文投控股股份有限公司
（上接122版）
管理人接管和解封破产人名下全部银行账户后归集的银行存款合计62,230.56元。
（二）金牛湖项目土地补偿款
根据沟通，南京市六合区人民政府相关部门有偿收回金牛湖项目土地后向破产人支付的土地补偿款总额预计为209,579,726.03元（以南京市六合区政府相关部门最终出具的有偿收回土地决定书所确定的金额为准），南京市六合区政府相关部门将在作出有偿收回土地的决定书后5个工作日内支付土地补偿款总额的30%（第一期土地补偿款62,873,917.81元），2025年12月31日前支付土地补偿款总额的30%（第二期土地补偿款62,873,917.81元），2026年6月30日前支付土地补偿款总额的40%（第三期土地补偿款83,831,890.41元）。土地补偿款全部支付至管理人银行账户。
（三）固定资产
管理人接管的破产人名下的固定资产，截至本方案制定时未能实际处置变现，实际处置变现后纳入追加分配范围。
综上，本方案制定时预计可供分配的破产财产数额为209,641,956.59元（银行存款与金牛湖项目土地补偿款合计数）。
2025年1月16日，经北文投南京管理人申请，北京一中院作出（2024）京01破545号之四号《民事裁定书》，裁定认可上述《破产财产分配方案》。
根据上述破产财产分配方案，经测算，公司及全资子公司北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司预计可通过北文投南京破产清算回收分配资金总计194,094,330.67元。
上述预计可回收分配资金计算如下表：
单位：万元
■
截至2026年1月，公司及北京耀莱腾龙国际影城管理有限公司已按照财产分配方案收到前两批偿债现金分配款合计11,026.24万元，预计2026年6月30日前可收到第三批偿债现金分配款8,383.19万元。
二、其他应付款中往来款的构成，包括对应主体、形成原因、去年同期金额及本年金额、变化原因
公司其他应付款中往来款的构成，以及与去年同期比较情况如下表所示：
单位：万元
■
1.本期新增的违约赔偿款主要系公司根据终本诉讼案件计提应付款项所致，除前述问题3中当期计提的违约赔偿外，公司部分往期案件于本期收到法院判决或进行和解，公司将对应预计负债转为其他应付款核算列示。
2024年无相关金额，主要因相关事项在预计负债归集，尚未转为其他应付款核算列示。
2.股权回购款为预收AIMhigh公司的股权回购款。公司子公司持有AIMhigh公司股权，该公司原为韩国上市公司，后经营不善退市。公司与AIMhigh公司股东曾签署股权回购协议，由于回购协议存在分期付款安排，且尚未执行完毕，公司子公司持有的AIMhigh股权亦尚未进行工商变更。因此，公司将收到的股权回购款计入其他应付款，待协议执行完毕并完成股权变更手续后再行结转。
3.单位往来款系公司与2024年重整剥离主体之间的往来款项，于2024年年底挂账列示。
4.预提费用为公司期末预提的各项费用支出。
5.意向金为公司拟处置闭店影城资产收到的交易意向金。
（3）宣传制作费集中发生在下半年的合理性，与公司主营业务是否匹配；
2025年，公司宣传制作费主要为广告物料制作相关支出。2025年，公司影城板块坚持“创新提质”与“战略拓展”双轮驱动发展，加速拓展融合型、多业态、高技术附加的文化娱乐消费场景，不断创新经营模式，战略性开展新店面的储备与投拓，加速推进从“传统电影放映商”向“综合娱乐服务商”的转型升级。2025年下半年，公司影城推出了“MIRRA奇镜派对融合厅”、“耀乐派”娃娃机业务，相关影城门店宣传引流、品牌推广活动及相关费用同步增加，与实际经营情况相匹配。
（4）公司相关资金管理及内控运行是否有效，期末货币资金具体存放情况，包括银行账户名称、地点、金额等；说明是否存在其他潜在的限制性安排，是否存在公司控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金的情形；结合货币资金的存款类型、利率水平、月度余额等情况，说明利息收入与货币资金规模的匹配性
一、资金管理及内控运行情况
