述

（一）交易目的

公司于2025年12月31日召开第十一届董事会第九次（临时）会议，审议通过了《关于公司2026年度开展商品期货业务和外汇衍生品业务的议案》，同意公司及子公司在任一交易日持有的合约价值不超过38,500万美元的规模内开展外汇衍生品交易，交易品种为远期结汇和远期售汇，该事项自董事会通过起十二个月内有效，详见《辽宁成大股份有限公司关于2026年度开展商品期货业务和外汇衍生品业务的公告》（公告编号：2026-002）。

根据日常经营情况，为降低公司总融资成本、扩大融资渠道，对冲美元、日元等结算货币的汇率波动风险，增强公司财务稳健性，公司拟上调远期结汇、远期售汇业务额度，并新增开展外汇期权、外汇掉期相关业务。

公司及子公司开展外汇衍生品业务，坚持以套期保值为目的，不开展投机交易。通过将外汇衍生品与外汇敞口对冲，降低汇率波动的风险，实现套期保值目的。

（二）交易金额

本次新增的远期结汇交易总金额不超过500万美元，预计动用的交易保证金和权利金上限不超过280万元人民币，单笔业务金额不超过500万美元；新增远期售汇交易总金额不超过3,000万美元，预计动用的交易保证金和权利金上限不超过2,130万元人民币，单笔业务金额不超过3,000万美元。

公司及子公司新增开展的外汇期权、外汇掉期交易总金额不超过15,000万美元，预计动用的交易保证金和权利金上限不超过5,000万元人民币；单笔业务金额不超过2,000万美元。

本次新增后，公司及子公司开展的外汇衍生品交易业务任一时点所持有的最高合约价值总计不超过57,000万美元。

交易期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过已审议额度，由董事会授权公司管理层具体组织实施。

（三）资金来源

公司及子公司的自有资金、抵减金融机构对公司及子公司的授信额度，不涉及募集资金的使用。

（四）交易方式

通过具有良好资信的商业银行等金融机构完成。

（五）交易期限

自本次董事会审议通过之日起，至第十一届董事会第九次（临时）会议授权期限截止日止。在上述期限内，额度可循环使用。

二、审议程序

（一）董事会审计委员会审议意见

公司及子公司本次增加外汇衍生品业务品种和额度与自身经营情况密切相关，遵循合法、谨慎、安全、有效的原则。公司已根据有关法律法规制定了外汇衍生品业务的内控管理制度，建立了相应的组织机构和业务流程。公司开展外汇衍生品业务可有效减少、规避因汇率波动等形成的风险，锁定经营利润。公司开展上述业务具有相应的必要性、可行性及风险控制能力，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形。

（二）董事会的审议和表决情况

公司于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于增加外汇衍生品业务品种和额度的议案》（表决情况：9票同意，0票反对，0票弃权）。

（三）本议案无需提交公司股东会审议。

三、交易风险分析及风控措施

（一）风险分析

公司及子公司开展外汇衍生品业务遵循合法、谨慎、安全和有效原则，不做投机性、套利性的交易操作，但外汇衍生品交易业务操作仍存在一定风险：

1、市场风险

因外汇行情变动大，可能产生因汇率波动而带来的公允价值变动，造成亏损的市场风险。

2、履约风险

开展外汇衍生品业务存在合约到期无法履行造成违约而带来的风险。

3、流动性风险

存在因市场流动性不足而无法完成交易的风险。

4、内部控制风险

外汇衍生品业务的专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控机制不完善而造成风险。

（二）风险管控措施

公司对外汇衍生品业务交易的操作原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程做了明确的规定，控制交易风险。

1、选择交易结构简单、风险可控的产品，禁止任何风险投机行为。

2、将外汇衍生品业务与公司经营相匹配，严格控制衍生品头寸，严格按照公司预测的收汇期和金额进行相关交易。

3、严格控制外汇衍生品业务的规模，严格按照公司规定下达操作指令，根据规定进行审批后方可进行操作。

四、交易对公司的影响及相关会计处理

本次增加外汇衍生品业务品种和额度，旨在规避汇率波动风险，保障经营业绩稳定性，符合公司业务发展需求，不会对主营业务及资金正常周转产生重大影响。公司及子公司开展的外汇衍生品业务不存在任何投机和套利交易行为，不会对公司日常资金正常周转及主营业务正常开展造成影响。同时，公司将根据相关法律法规及公司制度的相关规定谨慎开展该类业务。

公司及子公司开展的外汇衍生品业务按照《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》的规定进行核算和披露，不适用《企业会计准则第24号一一套期会计》的相关规定。

特此公告。

辽宁成大股份有限公司董事会

2026年4月25日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026-034

辽宁成大股份有限公司

关于前期会计差错更正的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示：

● 本次会计差错更正涉及辽宁成大股份有限公司（以下简称“公司”）已披露的2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告。公司将对上述报告中合并利润表营业收入、营业成本进行追溯调整，并同步修订财务报表和附注相关数据，不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润和经营活动现金流量净额产生影响，不影响母公司利润表、合并及母公司资产负债表、合并及母公司现金流量表，也不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变，亦不存在损害公司及股东利益的情形，不属于重大会计差错更正。

一、概述

为更严格执行《企业会计准则第14号一一收入》的有关规定，公司在2025年度业务核查过程中，对部分贸易业务进行了更加审慎的判断，将部分贸易业务收入确认方法由总额法调整为净额法。

公司于2026年4月23日召开了第十一届董事会第十三次会议，审议通过了《关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对公司2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告的合并利润表营业收入、营业成本进行追溯重述，并对公司已披露的定期财务报告中的财务信息进行更正。

