(上接57版)
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5.1.4一2 所有者权益变动表（单体报表）
单位：人民币万元
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法定代表人：王峥嵘 主管会计工作负责人：范劼 会计机构负责人：胡朋岸
5.2信托资产
5.2.1信托项目资产负债汇总表
单位：人民币万元
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法定代表人：王峥嵘 托管部负责人：潘强 填表人：邵国忠
5.2.2信托项目利润及利润分配汇总表
单位：人民币万元
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法定代表人：王峥嵘 托管部负责人：潘强 填表人：邵国忠
6、会计报表附注
6.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提的说明
6.1.1会计报表编制基准不符合会计核算基本前提说明
无。
6.1.2公司编制合并会计报表说明
截至2025年12月31日，本公司将所有控制的结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
6.2或有事项说明
截至本报告报出日，本公司无需披露的或有事项。
6.3重要资产转让及其出售的说明
截至本报告报出日，本公司无需披露的重要资产转让及其出售。
6.4会计报表中重要项目的明细资料
6.4.1固有资产经营情况
6.4.1.1信用风险资产的期初数、期末数
单位：人民币万元
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6.4.1.2各项资产减值损失准备的期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数
单位：人民币万元
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6.4.1.3固有股票投资、基金投资、债券投资、股权投资等投资业务的期初数、期末数
单位：人民币万元
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6.4.1.4前五名的固有长期股权投资的企业名称、占被投资企业权益的比例及投资收益情况
单位：人民币万元
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6.4.1.5前五名的固有贷款的企业名称、占贷款总额的比例和还款情况
无贷款业务。
6.4.1.6表外业务的期初数、期末数
无表外业务。
6.4.1.7公司当年收入结构
单位：人民币万元
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注：手续费及佣金收入、利息收入、其他业务收入、投资收益、营业外收入均应为损益表中的一级科目，其中手续费及佣金收入、利息收入、营业外收入为未抵减掉相应支出的全年累计实现收入数。
6.4.2信托资产管理情况
6.4.2.1信托资产的期初数、期末数
单位：人民币万元
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6.4.2.1.1主动管理型信托业务期初数、期末数
单位：人民币万元
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6.4.2.1.2被动管理型信托业务期初数、期末数
单位：人民币万元
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6.4.2.2本年度已清算结束的信托项目个数、实收信托合计金额、加权平均实际年化收益率
6.4.2.2.1本年度已清算结束的集合类、单一类资金信托项目和财产管理类信托项目个数、金额、加权平均实际年化收益率
单位：人民币万元
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注：加权平均实际年化收益率=(信托项目1的实际年化收益率×信托项目1的资产总计+信托项目2的实际年化收益率×信托项目2的资产总计+…信托项目n的实际年化收益率×信托项目n的资产总计)/(信托项目1的资产总计+信托项目2的资产总计+…信托项目n的资产总计)×100％
6.4.2.2.2本年度已清算结束的主动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率
单位：人民币万元
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6.4.2.2.3本年度已清算结束的被动管理型信托项目个数、合计金额、加权平均实际年化收益率
单位：人民币万元
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6.4.2.3本年度新增的集合类、单一类和财产管理类信托项目个数、合计金额
单位：人民币万元
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6.4.2.4本公司履行受托人义务情况及因本公司自身责任而导致的信托资产损失情况
截至2025年12月31日，信托财产损失笔数零，合计金额零。
本公司根据《信托法》《信托公司管理办法》等相关法律法规的规定，在管理或处分信托财产时，履行了恪尽职守，诚实、信用、谨慎、有效管理的义务。具体为：
（1）遵守信托文件的规定，为受益人的最大合法利益处理信托事务；
（2）将受托人的固有财产与信托财产进行分别管理、分别记账，并将不同委托人的信托财产分别管理、分别记账。
截至2025年12月31日，本公司未发生因自身责任导致信托资产损失的情况。
6.4.2.5信托赔偿准备金的提取、使用和管理情况
公司按信托法律法规规定，每年按当年净利润的5%计提信托赔偿准备金，当该信托赔偿准备金累计总额达到公司注册资本的20%时，不再提取。
6.5关联方关系及其交易的披露
6.5.1关联交易方的数量、关联交易的总金额及关联交易的定价政策
单位：人民币万元