公司严格依照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》及交易所上市规则、规范运作指引等监管要求，结合本部及下属全资、控股子公司经营实际，建立覆盖全公司的资金管理内控体系，已制定并持续完善《文投控股股份有限公司成本费用支出管理办法》《文投控股股份有限公司企业负责人履职待遇、业务支出管理暂行办法》《文投控股股份有限公司资金管理制度》等一系列专项制度，完整覆盖银行账户开立注销、资金收支审批、印鉴U盾分离保管、资金统筹调度、受限资金管理、关联资金往来、资金风险自查、内部审计监督全流程管理节点，明确各层级岗位职责、不相容岗位分离要求、分级审批权限、风险追责机制，实现公司整体资金业务标准化、流程化管控，形成了规范、完整的资金管理内控体系。
在日常经营中，公司持续强化资金内控精细化管理，严格按照上述制度及相关程序管理和支取资金，一是根据上级单位制度更新、监管新规动态修订资金管理制度，持续优化财务系统及资金支付系统功能，提高信息处理准确性及有效性；二是加大各级公司财务人员内控培训，提升全员资金合规意识、培训系统使用方法，持续筑牢资金安全内控防线，保障上市公司资金规范、安全、高效运营。
2025年度，公司依据《企业内部控制基本规范》及配套指引，对资金管理等重点流程开展了内部控制自我评价测试，并出具了《2025年度内部控制评价报告》，未发现资金管理方面存在重大或重要缺陷。同时，年审会计师已对公司2025年12月31日的财务报告内部控制有效性实施了审计，并出具了标准无保留意见的《内部控制审计报告》。
综上，公司2025年度资金管理及相关的内部控制整体运行有效。
二、资金受限情况
截至2025年末，公司因涉及诉讼被司法冻结的资金2.04亿元，管理人重整账户资金及POS机押金等合计4,290.27万元。除上述使用受限的货币资金外，公司不存在其他抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项，以及其他潜在的限制性安排。
除日常经营往来外，公司不存在控股股东、实际控制人及其关联方非经营性占用公司资金的情形。
三、利息收入与货币资金规模的匹配性分析
（一）货币资金概况
截至2024年底，公司顺利完成司法重整工作，有效化解经营风险，实现企业脱困重生。伴随重整投资款足额到位及资产处置资金回笼，公司资金流动性大幅改善，形成大额资金结余。
2025年初，公司合并口径货币资金账面余额9.88亿元。为进一步盘活闲置自有资金，提升资金使用效率，经公司十一届董事会第二次会议、2024年年度股东会决议，同意公司在严格保障日常生产经营、债务偿付及刚性支出资金需求的前提下，购买不超过人民币10亿元金融机构低风险、流动性强、收益较稳定的理财产品，包括但不限于结构性存款、货币基金、银行理财等，授权期限自股东会审议通过之日起12个月。在上述额度及授权期限内，资金可以循环投资、滚动使用，在授权期限内任一时点的理财余额不应超过上述额度。
（二）货币资金存款类型及管理模式
为兼顾资金安全性、流动性及收益性，公司本次现金管理严格遵循审慎稳健原则，选取低风险、保本型金融产品，资金存储类型主要包含银行协定存款、七天通知存款、定期存款、大额存单及保本型结构性存款。
本次现金管理业务审议期限为审议通过之日起一年，在审批额度及有效期内，相关存款产品到期后本息自动到账，资金循环滚动投资使用。公司对各合作银行产品期限、风控等级、收益率进行综合比对，择优配置不同类型存款产品，保障资金安全的同时最大化提升闲置资金收益。除用于现金管理的资金外，公司留存部分活期资金用于日常经营结算、零星支出，管理人账户资金严格按照司法重整相关监管要求专项管控、专款专用。
（三）存款利率水平及定价合理性
公司结合资金闲置周期、市场利率波动情况，差异化配置长短期存款产品，各类存款产品利率区间为0.75%-1.85%，利率区间符合当前各银行对公存款市场化定价水平，定价具备合理性。具体利率分层情况如下：
1.七天通知存款：主要用于预留流动性备用资金，保障突发资金支出需求，利率处于区间低位，利率约1%-1.30%，符合银行短期通知存款市场公允利率；
