陈克明食品股份有限公司
（上接627版）
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主要变动情况说明：
1）公允价值变动同比增长100%，主要系报告期内处置股票所致；
2）信用减值损失同比下降-142.18%，主要系报告期内计提的其他应收款坏账准备转回增加所致；
3）资产处置收益同比增加258.45%，主要系报告期内租赁资产处置增加所致；
4）营业外收入同比下降60.29%，主要系报告期内无法支付的款项减少所致；
5）归母净利润同比下降36.77%，主要系报告期内销售费用增加所致。
（三）现金流量情况
2025年公司现金流量简表如下：
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1）经营活动产生的现金流量净额同比增长158.27%，主要系本期购买商品、接受劳务支付的现金减少所致；
2）投资活动产生的现金流量净额同比增长41.43%，主要系本期投资支付的现金减少所致；
3）投资活动现金流入小计同比下降63.95%，主要系收回投资收到的现金减少所致；
4）投资活动现金流出小计同比下降57.70%，主要系投资支付的现金减少所致；
5）筹资活动产生的现金流量净额同比下降909.09%，主要系本期支付其他与筹资相关的现金增加所致；
6）汇率变动对现金及现金等价物的影响同比增长116.61%，主要系外币财务报表折算差额增加所致；
7）现金及现金等价物净增加额同比增长76.63%，主要系报告期内经营活动产生的现金流量净额增加所致。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-018
陈克明食品股份有限公司
关于公司2025年年度利润分配的
公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、审议程序
陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司2025年年度利润分配的议案》，本议案尚需提交公司2025年年度股东会审议。
二、利润分配和资本公积金转增股本方案的基本情况
1、本次利润分配方案为2025年年度利润分配。
2、根据《公司法》和《公司章程》的规定，公司法定公积金累计金额达公司注册资本50%以上的，可以不再提取，本期公司未提取法定公积金。公司2025年度合并报表实现归属于上市公司股东的净利润92,278,403.09元，母公司实现净利润-20,949,200.88元；截至2025年12月31日，公司合并报表累计可供股东分配的利润为1,084,033,542.22元，母公司报表可供股东分配的利润为363,778,234.36 元。
3、综合考虑公司2025年年度未分配利润与当期业绩及投资者的合理回报和公司的长远发展，在保证公司正常经营的前提下，公司拟按照以下方案实施利润分配：以未来实施分配方案时股权登记日的总股本扣除回购专户上已回购股份数量为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税）,不送红股，不以资本公积转增股本。
根据《中华人民共和国公司法》等相关规定，公司已回购的股份不享有本次利润分配的权利。以现有总股本扣减回购专户股份数量为基数，合计拟派发现金红利45,559,304.25元，未超过母公司财务报表中可供分配的利润范围。
4、2025年度累计现金分红总额：2025年前三季度利润已分配股利45,559,304.25元；如本议案获得股东会审议通过，2025年公司现金分红总额为91,118,608.50元。
2025年度公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份数量共计14,338,397股，回购股份已使用资金总额为140,680,688.86元（不含交易费用）。
因此公司2025年度现金分红和股份回购总额为231,799,297.36元，占本年度归属于公司股东净利润的比例为251.20%。
5、如在未来实施权益分派的股权登记日前因股权激励行权、可转债转股、股份回购等原因导致公司总股本发生变动的，公司按照每股分配比例不变的原则，相应调整分配总额。
三、现金分红方案的具体情况
（一）是否可能触及其他风险警示情形
1．上市公司披露年度现金分红方案（含不分红）的，应当列示下列指标：
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其他说明：
2、不触及其他风险警示情形的具体原因
公司2023-2025年度以现金方式累计分配的利润为247,006,485.40元人民币，占最近三个会计年度平均净利润57,524,530.26元人民币的429.39%。因此，不触及《深圳证券交易所股票上市规则》第9.8.1条规定的可能被实施其他风险警示情形。
（二）现金分红方案合理性说明
本次利润分配预案是在保证公司正常经营和长远发展的前提下，综合考虑公司的经营发展及广大投资者的利益等因素提出的，该方案符合《公司法》《企业会计准则》、证监会《上市公司监管指引第3号一上市公司现金分红》及《公司章程》等规定，符合公司确定的利润分配政策、利润分配计划、股东长期回报规划以及做出的相关承诺，有利于全体股东共享公司经营成果，符合公司未来经营发展的需要，具备合法性、合规性及合理性。
四、其他说明
本公告披露前，公司严格控制内幕信息知情人的范围，并对相关内幕信息知情人履行了保密和严禁内幕交易的告知义务。
五、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议；
2、回购注销金额的相关证明。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司董事会
2026年04月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-019
陈克明食品股份有限公司
关于公司拟续聘会计师事务所的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
本次陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）符合财政部、国务院国资委、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4号）的规定。
公司于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司拟续聘会计师事务所的议案》，同意公司续聘天健所担任公司2026年度财务报告及内部控制审计机构，本议案尚需提交公司2025年年度股东会审议批准。现将有关事宜公告如下：
一、拟续聘会计师事务所事项的情况说明
天健所具备证券、期货相关业务执业资格，拥有丰富的从事上市公司审计工作经验，已为公司提供了多年的审计服务，能够在公司财务报告、内部控制审计和其他专业工作的过程中，遵照独立、客观、公正的执业准则，履行双方约定的责任和义务。为保持公司审计工作的连续性，公司拟续聘天健所为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。
