山西同德化工股份有限公司
第九届董事会第二次会议决议公告
证券代码：002360 证券简称：ST同德 公告编号：2026-080
山西同德化工股份有限公司
第九届董事会第二次会议决议公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
一、董事会会议召开情况
山西同德化工股份有限公司（以下简称“同德化工”“公司”）第九届董事
会第二次会议通知于2026年6月29日以电子邮件等方式发出，本次会议于2026年7月3日在山西省忻州市经济开发区紫檀街39号同德化工总部10楼会议室以通讯会议方式召开。本次会议应出席的董事7人，实际出席会议的董事7人，公司财务总监金富春先生、董事会秘书张冬先生列席了会议，会议由公司董事长张富铨先生召集并主持。本次会议的召开符合《中华人民共和国公司法》及相关法律、法规规定以及《公司章程》的规定，本次会议所形成的有关决议合法、有效。
二、董事会会议审议情况
经与会董事逐项认真审议,会议以记名投票表决的方式通过了如下议案：
1、会议以7票同意，0票反对，0票弃权，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
该议案已经公司第九届董事会审计委员会第二次会议审议通过，具体内容详见公司于巨潮资讯网同期披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》（公告编号：2026-081）《关于前期会计差错更正后的财务报表及附注的公告》（公告编号：2026-082）。
三、备查文件
1、山西同德化工股份有限公司第九届董事会第二次会议决议。
特此公告。
山西同德化工股份有限公司
董事会
2026年7月4日
证券代码：002360证券简称：ST同德公告编号：2026-082
山西同德化工股份有限公司关于前期会计差错
更正后的财务报表及附注的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山西同德化工股份有限公司（以下简称“同德化工”“公司”）于2026年7月3日召开第九届董事会第二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司按照《企业会计准则第28号--会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号--财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号--业务办理》的相关规定，对公司前期会计差错进行更正。现将公司2024年半年报和2024年三季报的财务报表及涉及更正事项的相关附注更正如下（受更正事项影响的数据以黑色加粗字显示）：
一、2024年半年度更正后的财务报表及附注
（一）2024半年度更正后的财务报表
1、2024年半年度合并资产负债表
单位：元
■
2、2024年半年度合并利润表
单位：元
■
3、2024年半年度合并所有者权益变动表
单位：元
■
■
（二）2024年半年度更正后的财务报表附注
1、在建工程
单位：元
■
（1） 在建工程情况
单位：元
■
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
■
2、应交税费
单位：元
■
3、未分配利润
单位：元
■
4、财务费用
单位：元
■
5、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
■
二、2024年三季度更正后的财务报表
1、2024年三季度合并资产负债表
单位：元
■
2、2024年三季度合并利润表
单位：元
■
山西同德化工股份有限公司
董事会
2026年7月3日
证券代码：002360 证券简称：ST同德 公告编号：2026-081
山西同德化工股份有限公司
关于前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
特别提示：
1、山西同德化工股份有限公司（以下简称“公司”）本次对前期会计差错更正，影响2024年半年度合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表和2024年三季度的合并资产负债表、合并利润表，不影响2024年度合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表。
2、本次会计差错更正，不影响2024年度的总资产、归属于上市公司股东的净资产、净利润等重要财务指标。
3、本次前期会计差错更正及追溯调整事项给广大投资者造成的不便，公司深表歉意。今后公司将持续提升治理水平和规范运作水平，进一步提高信息披露质量，切实保障公司及全体股东的利益。
公司于2026年7月3日召开第九届董事会第二次会议审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露（2025年修订）》（证监会公告〔2025〕5号）的相关规定，对公司2024年半年度合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表和2024年三季度的合并资产负债表、合并利润表的会计差错采用追溯调整法进行更正调整，现将有关情况公告如下：
一、前期会计差错更正原因
公司2026年4月收到中国证券监督管理委员会山西监管局对公司出具的《行政监管措施决定书》（〔2026〕23号），公司2024年半年报、三季报财务费用数据披露不准确。公司2024年半年报、三季报将部分需费用化的利息进行了资本化处理，导致公司2024年半年度合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表和2024年三季度的合并资产负债表、合并利润表财务费用等数据出现差错。
该部分利息支出产生的原因：同德科创系同德化工全资子公司，为公司PBAT新材料产业链一体化项目的建设主体，因该子公司资本金投入和以自身名义从金融机构借款不足以满足项目建设资金需求，存在同德化工以自有资金或流贷方式获取金融机构借款对该子公司进行拆借的情形，该部分拆借款项承担的利息支出在2024年半年报、三季报累计数分别为1,477.14万元和2,481.49万元，上述两项利息支出公司在2024年半年报、三季报中都作资本化处理，在2024年末时基于谨慎性原则考虑，公司将该部分贷款利息在当年全部费用化，计入当期财务费用。
针对上述情况，公司对相关报告期的财务报告数据进行了严格自查及整改工作。根据《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等有关规定和要求，结合自查情况，并基于谨慎性原则，公司对2024年半年度和2024年三季度报表中的会计差错采用追溯重述法进行更正调整。
本次前期会计差错更正及追溯调整不影响公司已披露的2024年度合并资产负债表、合并利润表、合并所有者权益变动表，不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露2024年度财务报表的期末净资产发生净资产为负的情形。
二、本次前期会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
（一）对合并资产负债表的影响
1.2024年半年度合并资产负债表
单位：人民币元
■
2.2024年三季度合并资产负债表
单位：人民币元
■
（二）对合并利润表的影响
1.2024年半年度合并利润表
单位：人民币元
■
2.2024年三季度合并利润表
单位：人民币元
■
三、履行的审议程序
（一）审计委员会审议情况
公司审计委员会认为，公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则28号会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况和经营成果，同意将《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》提交公司董事会审议。
（二）董事会意见
董事会认为，公司本次会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号一一会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一一财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务报表能更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果，有利于提高公司财务信息质量。因此，同意本次会计差错更正及追溯调整事项。
四、其他说明
公司将认真吸取本次会计差错更正事项的教训，进一步加强对财务会计工作的监督和检查，避免此类问题再次发生。公司对此次前期会计差错更正事项给投资者带来的不便深表歉意，敬请广大投资者谅解。
五、备查文件
1、公司第九届董事会第二次会议决议；
2、公司第九届董事会审计委员会第二次会议决议。
特此公告。
山西同德化工股份有限公司
董事会
2026年7月3日
