宁波韵升股份有限公司2026年半年度报告摘要

公司代码：600366          公司简称：宁波韵升

第一节重要提示

1.1 本半年度报告摘要来自半年度报告全文，为全面了解本公司的经营成果、财务状况及未来发展规划，投资者应当到www.sse.com.cn网站仔细阅读半年度报告全文。

1.2 本公司董事会及董事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

1.3 公司全体董事出席董事会会议。

1.4 本半年度报告未经审计。

1.5 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案

不适用

第二节公司基本情况

2.1 公司简介

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2.2 主要财务数据

单位：元币种：人民币

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2.3 前10名股东持股情况表

单位: 股

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2.4 截至报告期末的优先股股东总数、前10名优先股股东情况表

□适用 √不适用

2.5 控股股东或实际控制人变更情况

□适用 √不适用

2.6 在半年度报告批准报出日存续的债券情况

□适用 √不适用

第三节重要事项

公司应当根据重要性原则，说明报告期内公司经营情况的重大变化，以及报告期内发生的对公司经营情况有重大影响和预计未来会有重大影响的事项

□适用 √不适用

证券代码：600366 证券简称：宁波韵升 编号：2026-064

宁波韵升股份有限公司

关于计提资产减值准备的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

宁波韵升股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年8月17日召开了公司第十一届董事会第二十四次会议，审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》，现将相关情况公告如下：

一、本次计提资产减值准备情况概述

根据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，公司对截至2026年6月30日合并财务报表范围内的相关资产进行减值测试，并对预计可收回金额低于其账面价值的各项资产计提减值准备。根据减值测试结果，截至2026年6月30日应计提各类减值（损失以“－”列示，下同）4,864.38万元，具体如下：

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二、本次计提资产减值准备情况说明

1、信用减值损失

据公司执行的会计政策和会计估计，在资产负债表日，对于应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收款及长期应收款，本公司按应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值计量其信用损失。除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。

对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

预期信用损失率计提比例为：

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经测算，截至2026年6月底，公司计提信用减值损失合计金额-4.06万元。

2、存货跌价准备

公司存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素确定存货的可变现净值。为执行销售合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

公司在确定与合同成本有关的资产减值准备时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值准备；然后根据其账面价值高于本公司因转让与资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本之间的差额，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值准备。

本公司将存货划分为不同的组合，按照组合计提存货跌价准备。公司判断存货跌价计提组合时考虑在手订单、近期售价、存货库龄等因素的影响，具体如下：对于已有订单和合同对应的存货，按照合同价测算存货的可变现净值；无订单和合同的存货根据近期平均售价确定存货的可变现净值；存货在考虑以上跌价准备计提方法同时，按照库龄组合计算存货跌价准备。

按库龄计提跌价准备的存货可变现净值确定依据：（1）对于在产品，库龄在6个月或12个月以内的存货预计可继续投入生产，不计提存货跌价准备；库龄在6个月或12个月以上的存货，根据废品的近期市场售价确定可变现净值；（2）对于产成品和发出商品，库龄在6个月以内的存货预计可继续实现销售，不计提存货跌价准备；库龄在6个月以上的存货预计难以销售，根据废品的近期市场售价确定可变现净值。

经测算，截至2026年6月底公司计提存货减值损失4,868.44万元。

三、本次计提减值准备对公司的影响

公司本次计提的各项减值准备基于谨慎性原则，依据充分，符合《企业会计准则》和公司会计政策、会计估计的相关规定，计提资产减值准备后能够更加公允地反映公司的资产状况。公司截至2026年6月计提信用减值损失及资产减值损失合计4,864.38万元，减少公司合并报表利润总额4,864.38万元。上述数据未经过会计师事务所审计。

四、董事会审计委员会、董事会意见

1、董事会审计委员会意见：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和相关会计政策的规定，计提后公司的财务报表能够客观、公允地反映公司资产状况及经营成果，不存在损害公司及全体股东利益的情况。董事会审计委员会审议通过该议案，并同意将该议案提交董事会审议。

2、董事会意见：公司本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》、相关会计政策规定及公司实际情况，计提减值准备的依据充分，能客观、公允地反映公司资产状况和经营成果。董事会同意公司本次计提资产减值准备。