二、拟续聘会计师事务所基本情况介绍
（一）机构信息
1、事务所基本信息
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2、投资者保护能力
天健所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
天健所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：
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上述案件已完结，且天健所已按期履行终审判决，不会对天健所履约能力产生任何不利影响。
3、诚信记录
天健所近三年因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施18次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15次、监督管理措施63次、自律监管措施42次、纪律处分23次，未受到刑事处罚。
（二）项目成员信息
1、人员信息
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2、上述相关人员的诚信记录情况
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
4、审计收费
2025年度审计费用176万元，其中财务报告审计费136万元人民币，内部控制审计费40万元人民币，本期审计费用较上一期审计费用不存在较大差异。审计费用的定价原则主要基于公司的业务规模、所处行业和会计处理的复杂程度等多方面因素，以及年报审计需配备的审计人员情况和投入的工作量以及天健所的收费标准确定最终的审计收费。公司董事会提请公司股东会授权公司管理层根据公司2026年度具体的审计要求和审计范围与天健所协商确定相关的审计费用。
三、拟续聘会计师事务所履行的审批程序
（一）审计委员会审议意见
公司第七届董事会审计委员会对天健所从业资质、独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面进行了认真核查，一致认为其是一家具有证券从业资格的审计机构，具备从事上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，前期担任公司财务报告及内部控制审计机构期间，勤勉尽责，能够独立、客观、公正的完成审计工作，较好的满足公司年度审计工作的要求，同意向董事会提议聘任天健会计师事务所担任公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。
（二）董事会对议案审议和表决情况
公司第七届董事会第八次会议审议通过了《关于公司拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司2026年度财务报告及内部控制审计机构。
（三）生效日期
本次聘任会计师事务所事项尚需提交公司2025年年度股东会审议，并自公司股东会审议通过之日起生效。
四、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议；
2、2026年审计委员会第二次会议审议意见；
3、拟聘任会计师事务所关于其基本情况的说明。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-020
陈克明食品股份有限公司
关于使用闲置自有资金进行现金
管理的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等相关法律、法规、规范性文件规定和《公司章程》的要求，本着股东利益最大化原则，为提高闲置自有资金使用效率，在保证陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）日常经营所需流动资金的前提下，公司及子公司（含全资和控股子公司）拟使用不超过人民币4亿元（含4亿元）的闲置自有资金进行现金管理，期限为自董事会审议通过之日起12个月内有效。在上述使用期限及额度范围内，资金可以滚动使用。具体情况如下：
一、投资概述
（一）投资目的
为提高资金使用效率，合理利用闲置自有资金，在不影响公司正常经营及风险可控的前提下，公司及子公司（含全资和控股子公司）拟使用闲置自有资金进行现金管理，适当增加公司收益，为股东谋取投资回报。
（二）投资额度
本次公司及子公司（含全资和控股子公司）拟使用不超过人民币4亿元（含4亿元）的闲置自有资金进行现金管理，在上述额度内，资金可以在决议有效期内进行滚动使用，并同意授权公司管理层在上述范围内统筹购买。
（三）投资品种
为控制风险，运用闲置自有资金购买安全性高、流动性好、风险等级为中低风险、持有期限不超过12个月的理财产品。包括但不限于债券、银行理财产品、信托计划、券商资管计划、券商收益凭证、其他资管产品等投资品种；以上投资品种不涉及证券投资，不得用于股票及其衍生产品、证券投资基金和以证券投资为目的及无担保债券为投资标的的产品。
（四）决议有效期
期限为自董事会审议通过之日起12个月内有效，单个理财产品的最长持有期限不超过12个月。
（五）资金来源
用于购买理财产品的资金为公司及子公司（含全资和控股子公司）经营产生的自有资金、与公司经营有关产生的现金等，不影响日常经营资金使用，资金来源合法合规。
（六）实施方式
公司董事会审议通过后，在额度范围内，董事会授权公司管理层行使该项投资决策权并签署相关合同文件，包括但不限于：选择合格专业理财机构作为受托方、明确委托理财金额、期间、选择理财产品品种、签署合同及协议等；公司财务总监负责组织实施，公司财务部具体操作。
二、投资风险及风险控制措施
（一）风险分析
公司将根据资产情况和经营计划在董事会授权范围内确定投资额度和投资期限，尽管使用闲置自有资金进行现金管理的风险等级为中低风险、持有期限不超过12个月的投资品种，但因金融市场受宏观经济的影响较大，不排除投资受到市场波动的影响，因此投资收益存在不确定性，存在一定的投资风险。
（二）针对投资风险，拟采取措施如下：
1、公司将及时分析和跟踪理财产品投向、项目进展情况，一旦发现或判断有不利因素，将及时采取相应的保全措施，控制投资风险。
2、公司审计部负责对投资理财资金使用与保管情况的审计与监督，并根据谨慎性原则，合理地预计各项投资可能发生的收益和损失，并向审计委员会报告。
3、独立董事有权对资金使用情况进行监督与检查，必要时可以聘请专业机构进行审计。
三、对公司日常经营的影响
公司本次基于规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值的原则，运用部分闲置自有资金进行现金管理，是在保证公司资金使用计划正常进行的前提下实施的，不会影响公司主营业务的正常开展，有利于提高资金使用效率，获取一定的投资回报，进一步提升公司整体业绩水平，为公司股东取得更多的投资回报。
四、相关审批意见
