(上接15版)
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*注：合并会计报表的编制方法详见会计报表附注6.2.9
5.1.4所有者权益变动表（单体）
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5.1.4所有者权益变动表（单体）续
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5.1.4所有者权益变动表（合并）*
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5.1.4所有者权益变动表（合并）续*
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*注：合并会计报表的编制方法详见会计报表附注6.2.9
5.2信托资产
5.2.1信托项目资产负债汇总表
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5.2.2信托项目利润表
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6、会计报表附注
本会计报表附注中陆家嘴国际信托有限公司简称“本公司”，陆家嘴国际信托有限公司及其纳入合并范围的结构化主体简称“本集团”。
6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明
6.1.1会计报表不符合会计核算基本前提的事项
本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表，无不符合会计核算基本前提的事项。
6.1.2纳入合并财务报表范围结构化主体相关信息
2025年度本集团管理或投资的结构化主体中有34个纳入合并财务报表范围，主要包括报告期末持有本公司作为受托人发行的信托计划及第三方资产管理计划等。
6.2或有事项说明
本报告期内，本集团在日常经营中会涉及索赔及法律诉讼。本公司对截至2025年末作为受托人管理的风险信托计划进行了评估，根据评估结果对于本集团承担赔偿责任的可能性大于50%但小于或等于95%的信托计划按照规定计提预计负债，其余信托计划本公司认为本集团未来承担赔偿责任的可能性低于50%。
6.3重要资产转让及其出售的说明
本报告期内，本集团无重要资产转让或出售。
6.4会计报表中重要项目的明细资料
6.4.1披露自营资产经营情况
6.4.1.1按信用风险五级分类结果披露信用风险资产的期初数、期末数
表6.4.1.1 单位：人民币万元
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注：不良资产合计=次级类+可疑类+损失类
6.4.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数
表6.4.1.2 单位：人民币万元
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6.4.1.3按照投资品种分类，分别披露固有业务股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数
表6.4.1.3 单位：人民币万元
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注：本表基金仅为公募基金。
6.4.1.4按投资入股金额排序，前五名的自营长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例、主要经营活动及投资收益情况等
本报告期内，本集团无长期股权投资。
6.4.1.5前五名的自营贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况等
表6.4.1.5
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6.4.1.6表外业务的期初数、期末数；按照代理业务、担保业务和其他类型表外业务分别披露
本报告期内，本公司无表外业务。
6.4.1.7公司当年的收入结构
表6.4.1.7（单体） 金额单位：人民币万元
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表6.4.1.7（合并） 金额单位：人民币万元
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6.4.2 披露信托财产管理情况
6.4.2.1信托资产的期初数、期末数
表6.4.2.1 金额单位：人民币万元
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6.4.2.1.1主动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数
表6.4.2.1.1 金额单位：人民币万元
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6.4.2.1.2被动管理型信托业务的信托资产期初数、期末数
表6.4.2.1.2 金额单位：人民币万元
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6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目表
6.4.2.2.1本年度已清算结束的信托项目
表6.4.2.2.1 金额单位：人民币万元