特此公告。

宁波韵升股份有限公司

董 事 会

2026年8月18日

证券代码：600366 证券简称：宁波韵升 编号：2026-062

宁波韵升股份有限公司

第十一届董事会第二十四次会议决议的公告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

一、董事会会议召开情况

宁波韵升股份有限公司于2026年8月7日向全体董事发出了以通讯方式召开第十一届董事会第二十四次会议的通知，于2026年8月17日以通讯方式召开第十一届董事会第二十四次会议。本次会议由公司董事长竺晓东先生召集并主持，公司董事会秘书赵佳凯先生列席。会议应参加董事8人，实际参加董事8人。本次会议的召集、召开和表决程序符合有关法律、法规和公司章程的规定，会议形成的决议合法有效。

二、董事会会议审议情况

1、审议通过了《2026 年半年度报告及其摘要》

表决结果：8票赞成、0票反对、0票弃权。（详见公司同日披露的公告）

本议案在提交董事会审议前，已经审计委员会事前认可。

2、审议通过了《关于公司2026年半年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》

表决结果：8票赞成、0票反对、0票弃权。（详见公司同日披露的2026-063号公告）

本议案在提交董事会审议前，已经审计委员会事前认可。

3、审议通过了《关于计提资产减值准备的议案》

表决结果：8票赞成、0票反对、0票弃权。（详见公司同日披露的2026-064号公告）

本议案在提交董事会审议前，已经审计委员会事前认可。

特此公告。

宁波韵升股份有限公司

董 事 会

2026年8月18日

证券代码：600366证券简称：宁波韵升公告编号：2026-063

宁波韵升股份有限公司

关于公司2026年半年度募集资金存放、

管理与实际使用情况的专项报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

根据《上市公司证券发行管理办法》《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》之《第十三号上市公司募集资金相关公告》和《宁波韵升股份有限公司募集资金专项存储制度》等相关规定，现将宁波韵升股份有限公司（以下简称“本公司”）募集资金存放与实际使用情况报告如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额和资金到账情况

根据公司2022年2月23日召开的第十届董事会第四次会议、2022年8月2日召开的第十届董事会第八次会议、2022年8月25日召开的第十届董事会第十一次会议审议通过，及2022年3月14日召开的2022年第一次临时股东大会通过，并经中国证券监督管理委员会《关于核准宁波韵升股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2022]2407号），同意公司非公开发行不超过296,734,116股新股。

公司实际非公开发行人民币普通股股票10,285.43万股，募集资金总额为人民币104,500.00万元，扣除发行费用（不含增值税）人民币 1,241.31万元，实际募集资金净额人民币 103,258.69万元。上述资金已经于2022年11月14日划转至公司募集资金账户,天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对本次发行募集资金到达公司账户情况进行了审验并出具了天衡验字(2022)00152号《验资报告》。

（二）募集资金使用和结余情况

截至2026年6月30日，公司累计使用募集资金54,829.12 万元，其中以前年度已使用募集资金48,008.02万元，本年度使用募集资金6,821.10万元，募集资金余额为人民币53,191.28万元。公司募集资金使用及结存情况如下：

募集资金基本情况表

单位：万元 币种：人民币

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募集资金未投入使用余额为人民币53,191.28万元，其中闲置募集资金暂时补充流动资金2,993.11万元，进行现金管理购买理财产品36,450.00万元，银行账户余额13,748.17万元。

二、募集资金管理情况

（一）《宁波韵升股份有限公司募集资金专项存储制度》的制定和执行情况

宁波韵升股份有限公司（以下简称“公司”）为规范募集资金的存放、使用和管理，保证募集资金的安全，最大限度地保障投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券法》）《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规和规范性文件的规定并结合公司实际情况，特制定本制度。

（二）公司与保荐机构及商业银行签订《募集资金专户存储三方/四方监管协议》的情况

为规范公司募集资金管理和使用，保护投资者的权益，根据《上市公司募集资金监管规则》和《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法规及《宁波韵升股份有限公司募集资金专项存储制度》等规定和公司董事会授权，公司对本次发行的募集资金采取了专户存储制度并开立募集资金专户。

2022年11月，公司及保荐机构国泰君安证券与中国建设银行股份有限公司宁波市分行、中国银行股份有限公司宁波市鄞州分行、招商银行股份有限公司宁波分行以及宁波银行股份有限公司湖东支行分别签署了《募集资金三方监管协议》。公司及子公司包头韵升科技发展有限公司（以下简称“包头韵升发展”）和保荐机构国泰君安证券与招商银行股份有限公司包头分行签署了《募集资金三方监管协议》。