董事会同意在保证公司日常经营所需流动资金的前提下，公司及子公司（含全资和控股子公司）使用不超过人民币4亿元（含4亿元）的闲置自有资金进行现金管理，上述额度自董事会审议通过之日起12个月内，可循环滚动使用。
五、备查文件
1、第七届董事会第八次会议。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-021
陈克明食品股份有限公司
关于控股子公司开展商品期货套期
保值业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、交易目的：为规避饲料原材料价格及生猪价格大幅度波动给阿克苏兴疆牧歌食品股份有限公司（以下简称“兴疆牧歌”）经营带来的不利影响，计划利用期货市场的套期保值功能，以有效管理相关商品价格大幅波动的风险。
2、交易品种、交易工具及场所：在合规公开的场内或场外交易场所，场内为境内商品期货交易所，场外交易对手仅限于经营稳健、资信良好，具有业务经营资格的金融机构。品种仅限于与兴疆牧歌生产经营有直接关系的期货品种，如：玉米、豆粕、生猪等品种。
3、交易金额：兴疆牧歌开展商品期货套期保值业务所需保证金最高占用额不超过人民币15,000万元（不含期货标的实物交割款项），有效期内可循环使用。
4、审议程序：陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于控股子公司开展商品期货套期保值业务的议案》，同意兴疆牧歌进行玉米、豆粕、生猪等商品期货的套期保值业务。
5、风险提示：兴疆牧歌开展商品期货套期保值业务存在一定的价格异常波动风险、交易对手违约风险、技术风险、政策风险、交易风险等风险，敬请投资者注意。
一、商品期货套期保值业务情况概述
（一）开展商品期货套期保值的目的
公司控股子公司兴疆牧歌是牲畜饲养、种畜禽生产、种畜禽经营、生猪屠宰于一体的企业。为规避饲料原材料价格及生猪价格大幅度波动给兴疆牧歌经营带来的不利影响，兴疆牧歌计划开展生猪、玉米、豆粕等商品期货套期保值业务，以有效管理相关商品价格大幅波动的风险。
（二）资金额度
兴疆牧歌开展商品期货套期保值业务所需保证金最高占用额不超过人民币15,000万元（不含期货标的实物交割款项），有效期内可循环使用。
（三）交易方式
1、交易场所：合规公开的场内或场外交易场所，场内为境内商品期货交易所，场外交易对手仅限于经营稳健、资信良好，具有业务经营资格的金融机构。
2、交易品种：兴疆牧歌开展的商品期货套期保值业务品种仅限于与兴疆牧歌生产经营有直接关系的期货品种，如：玉米、豆粕、生猪等品种，目的是为公司生产经营的相关产品及生产所需的原料进行套期保值。
（四）资金来源
兴疆牧歌自有资金。
（五）业务期间
自股东会审议通过之日起一年内，如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。
二、审议程序
公司2026年独立董事第二次专门会议及第七届董事会第八次会议审议通过了《关于控股子公司开展商品期货套期保值业务的议案》，同意公司进行商品期货的套期保值业务。
此事项不属于关联交易事项，无需履行关联交易表决程序。此议案尚需提交公司2025年年度股东会审议。
三、商品期货套期保值业务的可行性分析
兴疆牧歌进行玉米、豆粕、生猪等商品期货的套期保值业务，可规避饲料原料价格、生猪价格大幅度波动给经营带来的不利影响，有效管理价格大幅波动的风险。公司建立了较为完善的商品期货套期保值业务管理制度，公司将严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一交易与关联交易》和《商品期货套期保值业务管理制度》的规定，落实风险防范措施，审慎操作。因此，开展商品期货套期保值业务是切实可行的。
四、套期保值的风险分析
1、价格波动风险：当期货行情大幅剧烈波动时，可能无法在要求锁定的价格买入套保或在预定的价格平仓，造成损失。
2、交易对手违约风险：期货价格出现不利的大幅波动时，客户交易对手可能违反合同的相关约定，造成损失。
3、技术风险：由于无法控制或不可预测的系统、网络、通讯故障等造成交易系统非正常运行，使交易指令出现延迟、中断或数据错误等问题，从而带来相应风险。
4、政策风险：期货市场法律法规等政策发生重大变化，可能引起市场波动或无法交易的风险。
5、交易风险：期货套期保值交易专业性较强，复杂程度高，交易结果取决于决策者的主观分析判断和风险控制能力，交易的执行结果存在不确定性。可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。
五、公司采取的风险控制措施
1、公司制定了《商品期货套期保值业务管理制度》，该制度对兴疆牧歌开展期货套期保值业务的审批权限、操作流程及风险控制等方面做出了明确的规定。公司将严格按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第7号一一交易与关联交易》和《商品期货套期保值业务管理制度》的规定，落实风险防范措施，审慎操作。
2、兴疆牧歌的套期保值业务规模将与自身经营业务相匹配，最大程度对冲价格波动风险。期货套期保值交易仅限于与自身经营业务所需的材料相关性高的商品期货品种。
3、兴疆牧歌以自己名义设立套期保值交易账户，使用自有资金，不会使用募集资金直接或间接进行套期保值。兴疆牧歌将严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，对保证金的投入比例进行监督和控制，在市场剧烈波动时及时平仓规避风险。
4、兴疆牧歌将严格按照相关内控制度安排和使用专业人员，建立严格的授权与岗位牵制机制，加强相关人员的职业道德教育及业务培训，提高相关人员的综合素质。
5、兴疆牧歌将建立符合要求的计算机系统及相关设施，确保交易工作正常开展。当发生故障时，及时采取相应的处理措施以减少损失。
6、公司及兴疆牧歌审计部门定期及不定期对套期保值交易业务进行检查，监督套期保值交易业务人员执行风险管理制度和风险管理工作程序，防范业务中的操作风险。
六、交易相关会计处理
公司根据《企业会计准则第22号一一金融工具确认和计量》《企业会计准则第24号一一套期会计》《企业会计准则第37号一一金融工具列报》等相关规定及其指南，对商品期货套期保值业务进行相应的核算处理，并在财务报告中正确列报。
七、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议；
2、2026年独立董事第二次专门会议；
3、控股子公司开展商品期货套期保值业务可行性分析报告。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-022
陈克明食品股份有限公司关于公司
董事、高级管理人员2025年度薪酬
情况及2026年度薪酬方案的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议分别审议了《关于董事2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》《关于高级管理人员2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》，基于谨慎性原则，全体董事对《关于董事2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》回避表决，提交公司年度股东会审议；审议通过了《关于高级管理人员2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》。现将有关事项公告如下：
