（上接150版）

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二、说明公司资金管理的内部控制制度及执行情况，包括资金调拨和支付的审批权限及流程，理财产品购买的决策机制、审批层级及风险评估流程等。

（一）资金调拨和支付的审批权限及流程

公司业务或日常费用预付款，须填写《用款申请单》，由部门经理、部门负责人、财务经理、总经理审批后，交由出纳办理；备用金借支时，需由借款人填写《借款申请单》，经部门负责人签字、财务经理（或财务总监）审核、总经理审批后，由出纳审核付款。公司除现金开支范围外的所有业务类、非业务类对外付款支出，应采用支票、网银、汇票等银行结算方式，不得受理未按规定审批的业务。

从银行提取大额现金，须填写《用款申请单》，并写明用途和金额，经财务经理审核后，由出纳人员到银行提取；因故作废的支票，出纳须做好作废字样，并登记保管，于年末列销毁清单，报财务经理批准后予以销毁。采用网上交易、电子支付等方式办理货币资金支付业务，出纳应当根据操作授权和密码进行规范操作，必须按规定经批准后的《用款申请单》办理，财务经理应对交易行为进行监督检查。

报告期内，公司各项资金调拨及支付均严格按照上述权限及流程执行，未发现越权审批或违规支付的情形。

（二）理财产品购买的决策机制、审批层级及风险评估流程

理财产品购买的决策机制严格遵循公司治理结构和公告披露要求，核心流程是由财务部门牵头组织实施，经董事会审议后递交股东大会审议通过。在具体执行层面，单笔理财产品的购买审批实行是由出纳申请、财务经理审批、总经理最终审批通过。该机制明确了公司是在确保不影响主营业务正常开展和资金安全的前提下，利用最高额度不超过70,000.00万元（含本数）的闲置自有资金进行现金管理，且该额度可在公司及全资、控股子公司范围内循环滚动使用。

在审批层级与风险评估方面，公司通过分级审议对投资风险进行把控，重点筛选和评估金融机构发行的安全性高、流动性好的理财产品。该决策流程通过股东大会对投资总额度进行授权，董事会对具体实施方案进行把关，财务部门负责具体执行与日常监控，确保规范性与安全性。

（三）报告期内执行情况

公司已建立《货币资金管理与控制制度》《对外投资管理制度》等一系列内控制度，对资金管理的各个环节进行了明确规定，形成了完整的制度体系。在执行效果方面，报告期内公司未发生资金安全事故，资金存放和使用安全；所有资金支付均经过适当审批，无违规支付情况。报告期内，公司购买的理财产品均为低风险类型的银行理财产品，未发生本金损失或违约风险，理财收益已按期收回；同时建立了完善的风险识别、评估和应对机制，风险整体可控。此外，公司定期对资金管理内控制度的执行情况进行评估，及时发现并改进存在的问题，确保内控制度的有效性和适应性。

【会计师说明】

一、核查过程及意见

（一）核查程序

年审会计师执行了以下主要核查程序（包括但不限）：

1、取得了公司资金管理内部控制制度，对资金内控制度的设计及执行的有效性进行测试；

2、获取并复核了报告期内公司购买理财产品的明细和期末余额情况，查阅公司报告期内银行理财产品说明书，核查理财产品类型、预期收益率、风险等级、产品投向等信息，查看是否存在受限条款约定；

3、获取理财产品购买和赎回交易记录及收益明细，检查理财产品购买和赎回的银行回单；

4、检查报告期内公司购买理财取得的实际收益，复核是否与产品说明书中的预期收益率匹配；

5、对各期末持有的理财余额、货币资金余额、发行人开立银行账户实施函证程序，确认报告期内的各期末理财产品的余额，以及理财产品的购买情况及其使用受限的情况；

（二）核查意见

经核查，年审会计师认为：

公司报告期内购买的理财产品投资决策符合公司资金管理政策，公司关于资金管理的内部控制制度健全，且得到有效执行。

我们没有发现上述公司说明中与财务报表相关的信息与我们在审计中获取的相关资料在所有重大方面存在不一致之处。

问题7：关于对外投资。2021年，公司出资700万元获得上海优曜半导体科技有限公司（以下简称优曜半导体）35%股权，主要从事功率半导体芯片研发、销售。公司实控人杨森茂任优曜半导体董事，公司董秘李福承任优曜半导体公司监事。2021年至2025年，公司向优曜半导体采购商品或劳务金额83.75万元、410.00万元、568.51万元、838.23 万元、1,259.34 万元，逐年增长。2022年至2025年末，公司向优曜半导体预付账款余额分别为800.00万元、1,138.08万元、379.33 万元、441.94 万元。