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注1：收益率是指信托项目清算后，给受益人赚取的实际收益水平。加权平均实际年化收益率=(信托项目1的实际年化收益率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化收益率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化收益率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100％
6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目
表6.4.2.2.2 金额单位：人民币万元
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注1：加权平均实际年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100％
6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目
表6.4.2.2.3 金额单位：人民币万元
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6.4.2.3本年度新增的信托项目
表6.4.2.3 金额单位：人民币万元
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注：本年新增信托项目指在本报告年度内累计新增的信托项目个数和金额（包括以前年度成立本年度新增的分期信托项目）。包含本年度新增并于本年度内结束的项目和本年度新增至报告期末仍在持续管理的信托项目。
6.4.2.4信托业务创新成果和特色业务有关情况
2025年度，公司紧扣转型主线，优化资产结构，培育特色业务，在可持续发展方面取得显著成效：
一、深化理财子业务模式升级，构筑专业服务壁垒
公司推动理财子业务从基础事务管理向“服务+”深度合作模式迈进。重点深化与理财子公司合作，通过主动提供资产标的推荐、创新交易策略及复杂资产估值等增值服务，提升业务附加值。成功落地与民生理财子合作的青山1号股权投资信托，精准投向算力租赁基础设施并参与相关REITs战略配售，深度融入新质生产力发展，实现业务模式新突破。
二、资管业务主动管理能力凸显，产品创新与渠道建设并进
公司致力于打造精细化、多元化的资管产品线。固收及“固收+”策略持续丰富，成功推出融合美债、城投资产等多元增强策略的产品；收益凭证创新定制挂钩ESG指数的结构，引领责任投资。权益、量化等产品线也实现全面覆盖。渠道合作深化，与多家头部私行及券商构建了在权益、宏观策略等领域的差异化代销布局，机构合作规模稳步增长。
三、家族信托与慈善信托形成特色，品牌与专业价值获市场认可
家族信托业务在制度建设与创新上双向发力，成功落地首单股权（收益权）家族信托，并与券商合作推出定制化服务，凭借专业能力构建可持续服务模式。“世颂弘远家族信托”荣获“金誉奖”，市场影响力显著提升。同时，公司积极践行社会责任，与政府部门及社会组织联合打造“金融+慈善”特色，新设多单聚焦乡村振兴、素养教育、应急救助的慈善信托，实现了商业价值与社会价值的统一。
6.4.2.5本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况
本公司遵守信托法和信托文件对受托人义务的规定，为受益人的最大利益处理信托事务，管理信托财产时，恪守职守，履行诚实、信用、谨慎、有效管理的义务，没有损害受益人利益的情况。本公司无因自身责任而导致的信托资产损失情况。
6.4.2.6信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况。
按照《信托公司管理办法》的规定，按税后利润的5%计提信托赔偿准备金，截至2025年12月31日，本公司已计提信托赔偿准备金人民币38,189.92万元；当赔偿准备金累计总额达到信托业务风险资本的20%时，可不再提取。
截至本报告期末，本公司未发生对信托产品赔偿的事项。
6.5关联方关系及其交易的披露
6.5.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策等
表6.5.1 金额单位：人民币万元
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注：“关联交易”定义应以《公司法》和《企业会计准则第36号-关联方披露》有关规定为准。
6.5.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方的名称、法定代表人、注册地址、注册资本及主营业务等。
表6.5.2.1 金额单位：人民币万元
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表6.5.2.2 金额单位：美元万元
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6.5.3逐笔披露本公司与关联方的重大交易事项
本报告期内，公司未与关联方发生重大交易事项。
6.5.3.1固有与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数。
表6.5.3.1 金额单位：人民币万元
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6.5.3.2信托与关联方交易情况：贷款、投资、租赁、应收账款、担保、其他方式等期初汇总数、本期借方和贷方发生额汇总数、期末汇总数。
表6.5.3.2 金额单位：人民币万元
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6.5.4逐笔披露关联方逾期未偿还本公司资金的详细情况以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的详细情况