一、公司董事、高级管理人员2025年度薪酬情况
根据公司的《董事、高级管理人员薪酬管理制度》《2025年度董事薪酬（津贴）方案》《2025年度高级管理人员薪酬方案》等相关规定，以及董事、高级管理人员绩效评价情况，2025年公司董事、高级管理人员任期内的薪酬情况如下：
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注：1、报告期内，公司完成董事会换届和高级管理人员的选聘，上述人员薪酬按实际任期计算发放。
2、上述金额包括社会保险费、公积金等其他福利。
3、上表数据按四舍五入保留两位小数，合计数可能存在尾差。
二、董事、高级管理人员2026年度薪酬方案
（一）董事2026年度薪酬方案
公司董事2026年度薪酬方案将严格按照公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》的规定执行，主要内容如下：
1、独立董事
独立董事薪酬实行独立董事津贴制，税前津贴标准为10万元/年，按实际工作月份发放。
2、非独立董事
（1）未在公司担任工作职务的非独立董事，不领取董事薪酬或津贴。
（2）在公司经营管理岗位任职的非独立董事（包括职工代表董事）的年度薪酬由基本薪酬、绩效薪酬、中长期激励收入和董事津贴构成。薪酬标准按其在公司实际担任的职务与岗位责任确定，绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬之和的百分之五十。中长期激励收入是对公司中长期经营目标及个人累积贡献的奖励，包括但不限于限制性股票、股票期权、员工持股计划或任期奖金等，具体方案根据国家相关法律、法规等另行确定。除董事长、副董事长外其他在公司经营管理岗位任职的非独立董事同时领取2,000元/月的董事津贴。
（3）基本薪酬根据股东会审议通过的标准按月发放，绩效薪酬根据绩效考核方案执行，其中不低于百分之十的绩效薪酬在年度报告披露后发放。
（二）高级管理人员2026年度薪酬方案
公司高级管理人员2026年度薪酬方案将严格按照公司《董事、高级管理人员薪酬管理制度》的规定执行，主要内容如下：
高级管理人员的薪酬由基本薪酬、绩效薪酬和中长期激励收入组成。
（1）基本薪酬是年度基本报酬，根据其在公司所承担的战略责任、经营规模、经营难度、岗位职责、公司职工工资水平及其他参考因素确定，按实际工作月份发放。
（2）绩效薪酬是年度浮动收入，绩效薪酬根据个人月度绩效目标考核结果及公司年度经营业绩确定。绩效薪酬占比原则上不低于基本薪酬与绩效薪酬之和的百分之五十。
（3）中长期激励收入是对公司中长期经营目标及个人累积贡献的奖励，包括但不限于限制性股票、股票期权、员工持股计划或任期奖金等，具体方案根据国家相关法律、法规等另行确定。
三、审议程序
1、《关于董事2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》
公司于2026年4月16日召开2026年薪酬与考核委员会第二次会议，审议了《关于董事2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》。出于谨慎原则，全体委员回避表决，直接提交公司董事会审议。
公司于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议，审议了《关于董事2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》。出于谨慎原则，全体董事回避表决，直接提交公司2025年年度股东会审议。
2、《关于高级管理人员2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》
公司2026年薪酬与考核委员会第二次会议以2票同意、0票反对、0票弃权、1票回避，审议通过了《关于高级管理人员2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》，并提交公司董事会审议。出于谨慎原则，关联委员陈晖女士回避表决。
公司第七届董事会第八次会议以6票同意、0票反对、0票弃权、5票回避，审议通过了《关于高级管理人员2025年薪酬情况及2026年薪酬方案的议案》。出于谨慎原则，关联董事陈宏先生、陈晖女士、陈灿女士、刘姿萌女士、邹哲遂先生回避表决。根据《公司章程》等有关规定，高级管理人员薪酬情况和方案经公司董事会审议通过即可，无需提交股东会审议。
四、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议；
2、2026年薪酬与考核委员会第二次会议决议。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-023
陈克明食品股份有限公司
关于注销2024年股票期权激励计划部分股票期权及调整行权价格的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销2024年部分股票期权的议案》《关于调整2024年股票期权激励计划行权价格的议案》，现将相关事项公告如下：
一、已履行的程序
1、2024年4月26日，公司召开了第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十八次会议，审议并通过了《2024年股票期权激励计划（草案）》及其摘要、《2024年股票期权激励计划实施考核管理办法》，同意向183名激励对象授予2,000.00万份股票期权。律师出具了相应的法律意见书。
2、2024年4月29日，公司通过OA发布了《陈克明食品股份有限公司2024年股票期权激励计划激励对象名单公示》，对拟激励对象的姓名及职务予以公示。
3、2024年5月10日，公司召开第六届董事会第二十次会议和第六届监事会第十九次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划激励对象及授予数量并更正行权条件的议案》《关于公司2024年股票期权激励计划（草案）（修订稿）及其摘要的议案》《关于公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）的议案》等议案，调整为向178名激励对象授予1,965.00万份股票期权。同日，公司监事会发表了《监事会关于2024年股票期权激励计划激励对象名单的审核及公示情况说明》，在公示期内，公司监事会未收到与本激励计划激励对象有关的任何异议。