二、会计差错更正对公司的影响

本次会计差错更正仅影响公司2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告中合并利润表的营业收入及营业成本，不会对公司总资产、净资产、利润总额、净利润、归属于上市公司股东的净利润和经营活动现金流量净额产生影响，不影响母公司利润表、合并及母公司资产负债表、合并及母公司现金流量表，不会导致公司已披露的定期报告出现盈亏性质的改变。本次前期会计差错更正不存在损害公司及股东利益的情形。

根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》的相关规定，公司对已披露的2023年年度报告、2024年年度报告、2025年第一季度报告、2025年半年度报告及2025年第三季度报告进行更正，各期营业收入调整金额占调整前金额的比重分别为4.43%、4.60%、4.19%、4.58%、4.70%，均未超过5%，对相关报表科目影响较低。具体情况如下：

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注：本次追溯重述起始于2022年度。

具体的财务报表和附注调整情况详见《辽宁成大股份有限公司关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》。

三、董事会及审计委员会关于本次会计差错更正的意见

（一）审计委员会意见

董事会审计委员会于2026年4月23日召开2026年第三次会议审议了《关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的议案》，认为本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，同意将《关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的议案》提交公司董事会审议。

（二）董事会意见

公司董事会于2026年4月23日召开第十一届董事会第十三次会议，审议通过本次前期会计差错更正事项，董事会认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，不存在损害公司及中小股东利益的情形，同意本次会计差错更正。

四、会计师事务所鉴证结论

致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具了《关于辽宁成大股份有限公司前期会计差错更正的专项报告》，认为：公司编制的《辽宁成大股份有限公司关于对前期部分贸易业务收入确认由总额法调整为净额法会计差错更正的专项说明》已按照《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。

特此公告。

辽宁成大股份有限公司董事会

2026年4月25日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026－031

辽宁成大股份有限公司

关于计提减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、计提减值准备情况

按照《企业会计准则》及公司相关制度规定，公司于2025年末对各项资产进行清查，基于谨慎性和实质重于形式原则，根据预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值准备，具体包括：

（一）新疆宝明矿业有限公司计提资产减值准备

2025年11月21日，公司召开了第十一届董事会第八次（临时）会议，审议通过了《关于公司控股子公司新疆宝明矿业有限公司长期停产的议案》，同意新疆宝明矿业有限公司（以下简称“新疆宝明”）长期停产。新疆宝明长期停产后处于非持续经营状态，采用公允价值与成本孰低的基础编制财务报表。2025年度，公司根据评估机构的评估结果，对新疆宝明相关资产计提资产减值准备合计125,265.90万元，其中：计提坏账准备1,748.42万元，计提存货跌价准备45,798.19万元，计提固定资产减值准备67,508.09万元,计提在建工程减值准备2,310.91万元,计提无形资产减值准备6,693.56万元，计提其他非流动资产减值准备1,206.73万元。

（二）其他资产减值准备计提情况

除新疆宝明外，2025年度公司其他资产计提减值准备情况为：

1、坏账准备

2025年度根据会计准则的相关规定及公司会计政策，公司对应收款项等金融资产计提坏账准备1,597.69万元。

2、存货跌价准备

2025年度根据会计准则的相关规定及公司会计政策，公司计提存货跌价准备3,771.96万元。

3、长期股权投资减值准备

2025年度，公司子公司辽宁成大生物股份有限公司（以下简称“成大生物”）对持有的成都史纪生物制药有限公司（以下简称“成都史纪”）的长期股权投资进行了减值测试，根据评估机构的测算结果，成大生物对持有的成都史纪长期股权投资按可收回金额低于其账面价值的金额计提长期股权投资减值准备1,174.04万元。

4、开发支出资产减值准备

2026年1月27日，公司子公司成大生物发布公告终止b型流感嗜血杆菌结合疫苗研发项目，2025年度，成大生物对该项目的开发支出全额计提资产减值准备8,066.60万元。

5、应收退货成本资产减值

2025年度，公司子公司成大生物根据《企业会计准则第14号一一收入》相关规定,按照预计退回商品的账面价值确认应收退货成本，并按成本与未来可变现净值孰低原则计提减值准备137.05万元。

（三）母公司计提长期股权投资减值准备和其他应收款坏账准备

因新疆宝明长期停产处于非持续经营状态，2025年度公司聘请评估机构对新疆宝明2025年12月31日净资产的公允价值进行评估，并依据评估结果对母公司持有的新疆宝明长期股权投资计提减值准备304,094.67万元，同时对应收新疆宝明的往来款计提坏账准备61,603.19万元。

上述长期股权投资减值准备的计提只影响母公司净利润。因新疆宝明存在超额亏损，母公司对新疆宝明的债权预计存在损失，公司根据中国证监会《监管规则适用指引一一会计类3号》关于“计算归属于母公司所有者的净利润时如何考虑应收子公司债权的影响”的规定，在本期合并报表中将上述债权损失61,603.19万元计入“归属于母公司所有者的净利润”。

二、审计委员会关于计提减值准备的审核意见

本次计提减值准备事项，已经公司第十一届董事会审计委员会2026年第三次会议审议通过。审计委员会认为：本次计提减值准备的依据充分、程序合规、方法合理，计提金额客观公允，能够真实、准确、完整地反映公司的财务状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。

三、董事会关于公司计提减值准备的合理性说明

本次计提减值准备事项，已经公司第十一届董事会第十三次会议审议通过。董事会认为：本次计提减值准备基于谨慎性原则，符合《企业会计准则》和公司会计政策等相关规定，计提减值准备依据充分，能够客观、公允地反映公司的财务状况及经营成果，符合公司实际情况，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息。

特此公告。

辽宁成大股份有限公司董事会

2026年4月25日

证券代码：600739 证券简称：辽宁成大 公告编号：2026－028

辽宁成大股份有限公司

关于使用自有资金进行投资理财的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

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