请公司：（1）列示优曜半导体基本信息，包括主营业务及产品、人员数量、控股股东及实际控制人、核心团队情况、主要客户、研发能力等，以及2022年至2025年主要财务数据；（2）结合公司向优曜半导体采购的具体内容及金额、相关采购占同类业务的比例，说明近年来采购金额持续增加的原因，结合二者产品异同点，说明公司向优曜半导体采购产品或服务的原因及合理性；（3）列示公司与优曜半导体经营性及非经营性往来情况，公司控股股东、实际控制人、董高人员及近亲属是否与优曜半导体存在资金往来，结合各期对优曜半导体预付账款的原因、合同签订时间、商品或服务提供时间、期后结转情况，说明相关业务往来是否具备商业实质。

【公司说明】

一、列示优曜半导体基本信息，包括主营业务及产品、人员数量、控股股东及实际控制人、核心团队情况、主要客户、研发能力等，以及2022年至2025年主要财务数据；

（一）上海优曜半导体科技有限公司基本情况

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（二）上海优曜半导体科技有限公司2022年至2025年主要财务数据

单位：万元

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二、结合公司向优曜半导体采购的具体内容及金额、相关采购占同类业务的比例，说明近年来采购金额持续增加的原因，结合二者产品异同点，说明公司向优曜半导体采购产品或服务的原因及合理性

（1）2022-2025年向优曜半导体采购情况如下：

单位：万元

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受行业惯例、采购周期、国际形势等因素影响，为保障未来产品供应，公司向重要原材料供应商进行提前订货并预付较高比例的货款，导致预付账款规模较大，根据行业惯例，企业需通过预付款的采购模式进行采购或锁定代工厂产能。

公司向优曜半导体采购的主要系MOSFET系列产品，主要是应用于消费电子、无人机、汽车电子、5G 基站等领域，近年公司汽车领域销量呈现稳定增长趋势，因此相关产品有较强的互补性。

三、列示公司与优曜半导体经营性及非经营性往来情况，公司控股股东、实际控制人、董高人员及近亲属是否与优曜半导体存在资金往来，结合各期对优曜半导体预付账款的原因、合同签订时间、商品或服务提供时间、期后结转情况，说明相关业务往来是否具备商业实质。

（一）公司与优曜半导体经营性及非经营性往来情况

单位：万元

■

公司与优曜半导体均为经营性往来，无非经营性往来情况。

公司向优曜半导体采购的芯片，主要用于生产功率器件和小信号器件所需的成品芯片。公司通过将上述芯片进行封装，形成成品后对外销售。截至2025年12月，所采购芯片的结余金额为48.43万元。

（二）公司控股股东、实际控制人、董高人员及近亲属与优曜半导体不存在资金往来。

（三）各期对优曜半导体预付账款的原因、合同签订时间、商品或服务提供时间、期后结转情况

单位：万元

■

注：期后结转情况为合同签订日截至2026年5月31日对应合同的累计结转金额。

公司预付优曜半导体主要系为了锁定晶圆产能，用于公司专研芯片的开发生产，从采购的产品上看主要系MOSFET系列产品，主要是应用于汽车领域，近年公司汽车领域销量呈现稳定增长趋势，因此相关产品有较强的互补性。从采购金额及每期期后结转情况看，基本可以逐步覆盖预付余额，因此认为业务往来具备商业实质。

【会计师说明】

一、核查过程及意见

（一）核查程序

年审会计师执行了以下主要核查程序（包括但不限）：

（1）获取并核查公司的采购明细表，梳理统计不同细分产品对应的采购类别、金额、主要供应商。

（2）结合行业特征分析采购主要原材料需要预付大额款项的具体原因及合理性；结合报告期各期采购总额、预付款项金额及期后结转情况分析三者的匹配性，结合同行业情况分析相关采购模式是否符合行业惯例；

（3）对预付大额款项对应供应商实施函证程序；

（4）获取大额采购合同及采购清单，检查结算资料与资金流水，核查是否存在异常资金往来；

（5）询问采购部门人员，了解相关预付大额款项的交易背景，对其合理性及必要性进行分析，了解大额预付合同的执行进度及后续执行安排，分析是否存在无法回收风险。

（6）查询供应商信息，穿透核查股权结构、董监高人员，与公司控股股东、实际控制人、董高人员及近亲属名单交叉比对；核查银行流水，排除异常资金往来，核实有无隐性关联；

（二）核查意见

经核查，年审会计师认为：

基于实施的审计程序，就财务报表整体的公允反映而言，公司预付款项的会计处理在所有重大方面符合《企业会计准则》的相关规定。公司关于向优曜半导体采购产品的原因及合理性的说明，与我们审计中获取的信息在所有重大方面一致。我们未发现公司控股股东、实际控制人、董高人员及近亲属与优曜半导体存在资金往来。

特此公告。

常州银河世纪微电子股份有限公司董事会

2026年7月15日