本报告期内，公司未发生关联方逾期未偿还本公司资金以及本公司为关联方担保发生或即将发生垫款的情况。
6.6会计制度的披露
本公司固有业务和信托业务，同时执行财政部颁布的《企业会计准则一基本准则》和各项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定。
7、财务情况说明书
7.1利润实现和分配情况
2025年度本公司实现净利润人民币24,285.13万元，扣除提取10%法定盈余公积人民币2,428.51万元、提取5%信托赔偿准备金人民币1,214.26万元、提取一般风险准备20,642.36万元后，加上上年累计未分配利润人民币87,251.61万元，2025年末可供分配利润人民币87,251.61万元。
2025年度本公司实现合并净利润人民币24,285.13万元，扣除提取10%法定盈余公积人民币2,428.51万元、提取5%信托赔偿准备金人民币1,214.26万元、提取一般风险准备20,642.36万元后，加上上年累计未分配利润人民币89,880.38万元及未分配利润其他变动1,935.28万元，2025年末可供分配利润人民币91,815.66万元。
7.2主要财务指标
表7.2（单体）
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表7.2（合并）
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注：资本利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%
加权年化信托报酬率=(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的实收信托)×100％
人均净利润＝净利润/年平均人数
平均值采取年初、年末余额简单平均法。
公式为：a(平均)=（年初数＋年末数）/2
7.3净资本和风险资本情况
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7.4对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
本报告期内，未发生对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项。
8、特别事项揭示
8.1前五名股东报告期内变动情况及原因
本报告期内，公司未发生前五名股东变动的情况。
8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因
8.2.1董事变动情况
2024年7月3日，经2024年度股东会第二次会议审议通过，同意选举赵春光先生担任公司第五届董事会独立董事。2025年1月3日，赵春光独立董事任职资格经监管核准并开始履职。
2025年4月16日，经2025年度股东会第一次会议审议通过，同意选举傅艳女士担任公司第五届董事会董事。2026年3月11日，傅艳董事任职资格经监管核准并开始履职。
2025年5月26日，经2025年度股东会第二次会议审议通过，同意选举王岗先生担任公司第五届董事会董事。2025年5月29日，经公司第五届董事会第四十二次会议审议通过，同意选举王岗先生担任第五届董事会董事长。2025年9月2日，王岗董事、董事长任职资格经监管核准并开始履职。
8.2.2监事变动情况
本报告期内，公司未发生监事变动情况。
8.2.3高级管理人员变动情况
2025年5月23日，孙阳不再担任总经理助理；2025年5月28日，许丹健不再担任副总经理。
2025年12月2日，黄令斌总经理助理兼首席合规官的任职资格经监管核准并生效。
8.3变更注册资本、变更注册地或公司名称、公司分立合并事项
本报告期内，公司未发生变更注册资本、注册地或公司名称、公司分立合并事项。
8.4公司重大诉讼事项
8.4.1重大未决诉讼事项
本报告期内，因房地产行业系统性风险仍在恢复周期内，公司作为原告提起1件诉讼案件，公司作为被告涉及2件表内重大诉讼案件。
8.4.2以前年度发生，于本报告年度内终结的重大诉讼事项
本报告期内，公司发生以前年度发生并于本报告年度内终结的诉讼1起。
8.4.3本报告年度发生，于本报告年度内终结的重大诉讼事项
本报告期内，公司未发生本报告年度发生并于本报告年度内终结的诉讼事项。
8.5公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚的情况
本报告期内，公司收到1份行政处罚决定书，高级管理人员有2人次收到行政处罚决定书。
8.6监管部门及其派出机构检查意见的整改情况
本报告期内，监管部门未对公司开展现场检查。
8.7本年度公司重大事项临时事项披露内容
2025年9月15日，在公司官网及《上海证券报》刊登《关于董事长及法定代表人变更的公告》，披露经公司2025年度股东会第二次会议、第五届董事会第四十二次会议审议通过，并经国家金融监督管理总局青岛监管局核准（青金复[2025]190号），由王岗先生接替黎作强先生出任本公司董事、董事长，公司法定代表人变更为王岗先生。
2025年9月24日，在公司官网及《上海证券报》刊登《关于修改公司〈章程〉的公告》，披露经公司2025年度股东会第一次会议审议通过，并经国家金融监督管理总局青岛监管局批复同意（青国金复[2025]201号），对公司章程进行了修订。
8.8监管部门及其省级派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重要信息
本报告期内，公司未发生监管部门及其派出机构认定的其他有必要让客户及相关利益人了解的重大信息。
陆家嘴国际信托有限公司
2026年4月