4、2024年5月23日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2024年股票期权激励计划（草案）（修订稿）及其摘要的议案》《关于公司2024年股票期权激励计划实施考核管理办法（修订稿）的议案》《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司2024年股票期权激励计划相关事宜的议案》等议案。本计划获得公司2024年第二次临时股东大会批准，董事会被授权确定股票期权授予日，在激励对象符合条件时向其授予股票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。
5、2024年6月28日，公司召开第六届董事会第二十一次会议和第六届监事会第二十次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划激励对象及授予数量的议案》《关于向激励对象授予股票期权的议案》等议案，确定股票期权授予日为2024年6月28日，授予人数为176人，授予数量为1,960.00万份，行权价格为7.43元/份。该议案已由公司2024薪酬与考核委员会第四次会议审议通过，监事会对授予的激励对象名单再次进行了核实并发表了同意的意见。
6、2024年7月9日，公司披露了《关于2024年股票期权激励计划授予登记完成的公告》，经深圳证券交易所和中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司于2024年7月8日完成了向176名激励对象授予1,960.00万份股票期权的授予登记工作，期权简称：克明JLC4，期权代码：037448，股票期权的行权价格为7.43元/份。
7、2024年10月28日，公司召开第六届董事会第二十四次会议和第六届监事会第二十二次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划行权价格的议案》。因在本激励计划草案公告日至激励对象完成股票期权行权期间，公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股或配股等事项，所以股票期权行权价格将做相应的调整。2024年股票期权激励计划行权价格由7.43元/份调整为7.23元/份。
8、2025年4月28日，公司召开第七届董事会第二次会议和第六届监事会第二十七次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划行权价格的议案》。因在本激励计划草案公告日至激励对象完成股票期权行权期间，公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股或配股等事项，所以股票期权行权价格将做相应的调整。2024年股票期权激励计划行权价格由7.23元/份调整为6.93元/份。
9、2025年6月6日，公司召开第七届董事会第三次会议、第六届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于调整2024年股票期权激励计划业绩考核指标的议案》，同意调整2024年股票期权激励计划业绩考核指标，并修订《2024年股票期权激励计划》及摘要、《考核管理办法》相应条款。
10、2025年8月28日，公司召开第七届董事会第四次会议，审议通过了《关于注销2024年部分股票期权的议案》，根据《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的相关规定，公司决定注销6位已离职激励对象的全部股票期权20.00万份，及全体激励对象第一个行权期已授予但未满足行权条件的股票期权485.00万份。本次注销完成后，2024年股票期权激励计划剩余股票期权数量为1,455万份。
11、2025年9月4日，公司披露了《关于部分股票期权注销完成的公告》，经中国证券登记结算有限公司深圳分公司审核确认，公司已完成注销所有激励对象所持有的第一个行权期已获授的股票期权及6名已离职激励对象的全部股票期权，共计注销股票期权505.00万份。
二、本次注销部分股票期权的原因、依据、数量
1、激励对象离职
根据《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的相关规定，“激励对象若因合同到期且不再续约或主动辞职的，因公司裁员等原因被动离职且不存在绩效不合格、过失、违法违纪等行为的，以及因不能胜任岗位工作但未损害公司利益或声誉导致公司解除或终止与激励对象劳动关系的，其已行权股票不作处理，已获准行权但尚未行权的股票期权可保留相应的行权权利，其未获准行权的股票期权作废，由公司进行注销。”
公司有7位激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，原激励对象已获授的所有股票期权共计36.60万份，将由公司注销。
2、2025年度公司层面业绩考核未达标
根据《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的相关规定，“若各行权期内，公司当期业绩水平未达到业绩考核目标条件的，所有激励对象对应考核当年计划行权的股票期权全部不得行权，由公司注销。”
公司2024年股票期权激励计划第二个行权期公司层面业绩考核目标为“（1）以2023年营业收入为基数，2024年-2025年营业收入复合增长率不低于10%；（2）以2024年归母净利润为基数，2025年归母净利润增长率不低于23%。”根据审计报告测算，以2023年营业收入为基数，2024年-2025年营业收入复合增长率为负，以2024年归母净利润为基数，2025年归母净利润增长率为负。2024年股票期权激励计划第二个行权期公司层面业绩考核目标未达成，所有激励对象所持有的第二个行权期已获授的股票期权均不得行权，共计354.60万份将由公司注销。
综上，根据《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的相关规定，董事会决定合计注销股票期权391.20万份。
三、本次调整股票期权行权价格的情况
1、调整事由
2025年11月21日，2025年第四次临时股东会审议通过了《关于2025年前三季度利润分配方案的议案》，其中权益分派方案为：向全体股东每10股派发现金股利人民币1.5元（含税）,不送红股，不以资本公积转增股本。
根据《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》及其摘要相关规定，若在本激励计划草案公告日至激励对象完成股票期权行权期间，公司有资本公积金转增股本、派送股票红利、股票拆细、缩股或配股等事项，应对行权价格进行相应的调整。
2、调整方法
根据《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的规定，派息时的调整公式为：P＝P0－V，其中：P0为调整前的行权价格，V为每股的派息额，P为调整后的行权价格。经派息调整后，P仍须大于公司股票票面金额。
基于上述，2024年股票期权激励计划行权价格调整为：6.93-0.15=6.78元/份。
四、本次注销部分股票期权及调整行权价格对公司业绩的影响