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注：关联交易是指信托公司以自有资产、信托资产为关联方提供投融资等服务，或以担保等方式为关联方融资提供便利的业务。关联交易的统计范围应基本与银保监会非现场监管信息系统中关于关联交易的范围和口径一致，也可增加为关联方提供咨询等其他非投融资类业务服务的信息。
6.5.2关联交易方与本公司的关系性质、关联交易方基本信息
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6.5.3本公司与关联方的重大交易事项
6.5.3.1 固有财产与关联方交易情况
单位：人民币万元
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6.5.3.2信托财产与关联方交易情况
单位：人民币万元
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6.5.3.3 固信交易与信信交易情况
6.5.3.3.1固信交易情况
单位：人民币万元
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6.5.3.3.2信信交易情况
单位：人民币万元
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6.5.4关联方逾期未偿还本公司资金情况及本公司为关联方担保垫款情况
报告期内，无关联方逾期未偿还情况发生，无为关联方担保垫款情况。
6.6会计制度的披露
固有业务（自营业务）：本公司执行《企业会计准则》和《金融企业会计制度》及相关规定；
信托业务：本公司执行《企业会计准则》和《金融企业会计制度》及相关规定。
7、财务情况说明书
7.1利润实现和分配情况
2025年利润总额16,542.31万元，同比增加16,440.67万元，增长161%。净利润12,249.51万元，同比增加9,980.04万元，增长440%。
报告期未分配利润变动情况如下：
单位：人民币万元
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7.2主要财务指标
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注：资本利润率＝净利润/所有者权益平均余额×100%
加权年化信托报酬率＝(信托项目1的实际年化信托报酬率×信托项目1的实收信托+信托项
目2的实际年化信托报酬率×信托项目2的实收信托+…信托项目n的实际年化信托报酬率×
信托项目n的实收信托)/(信托项目1的实收信托+信托项目2的实收信托+…信托项目n的
实收信托)×100%
人均净利润＝净利润/年平均人数
平均值采取年初、年末余额简单平均法
7.3对本公司财务状况、经营成果有重大影响的其他事项
无。
8、特别事项揭示
8.1前五名股东报告期内变动情况及原因
本报告期内股东无变化。
8.2董事、监事及高级管理人员变动情况及原因
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8.3公司的重大诉讼事项
2025年无新发的诉讼及仲裁案件。
8.4公司及其董事、监事和高级管理人员受到处罚情况
无。
8.5本年度重大事项临时报告情况
1.《昆仑信托有限责任公司2024年度报告摘要》披露于2025年4月30日《金融时报》信息披露49版、《证券时报》信息披露B31版、《中国证券报》信息披露A15版、《上海证券报》信息披露15、16版。
2. 昆仑信托有限责任公司关于修订《公司章程》的公告，披露于2025年12月17日《上海证券报》信息披露15版。
8.6其他重要信息
8.6.1 净资本管理情况
截至2025年末，本公司各项净资本管理指标均符合监管要求。年末净资本余额1,000,785.76万元；各项业务风险资本之和319,019.64万元，其中：固有业务风险资本210,708.72万元，信托业务风险资本108,310.92万元。净资本监管指标如下：
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8.6.2 社会责任履行情况
昆仑信托着力塑造始终坚持“诚信稳健、分享共赢、服务社会、造福民生”的企业品格，将履行国有企业社会责任作为公司发展的核心价值导向。以实际行动履行国有企业社会责任。报告期内，公司深入贯彻新发展理念，严格落实国家金融监管要求，确保各项经营活动依法合规，并持续引导金融资源向实体经济倾斜，致力于为国家高质量发展贡献信托力量。一是在公益慈善领域，昆仑信托持续深耕、成效显著。凭借在慈善信托领域的突出贡献，公司荣获亚洲星狮慈善信托推动典范奖，特色项目“石榴籽·阳光巴郎”慈善信托亦获香港商报ESG卓越公益慈善案例，充分彰显了金融向善的行业影响力。二是公司积极响应国家乡村振兴号召，切实履行帮扶责任。通过定向采购消费帮扶等务实举措，助力边远乡村产业发展与民生改善。三是在党委的统一领导下，公司各级党组织、工会、团委组织充分发挥战斗堡垒和桥梁纽带作用，广泛动员员工投身社会公益事业。依托“主题党日”“主题团日”及“志愿服务”活动平台，常态化组织员工参与植树造林、义务献血、环保志愿等公益活动。此外，积极投身养老志愿服务、特殊群体关爱、“慈善一日捐” 等活动，关注社区弱势群体；同时，发挥专业优势，面向社会公众广泛开展金融知识宣传，提升居民金融素养与风险防范意识，在点滴奉献中不断擦亮国有企业的责任底色。
9、董事会审计委员会独立意见
9.1关于公司依法运作情况的意见
报告期内，公司董事会按照股东会的决议要求，公司坚持依法合规经营，不断完善内部控制制度，决策程序符合法律、法规及公司章程的有关规定。董事会、高级管理层成员认真履行职责，未发现有违反法律法规、《公司章程》、股东会决议或损害公司利益、股东利益和信托受益人利益的行为。
9.2关于公司财务报告的意见
报告期内，公司财务报告按照中国企业会计准则编制。经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司财务报表真实、公允地反映了公司的财务状况和经营成果，会计师事务所出具的无保留意见书是客观公正的。
9.3关于关联交易的意见
报告期内，公司关联交易业务符合商业原则和监管要求，公司关联交易价格公允、程序合规，未发现有损害股东利益、公司利益和信托受益人利益的情形。