上述协议与《上海证券交易所募集资金专户存储三方监管协议（范本）》不存在重大差异。

报告期，公司严格按照相关法律法规的规定管理募集资金，募集资金的存放、使用和管理均不存在违反相关法律法规以及《募集资金三方监管协议》的规定和要求。

截至2026年6月30日，公司募集资金专户存储情况如下：

募集资金存储情况表

单位：万元 币种：人民币

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三、本年度募集资金的实际使用情况

（一） 募集资金投资项目资金使用情况

募集资金投资项目的资金使用情况详见本报告附件1。

（二） 募投项目先期投入及置换情况

截至2022年11月30日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资额为人民币97,753,979.65元，以自筹资金预先支付发行费用2,502,692.76元，并由天衡会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于宁波韵升股份有限公司募集资金置换专项审核报告》（天衡专字(2022)01922号）。公司于2022年12月9日第十届董事会第十七次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金人民币100,256,672.41元置换已预先投入募集资金投资项目的自筹资金及已支付发行费用。公司监事会、独立董事以及保荐机构于2022年12月9日发表同意意见。

募集资金置换先期投入表

单位：万元 币种：人民币

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注：置换金额除自筹资金预先投入金额外，包括以自筹资金预先支付250.27万元发行费

（三）用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

2026年4月22日，公司召开了第十一届董事会第十八次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用最高额度不超过人民币30,000万元（含30,000万元）的闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议批准之日起不超过12个月。

截至2026年6月30日，公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金余额 2,993.11万元。

闲置募集资金临时补充流动资金明细表

单位：万元 币种：人民币

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（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

2026年1月20日召开第十一届董事会第十四次会议，审议通过了《关于使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用非公开发行股份募集资金适时购买安全性高、流动性好、有保本约定的理财产品，最高额度不超过4.5亿元，使用期限不超过12个月，在上述额度及决议有效期内，可以循环滚动使用。

为提高资金使用效益，合理利用资金，公司在不影响募投项目投资计划和公司正常经营的情况下，利用暂时闲置募集资金适时购买保本型理财产品。截至2026年6月30日，向特定对象发行募集资金购买理财产品余额为36,450.00万元，具体情况如下：

募集资金现金管理审核情况表

单位：万元 币种：人民币

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募集资金现金管理明细表

单位：万元 币种：人民币

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注1：大额可转让存单尚未归还金额为票面金额

注2：截至2026年6月30日，尚有三笔现金管理产品尚未到期赎回

注3：两笔大额可转让存单已分别于2026年8月4日、2026年8月10日赎回，详见公司于2026年 8 月 15 日发布的公告（公告编号：2026-061）

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况

报告期内，公司不存在用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

（六）超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

报告期内，公司不存在超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

（七）节余募集资金使用情况

报告期内，公司不存在节余募集资金投资项目使用情况。

（八）募集资金使用的其他情况

公司“包头韵升科技发展有限公司年产15,000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目”共拟投产15,000吨，其中5,000吨产能已于2025年6月建成投产。公司于2026年6月12日召开了公司十一届董事会第十九次会议，审议通过了《关于募集资金投资项目延期及调整内部投资结构的议案》。受外部宏观经济环境和出口政策调整等影响，稀土永磁材料行业的竞争格局发生结构性变化。为了配合市场规模和行业发展趋势，结合目前募投项目的实施进度，充分考虑项目建设周期与资金使用安排，公司将控制投入节奏、稳步投入募投项目剩余10,000吨产能。其中，5,000吨产能于2027年12月建成投产，5,000吨产能于2028年12月建成投产。

报告期内，公司不存在募集资金使用的其他情况。

四、变更募投项目的资金使用情况

报告期内，公司不存在变更募集资金投资项目的情况。

五、募集资金使用及披露中存在的问题

本公司严格按照《上市公司募集资金监管规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》之《第十三号上市公司募集资金相关公告》等相关规定披露募集资金存放与实际使用情况，相关信息披露及时、真实、准确、完整。

本公司严格按照有关法律法规、监管规定和《宁波韵升股份有限公司募集资金专项存储制度》的规定以及《募集资金三方监管协议》的约定管理募集资金，不存在募集资金管理违规的情形。

特此公告。

宁波韵升股份有限公司董事会

2026年 8 月18日

附表1：

募集资金使用情况对照表

单位：万元 币种：人民币

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附表2：

变更募集资金投资项目情况表

单位：万元 币种：人民币

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注：“本年度实现的效益”的计算口径、计算方法应与承诺效益的计算口径、计算方法一致。