本次公司注销部分股票期权及调整行权价格的事项符合相关法律法规以及《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的相关规定，不会影响股票期权激励计划按照有关规定继续实施，不会对公司的财务状况和经营成果产生重大影响，也不会影响公司管理团队的勤勉尽职。公司管理团队将继续认真履行工作职责，尽力为股东创造价值。
五、董事会专门委员会意见
1、经核查，本次股票期权注销事项符合《上市公司股权激励管理办法》等有关法律法规、规范性文件和《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的有关规定，本次注销不会对公司财务状况和经营成果产生重大影响，不存在损害公司及全体股东利益的情形。
2、公司本次调整2024年股票期权激励计划行权价格符合相关法律法规、规范性文件及《2024年股票期权激励计划（草案）（2025年修订稿）》的规定。本次调整事项在公司2024年第二次临时股东大会对董事会的授权范围内，调整程序合法、合规，不存在损害公司及全体股东利益的情形。薪酬与考核委员会成员一致同意将该议案提交董事会审议。
六、法律意见书结论性意见
律师认为，截至本法律意见书出具之日，公司本次注销及本次调整已取得现阶段必要的批准和授权，本次注销及本次调整符合《公司法》《证券法》《管理办法》等相关法律法规及《激励计划（草案）（2025年修订稿）》的规定；公司已按照《管理办法》及《激励计划（草案）（2025年修订稿）》的规定履行了现阶段的信息披露义务，公司尚需按照上述规定履行后续的信息披露义务。
七、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议；
2、2026年薪酬与考核委员会第一次会议决议；
3、2026年薪酬与考核委员会第二次会议决议；
4、湖南启元律师事务所关于陈克明食品股份有限公司2024年股票期权激励计划注销部分股票期权及调整行权价格的法律意见书。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-024
陈克明食品股份有限公司关于注销
回购股份暨减少注册资本的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月27日召开第七届董事会第八次会议，审议通过了《关于注销公司部分回购账户股份、减少注册资本并相应修订〈公司章程〉的议案》，公司决定将存放于回购专用证券账户的9,291,400股回购股份进行注销，并相应减少公司注册资本。本议案尚需提交公司股东会审议。现就相关事项公告如下：
一、回购股份情况
公司于2024年7月8日召开的第六届董事会第二十二次会议审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》,同意使用自有资金以集中竞价交易的方式回购公司股份，回购股份资金总额不低于人民币7,500万元（含本数），且不超过人民币15,000万元（含本数），回购价不超过人民币11.50元/股（含本数），具体回购股份的数量以回购期届满时实际回购的股份数量为准。回购期限自股东会审议通过回购股份方案之日起不超过12个月。回购股份将用于实施股权激励计划、员工持股计划或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券。
公司自2024年7月11日首次实施股份回购至2024年11月8日股份回购届满期间，公司通过股票回购专用证券账户以集中竞价方式累计回购股份数量为9,291,400股，最高成交价为8.68元/股，最低成交价为7.58元/股，成交总金额为76,991,145.45元（不含交易费用）。
上述事项具体内容详见公司披露在《证券时报》《上海证券报》《中国证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的相关公告。
二、注销回购股份的原因
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第9号一一回购股份》《上市公司股份回购规则》等相关规定，公司回购专用证券账户中的库存股应当在完成回购后三年内转让或者注销。鉴于公司暂无将库存股用于实施公司股权激励计划、员工持股计划或转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券，因此公司拟将存放于回购专用证券账户的9,291,400股回购股份进行注销，并相应减少公司注册资本、修订《公司章程》中的相关条款。
三、注销回购股份后股份变动情况
本次注销完成后，公司总股本将由333,137,742股减少至323,846,342股。公司股本结构预计变动如下：
■
注：以上股本结构变动情况以截至公告披露日数据测算，实际情况以中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的股本结构表为准。
四、本次注销部分回购股份对公司的影响
本次注销回购专用证券账户部分回购股份是根据相关法律、法规及规范性文件的规定并结合公司实际情况进行的，不会对公司的财务、经营、研发和债务履行能力等产生重大影响，不会导致公司控制权发生变化，不会改变公司的上市公司地位，不存在损害股东尤其是中小股东利益的情况。
五、本次注销部分回购股份的后续安排
公司董事会提请股东会授权公司管理层按照相关规定向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理股份注销手续，以及按照《公司法》等法律法规办理后续减少注册资本、工商变更等相关事项。待股东会审议通过后，公司将及时向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理回购股份注销事宜，以及修改公司章程并授权管理层办理后续工商变更登记等相关事项。
六、备查文件
1、第七届董事会第八次会议决议。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-025
陈克明食品股份有限公司
关于召开2025年年度股东会的通知
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、召开会议的基本情况
1、股东会届次：2025年年度股东会
2、股东会的召集人：董事会
3、本次会议的召集、召开符合《中华人民共和国公司法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号一一主板上市公司规范运作》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》的有关规定。
4、会议时间：
（1）现场会议时间：2026年05月20日15:00
（2）网络投票时间：通过深圳证券交易所系统进行网络投票的具体时间为2026年05月20日9:15-9:25，9:30-11:30，13:00-15:00；通过深圳证券交易所互联网投票系统投票的具体时间为2026年05月20日9:15至15:00的任意时间。
5、会议的召开方式：现场表决与网络投票相结合。
6、会议的股权登记日：2026年05月14日
7、出席对象：