2.定期存款及大额存单：针对确定性闲置资金配置，存储周期适中，利率水平适中，利率约0.75%-1.70%，优于普通活期存款，贴合同业对公定期存款利率标准；
3.保本型结构性存款：依托基础存款挂钩低风险金融标的，保本保最低收益，收益浮动且上限更高，利率约0.8%-1.85%，为同期银行保本类存款产品最优利率水平。
公司资金管理部门持续跟踪各合作银行利率变动，同类型、同期限产品均选取同期市场利率最优标的，不存在异常低利率、不合理存放情形，利率定价公允合规。
（四）月度资金余额变动情况
2025年，公司资金整体保持充裕状态，合并口径货币资金月度余额总体平稳，无大额异常流出、突发大幅波动情况。
公司总部持续以约7亿元资金用于常态化现金管理，月度用于理财及存款管理的资金余额保持平稳，无突发大额赎回、大额支取情况。日常经营结算、税费缴纳、人员薪酬支付等常规支出均由留存活期资金覆盖，不影响现金管理资金稳定性。管理人账户资金严格按照重整计划执行划转，资金变动具备合规依据，变动轨迹清晰可查。整体来看，公司月度货币资金余额体量稳定、闲置资金规模充足，为利息收入形成提供坚实资金基础。
2025年12月，公司因诉讼事项账户被司法冻结，截至年末实际冻结金额2.04亿元，其中1亿元为2025年12月29日理财资金到账后的被动冻结。故本次资金冻结对公司2025年度理财资金的影响主要产生于2025年12月首次冻结时，影响理财资金金额约为1.04亿元。
（五）利息收入与货币资金规模匹配性分析
结合公司货币资金规模、存款结构、存续期限及市场利率水平，综合判断公司利息收入与货币资金规模具备高度匹配性，具体分析如下：
1.资金体量匹配：2025年，公司初始合并资金9.88亿元，可理财闲置资金规模充足，其中7.40亿元大额资金持续进行低风险存款管理，资金基数大且留存稳定，为利息收入提供充足本金支撑，利息收入规模与资金存量体量相适配；
2.存款结构匹配：公司资金管理兼顾流动性与收益性，搭配活期、通知存款、定期、大额存单及结构性存款等多元产品，低利率流动性存款搭配中高利率定期类存款，综合收益贴合资金管理常规收益水平，收益结构合理；
3.利率水平匹配：2025年，公司现金管理的年化利率区间为0.75%-1.85%，结合当前市场银行对公存款基准利率及市场化浮动标准，该利率区间处于行业合理区间，无利率异常偏低、利息收入明显偏少情形。同时，公司择优选择高收益合规产品，最大化增厚利息收益，符合公司资金管理内控要求；
4.资金管控匹配：本次现金管理业务审批流程完整、合规，资金存放的银行资质优良，所有存款产品到期本息均足额如约到账，不存在资金受限、资金挪用、本息逾期风险，资金真实存放、收益真实计提，利息收入确认准确完整。
2025年度，公司平均可使用资金金额为75,743.67万元，利息收入及理财收益约为1,170万元（扣除诉讼冻结资金及管理人账户资金等受限货币资金），平均年存款利率为1.55%，处于行业合理区间。
二、会计师回复
（一）核查程序
我们按照中国注册会计师审计准则的要求，设计和执行了相关程序，针对上述问题我们执行的主要程序如下：
1.结合租赁合同，复核公司对于租赁的确认、变更及终止的会计处理是否符合准则要求，是否按照《企业会计准则解释第16号》的相关规定对租赁业务的递延所得税进行确认。
2.了解关于北文投南京的其他应收款的形成原因，对该应收土地补偿款进行函证，检查银行流水及对应银行回单、核实本期回款进度与《北文投文化投资南京有限公司破产财产分配方案》中时间节点的一致性，并检查了期后回款情况。
3.获取其他应付款-往来款明细表，结合合同、银行回单等对大额往来款项进行检查，评价往来款的真实性，并对期后结转情况进行检查；对大额其他应付款项目进行函证，对未回函的项目执行替代程序。
4.对销售费用进行总体合理性分析，与上一年度进行比较，判断变动的合理性。关注明细中是否存在不符合往年常态的项目、不符合企业经营状况及存在异常变动的项目，检查合同、审批单据、发票及银行回单相关支持性文件；检查费用科目分类是否正确。