（1）于2026年5月14日下午收市时，在中国结算深圳分公司登记在册的公司全体普通股股东均有权出席股东会，并可以以书面形式委托代理人出席会议和参加表决，该股东代理人不必是本公司股东。
（2）本公司的董事和高级管理人员。
（3）本公司聘请的律师。
（4）根据相关法规应当出席股东会的其他人员。
8、会议地点：湖南省长沙市雨花区环保科技产业园振华路28号研发检验大楼四楼会议室。
二、会议审议事项
1、本次股东会提案编码表
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特别提示：
（1）本次会议审议议案已由公司第七届董事会第八次会议审议通过，具体内容详见同日公司发布在巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)的相关公告。
（2）议案1-9为普通决议事项，需经出席会议的股东所持有效表决权的过半数通过；议案10为特别决议事项，需经出席会议的股东所持有效表决权的2/3以上通过。
（3）议案8涉及的关联股东在本次股东会上审议该提案时回避表决，同时不接受其他股东委托进行投票。
（4）根据相关规定，公司将对涉及影响中小投资者利益的重大事项，对中小投资者（指除公司董事、高级管理人员、单独或合计持有公司5%以上股份的股东以外的其他股东）的表决票单独计票，公司将根据计票结果进行公开披露。
（5）公司独立董事将在2025年年度股东会上进行述职，述职报告具体内容详见2026年4月29日巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
三、会议登记等事项
1、登记方式：
（1）符合条件的自然人股东持股票账户卡、本人身份证和有效持股凭证，如委托出席者，受托人需持本人身份证、股东授权委托书、委托人身份证复印件、委托人持股证明及委托人股东账户卡办理登记手续。
（2）符合条件的法人股东之法定代表人持本人身份证、法定代表人证明书、法人股东账户卡、营业执照复印件（盖章）及有效持股凭证办理登记手续；委托代理人出席会议的，代理人需持营业执照复印件（盖章）、本人身份证、法定代表人亲自签署的授权委托书、法人代表证明书及法定代表人身份证复印件（盖章）、法人股东账户卡及有效持股凭证办理登记手续。
（3）融资融券股东登记：根据《证券公司融资融券业务管理办法》以及《中国证券登记结算有限责任公司融资融券登记结算业务实施细则》等规定，投资者参与融资融券业务所涉本公司股票，由证券公司受托持有，并以证券公司为名义持有人，登记于本公司的股东名册。有关股票的投票权由受托证券公司在事先征求投资者意见的条件下，以证券公司名义为投资者的利益行使。因此参与融资融券业务的股东如需参加本次股东会，需要提供本人身份证，受托证券公司法定代表人依法出具的书面授权委托书，以及受托证券公司的有关股东账户卡复印件等办理登记手续。
2、登记时间：2026年5月18日（8:30-11:30,14:30-17:30）。
3、登记地址：陈克明食品股份有限公司董事会办公室。
4、关于表决：股东参加会议直接签署表决票；委托代理人出席会议行使投票权，委托人可以明确授权受托人独立自主投票，也可以在授权委托书中直接对非累计投票提案每一项议案选择“同意、反对、弃权”其中之一项的决定，在累计投票提案中填写同意票数。
5、会议联系方式
联系人：邹哲遂 刘文佳
邮编：410116
电话：0731-89935187
传真：0731-89935152
邮箱：kemen@kemen.net.cn
四、参加网络投票的具体操作流程
本次股东会上，公司将向股东提供网络平台，股东可以通过深交所交易系统和互联网投票系统（http://wltp.cninfo.com.cn）参加投票，网络投票的具体操作流程见附件一。
五、其他事项
1、现场会议预计半天，与会股东交通及食宿费自理。
2、网络投票期间，如网络投票系统遇突发重大事件的影响，则本次股东会的进程按当日通知进行。
3、出席现场会议的股东及股东代理人请携带相关证件原件（若为授权则含授权委托书原件）提前半小时到会。
4、“授权委托书”、“法定代表人证明书”式样见本通知附件二、附件三。
六、备查文件
1、公司第七届董事会第八次会议决议；
2、深交所要求的其他文件。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
附件一：
参加网络投票的具体操作流程
一、网络投票的程序
1、投票代码：362661
2、投票简称：克明投票
3、填报表决意见或选举票数：
对于非累积投票提案，填报表决意见：同意、反对、弃权。
4、股东对总议案进行投票，视为对除累积投票提案外的其他所有提案表达相同意见。
股东对总议案与具体提案重复投票时，以第一次有效投票为准。如股东先对具体提案投票表决，再对总议案投票表决，则以已投票表决的具体提案的表决意见为准，其他未表决的提案以总议案的表决意见为准；如先对总议案投票表决，再对具体提案投票表决，则以总议案的表决意见为准。
二、通过深交所交易系统投票的程序
1、投票时间：2026年5月20日（星期三）的交易时间，即上午9:15一9:25；9:30一11:30，下午1:00一3:00。
2、股东可以登录证券公司交易客户端通过交易系统投票。
三、通过深交所互联网投票系统投票的程序
1、互联网投票系统开始投票的时间为2026年5月20日（星期三）上午9:15至下午3:00期间的任意时间。
2、股东通过互联网投票系统进行网络投票，需办理股东身份认证，取得“深交所数字证书”或“深交所投资者服务密码”后，方可通过互联网投票系统投票。具体的身份认证流程可登录互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn规则指引栏目查阅。
3、股东根据获取的服务密码或数字证书，可登录深交所互联网投票系统http://wltp.cninfo.com.cn在规定时间内进行投票。
附件二：
授权委托书
兹授权委托 先生（女士）代表本人出席陈克明食品股份有限公司2025年年度股东会，并代为行使表决权。
委托人姓名或单位名称：
委托人身份证号码或营业执照号：
委托人股东账户号码：
委托人所持公司股份数：
受托人姓名：
受托人身份证号码：
受托人在会议现场做出投票选择的权限为(只勾选一种方式)：
受托人独立投票：□ （如选择该方式，受托人完全自主投票）。
委托人选择投票：□ （如选择该方式，委托人应当对每项议案的投票决定做出明确选择，在下表格中非累计投票提案栏勾选“同意”、“反对”、“弃权”其中的一项，否则无效,该项计为弃权票，在累计投票提案栏填写同意票数；受托人在会议现场按委托人的选择填写表决票，否则无效,该项计为弃权票）。
特别说明：
1、授权委托书有效期限：自签署之日起至2025年年度股东会结束。
2、授权委托书复印或按以上格式自制均有效。委托人为自然人的需要股东本人签名；委托人为法人股东的，需加盖法人单位公章。
■
委托人签名（盖章）：
年 月 日
附件三：
法定代表人证明书
兹证明 先生（女士）系本公司（企业）法定代表人。
公司/企业（盖章）
年 月 日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-026
陈克明食品股份有限公司
关于举办2025年度暨2026年
第一季度业绩说明会的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）已于2026年4月29日在巨潮资讯网上披露了《陈克明食品股份有限公司2025年年度报告》《陈克明食品股份有限公司2025年年度报告摘要》及《陈克明食品股份有限公司2026年第一季度报告》。为便于广大投资者更加全面深入地了解公司经营业绩、发展战略等情况，公司定于2026年05月07日（星期四）15:00-17:00在“价值在线”（www.ir-online.cn）举办陈克明食品股份有限公司2025年度暨2026年第一季度业绩说明会，与投资者进行沟通和交流，广泛听取投资者的意见和建议。
一、说明会召开的时间、地点和方式
会议召开时间：2026年05月07日（星期四）15:00-17:00
会议召开地点：价值在线（www.ir-online.cn）
会议召开方式：网络互动方式
二、参加人员
董事长兼总经理陈宏先生，独立董事赵宪武先生，财务总监张舟涛先生，董事兼董事会秘书邹哲遂先生（如遇特殊情况，参会人员可能进行调整）。
三、投资者参加方式
投资者可于2026年05月07日（星期四）15:00-17:00通过网址https://eseb.cn/1xs7BktD04M或使用微信扫描下方小程序码即可进入参与互动交流。投资者可于2026年05月07日前进行会前提问，公司将通过本次业绩说明会，在信息披露允许范围内就投资者普遍关注的问题进行回答。
■
四、联系人及咨询办法
联系人：邹哲遂 刘文佳
电话：0731-89935187
传真：0731-89935152
邮箱：kemen@kemen.net.cn
五、其他事项
本次业绩说明会召开后，投资者可以通过价值在线（www.ir-online.cn）或易董app查看本次业绩说明会的召开情况及主要内容。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司
董事会
2026年4月29日
证券代码：002661 证券简称：克明食品 公告编号：2026-027
陈克明食品股份有限公司
关于2025年度计提减值准备及核销资产的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号一一主板上市公司规范运作》的相关规定，陈克明食品股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，对可能发生减值损失的相关资产计提资产减值准备及核销。现将具体情况公告如下：
一、本次计提减值准备及核销资产的情况概述
1、计提减值准备及核销资产的原因
根据《企业会计准则》以及公司有关会计政策的规定，基于谨慎性原则，为真实、准确地反映公司截至2025年12月31日资产的财务状况，对合并范围内各公司各项资产是否存在减值进行了充分的分析和评估，对存在减值迹象的资产计提了相应的减值准备，对于丧失使用性能，停工改造仍无法使用的资产进行了相应的报废。
2、计提减值准备及核销资产的资产范围、总金额和拟计入的报告期间。
公司对2025年末计提减值准备和核销资产的范围包括应收账款、其他应收款、预付账款、存货、固定资产、在建工程、无形资产、生产性生物资产及商誉。本次计提各项减值准备及核销资产合计金额为6,855.62万元。
具体情况如下：
■
注：以上金额正数表示损失。
本次计提的资产减值准备计入的报告期间为2025年1月1日至2025年12月31日，公司本次计提的资产减值准备已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
二、本次计提减值准备及核销资产的具体说明
1、信用减值损失
公司以预期信用损失为基础，对各项应收款项按照其适用的预期信用损失计量方法计提减值准备并确认信用减值损失，2025年合计计提信用减值损失-61.30万元。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。确定的组合依据如下：
■
2、资产减值及报废损失
资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
（1）预付账款损失
公司对于个别长账龄的预付账款按照会计政策计提坏账准备41.28万元，公司对预付款项仍保留继续追索的权利，并继续催收款项。
（2）存货跌价损失
期末按存货的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。库存商品、原材料和低值易耗品等可直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
通过对存货进行清查，公司2025年对可变现净值低于成本的存货计提减值损失合计2,958.24万元。本期存货减值计提明细及期末减值余额如下：
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注：原材料本期计提减值主要系稻谷减值；库存商品本期计提减值主要系成品面粉、方便食品、挂面减值；消耗性生物资产本期计提减值主要系兴疆牧歌生猪业务仔猪、商品猪减值。
（3）固定资产、无形资产、在建工程及生产性生物资产减值及报废损失
对于以上长期资产，公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试，减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备。公司2025年计提在建工程减值损失3,092.94万元，固定资产减值损失11.76万元，无形资产减值损失56.60万元。对于丧失使用性能，停工改造仍无法使用的固定资产、在建工程、无形资产等进行了相应的报废处置，2025年发生固定资产、在建工程、无形资产报废损失合计143.91万元。对于种猪死亡，2025年发生生产性生物资产报废损失573.91万元。本期在建工程计提减值明细及期末减值余额如下：
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（4）商誉减值损失
公司本期对非同一控制下企业合并克明五谷道场食品有限公司100%股权，收购KENESARY AGRO LLP公司100%股权形成的商誉进行了减值测试，计提商誉减值金额为38.27万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响
本次计提各项资产减值准备合计金额6,855.62万元，全部计入2025年度损益，将减少公司2025年度利润总额6,855.62万元。
四、审计委员会关于公司2025年度计提资产减值准备合理性的说明
公司董事会审计委员会对公司2025年度计提资产减值准备合理性进行了核查，认为：本次资产减值准备计提遵照《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，基于谨慎性原则，充分、公允的反映了截止2025年12月31日公司财务状况、资产价值及经营成果。
特此公告。
陈克明食品股份有限公司董事会
2026年4月29日