5.了解公司货币资金相关的内部控制制度，识别关键控制点，并执行相应的内控测试；执行函证程序，获取受限资金的准确数据，并访谈公司管理层，询问货币资金被冻结的具体原因、进展状况，并了解银行账户冻结对公司日常经营可能产生的影响、是否存在除已披露事项外的其他权利受限情形；获取理财产品投资协议，并检查相关投资审批决议；选取重要银行账户进行银行流水双向核对；测算利息收入与货币资金规模的匹配性。
（二）核查结论
基于执行的审计程序，我们认为，公司对于上述问题相关的说明，与我们在执行文投控股2025年度财务报表审计过程中所了解的情况在所有重大方面一致。公司相关会计处理符合企业会计准则规定。
文投控股股份有限公司董事会
2026年7月1日
证券代码：600715 证券简称：文投控股 编号：2026-025
文投控股股份有限公司
关于2025年年度报告的更正公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
● 本次更正不涉及对公司2025年度财务报表的调整，不会对公司2025年度财务状况和经营成果产生影响。
文投控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年4月18日在上海证券交易所网站披露了《文投控股股份有限公司2025年年度报告》。经核查，上述报告中涉及公司2025年内前五名销售客户的部分数据披露有误，现予更正如下：
一、“第三节 管理层讨论与分析”之“五、报告期内主要经营情况”之“(一)主营业务分析”之“2、收入和成本分析”之“(7).主要销售客户及主要供应商情况”中相关内容
更正前：
“……
A.公司主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额7,680.96万元，占年度销售总额24.07%；其中前五名客户销售额中关联方销售额532.45万元，占年度销售总额1.67%。
……
C.报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示
前五名销售客户
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
■
……”
更正后：
“……
A.公司主要销售客户及主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额7,127.41万元，占年度销售总额22.33%；其中前五名客户销售额中关联方销售额532.45万元，占年度销售总额1.67%。
……
C.报告期内公司股票被实施退市风险警示或其他风险警示
前五名销售客户
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
■
……”
二、“第八节 财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“61、营业收入和营业成本”之“(2).营业收入、营业成本的分解信息”中相关内容
更正前：
“……
其他说明：
√适用 □不适用
本期前五名客户的营业收入情况：本期按客户归集的营业收入前五名汇总金额76,809,595.79元，占营业收入合计数的比例24.07%。”
更正后：
“……
其他说明：
√适用 □不适用
本期前五名客户的营业收入情况：本期按客户归集的营业收入前五名汇总金额71,274,065.32元，占营业收入合计数的比例22.33%。”
除上述更正内容外，《文投控股股份有限公司2025年年度报告》其他内容不变。本次更正不涉及对公司2025年度财务报表的调整，不会对公司2025年度财务状况和经营成果产生影响。
本次更正后的《文投控股股份有限公司2025年年度报告（修订版）》《文投控股股份有限公司2025年年度审计报告（修订版）》已同步于上海证券交易所网站披露。
公司对上述更正给广大投资者造成的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。
公司所有信息均以上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）及相关指定媒体披露的信息为准。敬请广大投资者理性投资，注意风险。
特此公告。
文投控股股份有限公司董事会
2026年7月1日
